До какого числа нужно оплатить земельный налог

Порядок и правила уплаты земельного налога физическими лицами

Согласно законодательству РФ, налогом облагаются не только доходы, но и собственность граждан, в том числе и земельные участки, поскольку их также можно использовать для получения дополнительной прибыли. При этом требования законодательства меняются достаточно быстро, непрофессионалам бывает сложно разобраться во всех тонкостях начисления обязательных платежей, поэтому для многих из них актуальным является вопрос порядка начисления и уплаты налога.

В этой статье мы попробуем разобраться:

  • В какие сроки должен уплачиваться земельный налог;
  • Что является объектом налогообложения;
  • Как исчисляется сумма взносов;
  • Кто имеет право на получение вычетов.

Данная статья, посвящённая вопросам уплаты земельного налога, будет полезна для тех собственников недвижимого имущества, кто хочет получить больше знаний об обязательных платежах в бюджет.

Законодательная база вопроса

Согласно последним поправкам в НК РФ был изменён порядок расчёта налогооблагаемой базы. Основанием для ее расчёта стала стоимость недвижимости за последние 5 лет.

Помимо этого, были внесены изменения, касающиеся порядка расчёта налоговой базы в том случае, если в течение отчётного периода цена на землю менялась.

Так, пункт 1 ст 391 НК РФ предусматривает, что, если участок в течение года стал дешевле или дороже, это не может служить поводом к тому, чтобы налоговая сумма была перерасчитана. Также был уточнён список людей, имеющих право на сокращение суммы взносов в бюджет. Инвалиды 1 и 2 группы, имеющие угодья в собственности или бессрочном пользовании, имеют право платить на 10000 рублей меньше.

Изменения в законодательстве касались также порядка определения налогооблагаемой базы в том случае, если право собственности разделено между несколькими участниками. В подобной ситуации налоговая база рассчитывается индивидуально для каждого владельца в зависимости от кадастровой стоимости земельного участка, рассчитываемой в зависимости от множества факторов: качества земли, региона её расположения, размеров, наличия рядом транспортной магистрали и многих других внешних и внутренних факторов.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Часто возникающие вопросы:

Как узнать, оплачен ли земельный налог? – Чтобы точно знать, что ваш платеж, совершенный через банк, поступил в отделение ФНС, рекомендуем создать аккаунт на их сайте. В личный онлайн кабинет вам придет уведомление о проведенной оплате.

До какого числа оплатить земельный налог? – Для физических и юридических лиц сроки оплаты земельного налога разные. Первые – до 1.12, вторые – до 28.02 включительно, года, что наступит за оплачиваемым.

Как оплатить земельный налог без квитанции? – Отсутствие квитанции в принципе не проблема, если ее нет, то оплатить налоги на землю можно, использовав ИНН.

Оплачивают ли пенсионеры земельный налог? – Да, если земельный участок, владельцем которого, согласно документам, есть пенсионер, по площади больше 6 соток. Если меньше – то не платит.

Надеемся, что инструкция по ресурсам, через которые можно оплачивать свои налоги, пригодится вам. Если возникли вопросы, или какой-то момент неясен, пишите в комментариях.

Читайте так же:  Производство по делу о налоговом правонарушении кратко

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Что не попадает под налог, ставки

Под земельный налог 2019-2020 для физических лиц не попадают следующие объекты:

  • Земли, на площади которых находятся важные географические объекты, архитектурные и исторические памятники, сооружения и так далее.
  • Если на землях расположены жилые многоэтажные дома – оплата пошлин не взимается.
  • Земли, которые являются местом жительства редких животных и растений.
  • Если земельный участок больше не используется или имеет ограниченный оборот в соответствии с НК России.

Ставка налога на земельные участки для физических лиц устанавливается органами местного значения. Для участков земли – 0,3%:

  1. Участки, используемые под сельскохозяйственную отрасль.
  2. Если на земли расположены жилые дома, коммунальные объекты.
  3. Если земля приобретена для выращивания растений, развода скота, птицы.
  4. Дачные поселки.
  5. Земли, на которых есть сооружения, используемые таможней и другими органами безопасности.

Ставки земельного налога для физических лиц на все остальные участки составляют 1,5%.

Льготы по земельному налогу

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/[email protected]

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Как оплатить земельный налог через интернет

Обращаем Ваше внимание на подробную инструкцию, позволяющую легко оплатить земельный налог онлайн собственной банковской картой.

Через сайт ФНС

  1. Перейдя на ресурс ФНС https://www.nalog.ru/, в блоке, где перечислены все электронные сервисы, жмите на касающийся оплаты налогов, как указано внизу на картинке.
  2. Левая колонка – тип лиц, по умолчанию здесь выбран пункт, позволяющий оплатить земельный налог для физических лиц. В правой колонке кликайте на блок, который идет вторым слева – «Уплата налогов, страховых взносов».
  3. Если платежный документ от ФНС уже получен Вами по почте, и вы хотите просто оплатить, введите в верхнюю строку его номер. Если платежного документа нет, а вы хотите его сформировать и оплатить, выберите внизу «Пропустить и перейти к заполнению платежного документа». Ниже будет рассмотрен второй вариант.
  4. В новом открывшемся окошке нужно заполнить три строки – они все обязательны. Выбираете нужный вам «Земельный налог», тип совершаемого взноса, а также указываете сумму, которую желаете внести. Как вычислить сумму земельного налога, которую придется оплатить, читайте здесь.
  5. Следующий шаг – указываете реквизиты отделения, которому будут перенаправлены ваши деньги.
  6. Потом свои данные, как налогоплательщика.

Через сайт Госуслуг

Пошаговый алгоритм, как оплатить земельный налог через госуслуги. Эта операция займет не больше 15 минут:

  1. Вначале с мобильного или компьютера посетим сам сайт Госуслуг https://oplatagosuslug.ru/ и кликнем на вторую слева вкладку, как изображено внизу.
  2. В выбранном окне нужно найти свои, требующие оплат, взносы – по ИНН или по индексу полученной квитанции. По ИНН сервис может найти только налоги с истекшим сроком оплаты. Если у вас не такой случай, то выбирайте по индексу, и перепечатайте его с пришедшего на почту уведомления. Еще его можно взять в личном кабинете ФНС, если, конечно, вы там зарегистрировались.
  3. После введения соответствующих цифр полученные данные обработаются, и система представит вашему вниманию список всех долгов по налогам, требующих оплаты в ближайшее время. Жмите «Земельный налог», дальше стандартно – способ оплаты и финансовое учреждение, что Вам подойдет для оплаты.

Через Яндекс.Деньги

Поскольку немало жителей страны используют в обиходе электронные деньги, для их удобства есть такой вариант оплаты, как Яндекс.Деньги:

  1. Если вы относитесь к таким и у вас имеется кошелек в системе Яндекс.Деньги, авторизуйтесь и перейдите по вкладке «Оплата услуг» – Налоги.
  2. По аналогии со вторым вариантом, ищите нужную вам платежку по ИНН или индексу документа, находящемуся в квитанции от налоговиков.
  3. После проверки укажите свои ФИО, и опять-таки выберите подходящий способ оплаты и банковское учреждение. Когда оплата зачислиться, Вы получите ссылку на подтверждающий это чек.
Читайте так же:  Работа в банке валютный контроль

Через Сбербанк онлайн

Если Вы – один из пользователей известного всем Сбербанка, можете зарегистрироваться на их сайте и оплатить, воспользовавшись сервисом «Сбербанк-онлайн». Для этих действий понадобятся сама карта и мобильный телефон. Читайте подробнее, как оплатить земельный налог через сбербанк онлайн.

  1. Переходим и авторизуемся (регистрируемся) здесь https://online.sberbank.ru/CSAFront/index.do.
  2. Далее по порядку посещаем вкладки «Платежи и переводы» – «Все платежи и переводы» – «ФНС».
  3. Сейчас нужно найти интересующий вас налог на землю. Это не сложно – во вкладке «Поиск и оплата налогов ФНС» находим земельный налог.
  4. Вначале заполняем строку, где требуют индекс документа, потом набираем свои реквизиты. Уточнение: оплачивать не свои налоги запрещено.
  5. На телефон вы получите смс с одноразовым кодом, после его введения оплата подтвердиться и деньги снимутся со счета. На протяжении суток они зачислятся по назначению.

Еще для оплаты земельного налога активные пользователи сети часто используют сервисы Qiwi и WebMoney.

Срок уплаты земельного налога за год

Представительные органы муниципальных образований, устанавливая срок уплаты земельного налога для юридических лиц, обязаны соблюдать одно правило: этот срок не может быть установлен ранее срока подачи декларации по земельному налогу (п. 1 ст. 397 НК РФ). То есть установленный срок уплаты налога по итогам года должен быть не ранее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 398 НК РФ).

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году

Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.

Что собою представляет уведомление

Физические лица уплачивают налог на землю физических лиц по налоговому уведомлению от инспекции населенного пункта. Отправка оповещения должна быть осуществлена в течение 30 дней до сроков внесения следующего платежа.

Уведомление включает в себя следующие информационные данные :

  • Общую сумму пошлины, подробно о ее расчете написано здесь.
  • КБК земельного налога с физических лиц.
  • Наименование объекта, за который взимается пошлина на землю.
  • Информация о налоговой базе.
  • Срок уплаты земельного налога для физических лиц.

Уведомление передается физическому лицу лично в руки под расписку или передается его представителю, отправляется по почте или отправлено в электронном формате.

При отправке заказным письмом через почтовое отделение, гражданин должен получить его в течение 6 рабочих дней, в противном случае оно будет автоматически считаться полученным. Если в уведомлении были найдены ошибки или письмо не дошло до получателя – необходимо на добровольной основе обратиться в налоговую инспекцию.

Земельный налог на льготной основе

По закону России есть несколько пунктов, которые позволяют физическому лицу избежать уплаты земельного налога или уменьшить процентный коэффициент.

От оплаты избавляются люди, относящиеся к малочисленным народам. Общины тоже могут не платить налог на физическое лицо при продаже земельного участка, если на территории земельного участка находятся сооружения и другие объекты, сохраняющие их культуру, обычаи, промысл, традиции.

Срок уплаты авансов по земельному налогу

Местные власти могут обязать юрлиц уплачивать авансовые платежи по земельному налогу в течение отчетного года. Эти же власти устанавливают и сроки уплаты земельных авансов (п. 2 ст. 397 НК РФ).

Кто должен оплачивать

Такими, согласно положениям действующего НК, признаются территории, являющиеся собственностью владельца или те, которыми он пользуется на правах бессрочного пользования.

Не обязаны платить земельный налог лица, обладающие участком на правах безвозмездного пользования или по договору аренды. Также в каждом регионе существует список категорий населения, имеющих право на налоговые льготы. Обычно к категории льготников относятся инвалиды, сироты, многодетные родители и другие малозащищённые категории граждан. Если человек является собственником земельного участка, но при этом не имеет значительных доходов или временно лишился источников прибыли, в отношение налогоплательщика могут быть применены налоговые льготы или человек вовсе будет освобождён от уплаты взносов в бюджет.

Правила расчёта суммы взносов

Отчётным периодом в данном случае считается год. Базой для начисления налога считается кадастровая стоимость земельного участка за последние 5 лет. При этом существуют определённые факторы, способные повысить сумму налога к уплате. Так, если на приобретённом земельном участке было произведено строительство жилья, за исключением индивидуального жилищного строительство, в течение трех лет применяется повышающий коэффициент 2. Если недвижимость была построена до завершения трёхлетнего срока, налог, уплаченный с повышенным коэффициентом, может быть перерасчитан. Это значит, что сумма, уплаченная сверх меры, будет учтена при расчёте налога за следующий отчётный период, и в следующем году взнос уплачиваться не будет или сумма значительно сократится.

В случае, если строительство не удается выполнить в оговоренный срок, то по истечении трех лет с момента начала первых работ, собственность будет зарегистрирована. При этом налог, уплаченный сверх нормы, будет использован в качестве платежей за будущие кварталы. Таким образом, плательщик некоторое время может не вносить оплату в бюджет.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2019 году

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.

Порядок уплаты

Его размер рассчитывает ФНС, после чего налогоплательщику по месту жительства направляется уведомление, в котором указан размер, порядок и сроки уплаты.

Взносы осуществляются в бюджет муниципального образования, на территории которого находится земля, даже если налогоплательщик зарегистрирован в другом регионе.

Оплату можно производить несколькими способами: в отделениях банков, через интернет банкинги финансовых учреждений, с которыми ФНС заключила договор, через некоторые системы электронных платежей. Последние годы популярность приобрёл также и онлайн сервис «Заплати налог». Для того, чтобы сформировать платёжное поручение, налогоплательщик должен выбрать вид платежа, ввести месторасположения объекта и сумму к оплате. После этого необходимо выбрать способ внесения взносов, это можно сделать при помощи банковской карты, электронных денег или интернет-банкинга. Со временем будут появляться новые способы оплаты для удобства пользователей и сокращения и ликвидации задолженности по земельному налогу.

Читайте так же:  Видами налоговых проверок являются

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Видео (кликните для воспроизведения).

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Сроки уплаты основных налогов в 2019 году

Вид налога За какой период уплачивается Срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2018 год Не позднее 28.03.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 29.04.2019 За I полугодие 2019 года Не позднее 29.07.2019 За 9 месяцев 2019 года Не позднее 28.10.2019 За 2019 год Не позднее 30.03.2020 Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2018 год Не позднее 28.03.2019 За январь 2019 года Не позднее 28.01.2019 За февраль 2019 года Не позднее 28.02.2019 За март 2019 года Не позднее 28.03.2019 Доплата за I квартал 2019 года Не позднее 29.04.2019 За апрель 2019 года Не позднее 29.04.2019 За май 2019 года Не позднее 28.05.2019 За июнь 2019 года Не позднее 28.06.2019 Доплата за I полугодие 2019 года Не позднее 29.07.2019 За июль 2019 года Не позднее 29.07.2019 За август 2019 года Не позднее 28.08.2019 За сентябрь 2019 года Не позднее 30.09.2019 Доплата за 9 месяцев 2019 года Не позднее 28.10.2019 За октябрь 2019 года Не позднее 28.10.2019 За ноябрь 2019 года Не позднее 28.11.2019 За декабрь 2019 года Не позднее 30.12.2019 За 2019 год Не позднее 30.03.2020 Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2018 год Не позднее 28.03.2019 За январь 2019 года Не позднее 28.02.2019 За февраль 2019 года Не позднее 28.03.2019 За март 2019 года Не позднее 29.04.2019 За апрель 2019 года Не позднее 28.05.2019 За май 2019 года Не позднее 28.06.2019 За июнь 2019 года Не позднее 29.07.2019 За июль 2019 года Не позднее 28.08.2019 За август 2019 года Не позднее 30.09.2019 За сентябрь 2019 года Не позднее 28.10.2019 За октябрь 2019 года Не позднее 28.11.2019 За ноябрь 2019 года Не позднее 30.12.2019 За 2019 год Не позднее 30.03.2020 НДС 1-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019 2-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.02.2019 3-й платеж за IV квартал 2018 года Не позднее 25.03.2019 1-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 2-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 27.05.2019 3-й платеж за I квартал 2019 года Не позднее 25.06.2019 1-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019 2-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 26.08.2019 3-й платеж за II квартал 2019 года Не позднее 25.09.2019 1-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019 2-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.11.2019 3-й платеж за III квартал 2019 года Не позднее 25.12.2019 1-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020 2-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.02.2020 3-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.03.2020 Налог при УСН (включая авансовые платежи) За 2018 год (уплачивают только организации) Не позднее 01.04.2019 За 2018 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 За I полугодие 2019 года Не позднее 25.07.2019 За 9 месяцев 2019 года Не позднее 25.10.2019 За 2019 год (уплачивают только организации) Не позднее 31.03.2020 За 2019 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2020 НДФЛ с отпускных и больничных пособий За декабрь 2018 года Не позднее 09.01.2019 За январь 2019 года Не позднее 31.01.2019 За февраль 2019 года Не позднее 28.02.2019 За март 2019 года Не позднее 01.04.2019 За апрель 2019 года Не позднее 30.04.2019 За май 2019 года Не позднее 31.05.2019 За июнь 2019 года Не позднее 01.07.2019 За июль 2019 года Не позднее 31.07.2019 За август 2019 года Не позднее 02.09.2019 За сентябрь 2019 года Не позднее 30.09.2019 За октябрь 2019 года Не позднее 31.10.2019 За ноябрь 2019 года Не позднее 02.12.2019 За декабрь 2019 года Не позднее 31.12.2019 ЕНВД За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019 За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019 За IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020 ЕСХН За 2018 год Не позднее 01.04.2019 За I полугодие 2019 года Не позднее 25.07.2019 За 2019 год Не позднее 31.03.2020 Торговый сбор на территории г. Москвы За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019 За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019 За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2020
Читайте так же:  Налоговая не уведомила об возобновлении выездной проверки

Сроки уплаты других налогов (например, НДС, уплачиваемого при ввозе товаров из стран ЕАЭС) вы найдете в Календаре бухгалтера.

Срок уплаты страховых взносов в 2019 году

Страховые взносы, уплачиваемые работодателями, а также ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.

Срок уплаты земельного налога юридическими лицами

Земельный налог является местным налогом (ст. 15 НК РФ), и сроки его уплаты устанавливаются нормативными правовыми актами (НПА) представительных органов муниципальных образований, а также законами городов федерального назначения, к которым относятся Москва, Санкт-Петербург и Севастополь (п. 1 ст. 397 НК РФ).

Соответственно, чтобы организации понять, в какой срок ей нужно уплачивать земельный налог, она должна ознакомиться с НПА того муниципального образования (законом города федерального значения), на территории которого располагается принадлежащий ей земельный участок.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Примеры расчета

Пример 1. Расчет земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчет земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчет земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчет земельного налога с учетом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Сроки

При этом дата внесения средств не может быть раньше срока подачи декларации по земельному налогу. Обычно платёж должен поступать не позднее 1 февраля, следующего за отчётным годом. Кроме этого, местные власти могут ввести требование, что необходимо вносить часть суммы в течение отчётного периода (авансовые платежи). В случае, если налог вовремя не был заплачен, на сумму долга будут начисляться пени за каждый просроченный день. Также, если взнос не был осуществлен вовремя, задолженность может взыскиваться за счёт заработной платы, а выезд за границу должника может быть ограничен до полного погашения задолженности.

Во избежание санкций необходимо своевременно оплачивать земельный налог, а, если на текущий момент имеется задолженность, необходимо в кратчайшие сроки её погасить, поскольку неуплата может привести к неприятным ограничениям, начиная от запрета выезда за границу и заканчивая описью имущества и наложением ареста на счета налогоплательщиков.

Также, задолженность может высчитываться равномерными суммами из заработной платы, пенсии (кроме пенсии по инвалидности), других социальный платежей, не считая алиментов. Даже для тех, кто не устроен официально на работу, существует вероятность, что в процесс вмешаются судебные приставы.

Есть несколько способов самостоятельно узнать о наличии и сумме задолженности:

  • Личное обращение в налоговые органы по месту жительства;
  • Зайдя в личный кабинет пользователя на сайте ФНС;
  • При помощи сервиса плательщиков на портале госуслуг;
  • Если в отношение налогоплательщика было начато исполнительное производство, сумму задолженности можно узнать, зайдя в личный кабинет на сайте Федеральной службы Судебных приставов.

Каждый налогоплательщик может самостоятельно выбрать тот способ, который подходит лично им. Главное, не стоит затягивать с решением этого вопроса. Чем дольше вы откладываете решение проблемы, тем больше становится сумма взноса из-за начисляемых пеней.

В статье мы рассмотрели основные нюансы, касающиеся земельного налога: законодательные изменения, объект и субъект налогообложения, порядок начисления взносов, срок внесения платежей в казну, а также нормативно-правовые акты, применяемые для определения срока, в который должен быть уплачен земельный налог.

О правилах уплаты взносов за земельные участки в бюджет смотрите в следующем видеосюжете:

Налог на землю для физических лиц в 2019-2020 году – как и когда платить

Земельный налог для физического лица взимается органами местного самоуправления с персон, имеющих участок земли, который попадает под налоговые условия, прописанные в статье 389 НК России. Если она находится в постоянном использовании или передана наследственным путем – оплата тоже взимается с гражданина.

Читайте так же:  Выписка из егрн для возврата налога

Под оплату налога на землю для физических лиц не попадают те категории, которые имеют участок, находящийся в состоянии безвозмездного пользования, включая срочные и арендованные по договору случаи.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Примеры установленных сроков уплаты земельного налога организациями

Например, в Москве организации должны заплатить земельный налог за год не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 3 Закона г. Москвы от 24.11.2004 N 74). То есть срок уплаты земельного налога за 2016 год истекает 01.02.2017.

Кроме того, организации, имеющие земельные участки на территории г. Москвы, должны уплачивать авансовые платежи по земельному налогу. Перечислить их бюджет они должны не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 2 ст. 3 Закона г. Москвы от 24.11.2004 N 74, п. 2 ст. 393 НК РФ). Получается, что уплатить авансы по земельному налогу в 2017 году организации должны в следующие сроки:

Период, за который уплачивается аванс по земельному налогу Крайний срок уплаты аванса по земельному налогу
I квартал 2017 02.05.2017 (30.04.2017 – воскресенье, 01.05.2017 – нерабочий праздничный день) II квартал 2017 31.07.2017 III квартал 2017 31.10.2017

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные местными нормативными правовыми актами.

Земельный налог для физических лиц – изменения в 2020 году

Изменения 2020 года касаются порядка перерасчета земельного налога для физических лиц. Принято решение, что независимо от оснований перерасчет проводится не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы налога физическим лицом.

Цель этих новшеств – защитить интересы законопослушных налогоплательщиков и стимулировать физические лица уплачивать земельные налоги вовремя.

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Cроки уплаты налогов в 2019

Календарь уплаты налогов/взносов в 2020 году вы найдете в отдельной консультации.

Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2019 году. Ведь несвоевременное перечисление таких обязательных платежей приводит к начислению пеней (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2019 году вы можете ознакомиться в другом материале.

Проверить правильность расчета пеней, сделанного ИФНС/ ФСС, можно при помощи нашего Калькулятора.

Оплата пошлины

Актуальным является вопрос, как платить земельный налог физическим лицам и когда платят земельный налог физические лица. Рассмотрим подробно процедуру и сроки.

Физическое лицо оплачивает земельный налог не больше трех налоговых периодов в момент получения уведомления от законных представителей. Внести плату по земельному налогу можно онлайн, это не должно быть позднее 1 декабря.

Физическое лицо оплачивает земельный налог после получения уведомления в отведенные сроки. Стоит отметить, что оформлять декларацию не нужно! Самым важным является правильный расчет земельного налога для физических лиц в 2019-2020 году.

Для оформления льготных условий обратитесь в ближайший пункт налоговой инспекции по месту нахождения участка земли. Любые просрочки в оплате, систематическое игнорирование получения уведомления воспринимаются, как нежелание платить пошлину на землю.

В случае неуплаты на физическое лицо накладывается административная или уголовная ответственность на основе НК России.

Как оплатить налог на землю – популярные способы

Все сознательное население понимает, что налоги нужно платить вовремя, чтобы потом не иметь проблем. Вариантов, где оплатить земельный налог, да и все остальные, есть достаточно, было бы желание платить. Например:

  • Вы можете прийти в свое местное отделение ФНС;
  • можете через любой терминал, их есть много в магазинах и других общественных местах;
  • используя интернет на своем смартфоне или компьютере.

Ни для кого уже не секрет, что оплаты с использованием разных сервисов в интернете – очень удобно, практично и оперативно, поэтому население все чаще обращается именно к этому варианту.

Земельный налог ИП: срок уплаты

Видео (кликните для воспроизведения).

В целях уплаты земельного налога индивидуальные предприниматели приравниваются к обычным физлицам, которые должны уплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным, на основании уведомления, полученного из ИФНС (п. 1, 4 ст. 397 НК РФ).

Источники

До какого числа нужно оплатить земельный налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here