Форма заявления на возврат налогового вычета

Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога

Статья 78 НК РФ регулирует возврат или зачет избыточной суммы налогов и иных выплат в бюджет. Налогоплательщик, как физическое, так и юридическое лицо, вправе вернуть переплаченную сумму налога, сбора, штрафов и пеней или зачесть ее в счет будущих платежей. Для этого требуется подать специальное заявление в налоговую. Как правильно заполнить документ (бланк 2018 года) в случае, если организация хочет вернуть излишне уплаченный налог, разберемся в публикации.

Как узнать, что возникла переплата

Обнаружить факт переплаты может сотрудник ФНС. В этом случае он высылает организации или ИП уведомление с указанием суммы переплаты и вида взноса (налога, сбора и т.д.). Отправить документ налоговая должна в течение 10 дней с момента обнаружения переплаты.

К сведению! Эта же информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС.

Переплата выявляется также при процедуре сверки расчетов с налоговой инспекцией либо самостоятельно компанией.

Если бухгалтер компании нашел ошибку в сумме выплаты, то он отправляет в налоговую заявление с просьбой вернуть часть суммы. Для этого необходимо также предоставить доказательства факта переплаты — декларацию и другие документы.

Порядок обращения

Для получения вычета или возмещения из казны части НДФЛ, работник обращается в ИФНС по месту прописки с конкретной документацией. В подобной ситуации он готовит документы:

Обращение в налоговую

  • декларацию 3-НДФЛ
  • заявление на начисление и на возмещение вычета по НДФЛ
  • документы, по которым были проведены все расходные операции (платежные документы, квитки)
  • документы, подтверждающие право на вычет (Свидетельство на регистрацию права собственности, контракт на обучение, контракт на получение медицинских услуг)

Чтобы правильно внести все сведения в декларацию, сотрудник должен получить у нанимателя справки 2-НДФЛ за тот период, за который подается декларация.

Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС. Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным. Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.

Налоговая инспекция проводит проверку на протяжении 3-х месяцев от даты подачи работником документации на возврат. По окончании такого периода, инспекторы уведомляют плательщика НДФЛ о своем вердикте – положен ли ему вычет или нет.

На протяжении 1 месяца ИФНС возвращает конкретный % с НДФЛ на сберегательную книжку или карту рабочего. В реале, срок возмещения составляет 3–4,5 мес., в некоторых случаях продлевается до 1 года.

Возмещение из казны социального вычета подробно прописан в ст. 219 НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ.

Социальный вычет

Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:

  • вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
  • учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
  • пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
  • переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
  • перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя

Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для налога на доходы одинаков для всех — 18210102030011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

Читайте так же:  Прекращение налога енвд

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Как написать заявление на налоговый вычет

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Декларация

Главный документ, по которому предоставляют вычет, — это декларация 3-НДФЛ. Ее оформление для сотрудника-новичка в этом деле является непростым делом. Если сотрудник неправильно заполнил такую декларацию, инспектор ИФНС вправе отказать ему в рассмотрении документов.

Форма декларации есть в Приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Этим приказом могут воспользоваться физлица, у которых был доход в 2016 г.

При оформлении декларации работник должен соблюдать Порядок оформления, который прописан в Приложении № 2 вышеназванного Приказа.

Физлица составляют и отправляют декларацию в онлайн-режиме по Интернету или прибегают к помощи компаний, которые за определенную плату правильно заполняют этот документ.

Когда подавать заявление на возврат?

Право на возврат НДФЛ физлицо получает, начиная с того года, в котором были заявлены имущественные или социальные вычеты и в декларации 3-НДФЛ была отражена сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. При этом заявить НДФЛ к возврату физлицо может не более чем за 3 предшествующих календарных года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Подавать заявление на возврат целесообразно одновременно с налоговой декларацией 3-НДФЛ или уже после подачи декларации, но не позднее даты окончания ее камеральной проверки (т. е. 3 месяцев с момента представления декларации). Ведь срок на возврат налога – 1 месяц со дня получения налоговой инспекцией заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). И если подать заявление на возврат до даты окончания камеральной проверки, месячный срок на возврат начнет течь сразу после окончания такой проверки. А если подать заявление после окончания проверки, то срок возврата налога, соответственно, сдвинется на более поздний период (Письмо ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected] ).

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет

Через свой Личный онлайн-кабинет, который работник может завести на сайте налоговой, можно подать конкретный пакет документов на возмещение из казны вычета.

Аналогом поданного заявления на возмещение вычета по НДФЛ в ИФНС считаются такие документы:

  • скан рукописного заявления
  • файл, в котором будет заявление. Формат файла должен быть таким, чтобы его можно было с легкостью открыть на компьютере
  • xml-файл, который создан в своем онлайн-кабинете

Подача через интернет

Любой вышеназванный вариант документации отправляют через свой онлайн-кабинет. Во всех случаях плательщик НДФЛ подписывает файл, ставя на нем цифровую подпись (ЭЦП).

Если работник захочет отправить заявление через пункт сайта ФНС «Обратиться в инспекцию», то он получит отказ. Ведь налоговый орган не обрабатывает документы, если на них нет электронной подписи.

Если рабочий хочет оформить заявление через собственный онлайн-кабинет, он может сделать это 2 способами:

  • По ссылке «Заявление о возмещении» в пункте «Переплата, Задолженность»
  • Нажав на кнопку «Создать заявление на возмещение» около итогов проверки инспекторами ИФНС декларации в пункте сайта «3-НДФЛ»

В итоге работник загружает заявление и сканы документов. Инспектор ИФНС регистрирует поступление в налоговый орган такого заявления и все соответствующие бумаги.

Выгода подобного подхода очевидна: рабочий не тратит свое время на лишний поход в налоговую.

Срок оформления заявления

Ответ на заявление о возмещении налога приходит на протяжении 10 суток, а средства поступают на счет на протяжении месяца от даты регистрации заявления. Если средства не пришли, гражданин РФ может подать жалобу на плохую работу ИФНС РФ, тоже через сайт.

Работник может подать заявление о получении вычета с НДФЛ в региональный ИФНС на протяжении 3 лет от даты уплаты налога. В тот же срок в ИФНС подают декларацию 3-НДФЛ.

Если рабочий не выплатил какие-то иные налоги, то возмещение вычетов по НДФЛ будет сделано только после погашения налоговой задолженности работника.

Читайте так же:  Внутренний финансовый контроль федерального казначейства

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2020, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Заявление на возврат НДФЛ

Возврат НДФЛ физическому лицу может производиться в силу причин различного рода. Например, налоговый агент (как правило, работодатель) излишне удержал НДФЛ из доходов работника. В этом случае работник обращается с письменным заявлением к своему работодателю (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Или, например, в связи с тем, что работник приобрел статус налогового резидента РФ и по итогам года был произведен перерасчет суммы удержанного НДФЛ. В такой ситуации работник обращается в налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Однако наиболее типичная ситуация, когда физическое лицо составляет заявление на возврат налога, — использование социального или имущественного вычета. Это, например, вычет на лечение или приобретение квартиры соответственно.

НК РФ разрешает физлицу обращаться за возвратом НДФЛ в связи с использованием таких вычетов к своему работодателю, предъявив ему предварительно полученное в ИФНС уведомление о праве на получение вычета. Однако возвратом налога такой порядок можно назвать весьма условно. Ведь работодатель не столько возвращает удержанный ранее НДФЛ, сколько уменьшает налоговую базу по НДФЛ текущего периода на величину одобренного налоговым органом вычета.

Наиболее часто за возвратом НДФЛ в связи с использованием имущественного или социального вычета физическое лицо обращается в свою налоговую инспекцию.

О том, как составить заявление на возврат подоходного налога, а точнее НДФЛ, подаваемое в налоговую инспекцию, расскажем в нашей консультации.

Налог НДФЛ

Какой именно % от НДФЛ может вернуть рабочий, подробно прописано в ст. 219 и 220 НК РФ.

Так, работник может возместить часть социального вычета в таком размере:

Налог на доходы

  • по благотворительной деятельности – 25% от своей ЗП
  • за оплату собственного обучения – 15 600 руб.
  • за оплату учебы своих близких родственников – 6 500 руб. на 2 родителей
  • за оплату медицинских услуг на себя и родных – 15 600 руб.
  • за перечисление взносов на пенсионные выплаты – 15 600 руб.
  • за перечисление взносов на накопление пенсионной выплаты – 15 600 руб.
Читайте так же:  Расчетно платежная ведомость бюджетного учреждения

По имущественному вычету плательщик НДФЛ может вернуть такую сумму по НДФЛ:

  • при приобретении нового жилья – 260 000 руб.
  • при строительстве своего дома – 260 000 руб.
  • если есть % по ипотеке – 390 000 руб.

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2020. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Заявление о возврате НДФЛ физлицом: скачайте образец заполнения

Видео (кликните для воспроизведения).

Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в 2017 году поменялась. Она приведена в приложении 8 к приказу ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/[email protected] Форма применяется с 31 марта 2017 года и она рекомендованная, а не обязательная.

Заявление на трех листах.

Мы уже заполняли форму для ООО «Алмаз» из города Буя Костромской области.

Теперь приводим образец заполнения формы для физлица. Буевый Аполлон Александрович захотел получить социальный вычет по НДФЛ. Проходил лечение, поправлял нервы на водах.

У него нет ИНН, поэтому он заполняет и третий лист заявления. Третий лист как раз и предназначен для физлиц, у которых нет ИНН: такие еще, оказывается, остались.

Скачать образец заполнения заявления о возврате НДФЛ физлицом в формате Excel можно тут. Пустой бланк заявления о возврате налогов и взносов скачивайте тут.

Образец. Заявление о возврате НДФЛ физлицом-2017

Заявление на возврат налога — актуальная форма (скачать бланк и образец)

Актуальная форма заявления на возврат налогов утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] в редакции приказа от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected] (действует с 09.01.2019).

По сравнению с прежней формой новый бланк дополнен графой «Статус плательщика», где нужно проставлять один из следующих кодов:

  • 1 — налогоплательщик;
  • 2 — плательщик сбора;
  • 3 — плательщик страховых взносов;
  • 4 — налоговый агент.

А еще из него убрали графы, в которых ранее указывался адрес проживания физлица, не являющегося ИП.

Ниже вы можете скачать образец заполнения новой формы заявления.

Заявление о возврате переплаты вы можете подать в инспекцию в течение 3-х лет (п. 6 ст. 78 НК РФ):

  • в бумажном виде: лично (через представителя) или по почте;
  • в электронной форме: по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

А подробнее о возврате налогов вам расскажут материалы этой рубрики.

Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Работники, которые трудятся по контракту и перечисляют НДФЛ в казну, могут возвратить часть этого налога при наличии на то конкретных оснований. Заявление на возврат является основным документом, который должен составить плательщик НДФЛ для получения вычета. Налоговая декларация и документы без заявления являются только юридическим основанием для перечисления плательщику части НДФЛ из казны РФ.

Сроки

Налогоплательщик вправе подать заявление на возврат или зачет переплаты в течение 3 лет с того дня, как он перевел в бюджет данную сумму.

Принять решение о возврате излишне уплаченных налогов и сборов сотрудники налоговой должны в течение 10 дней со дня получения заявления от налогоплательщика или с того дня, как был подписан акт сверки платежей между предприятием и ИФНС (если такая процедура проводилась).

Важно! Если у компании налоговиками была выявлена недоимка, то переплата в первую очередь пойдет на ее погашение. Недоимка может быть и не по тем налогам, по которым налогоплательщик хочет вернуть переплату.

Основные нюансы

Налогоплательщик должен знать, как правильно оформить и в какие сроки надо подать заявление на возмещение вычета по НДФЛ. Этому следует уделить особое внимание, потому что если нет заявления, обратно свои деньги можно и не получить.

НДФЛ считается обязательным федеральным налогом, который государство взимает с доходов физлиц – различных категорий работников. Сотрудник может получить деньги в виде вычета только по тому ежемесячному доходу, который облагают 13% налогом.

Согласно НК РФ, работник вправе возместить часть налога на доходы по конкретным основаниям. В подобной ситуации ему надо прийти в ИФНС, составить заявление по образцу и внести свои данные в декларацию 3-НДФЛ на получение возмещения по налогу.

Возмещение из бюджета налога считается трудоемкой бюрократической операцией, в процессе осуществления которой рабочий предоставляет в ИФНС конкретную документацию. Чтобы возместить себе часть перечисленного в казну налога, надо сдать в ИФНС и декларацию, и заявление на возмещение из казны вычета НДФЛ.

Возмещение налога с имущества

Плательщик вправе получить вычет по имуществу, если он в текущем или предыдущем году (не позже 3 лет) выполнял такие сделки с жильем:

  • соорудил новое частное домовладение
  • приобрел жилье, участок земли или частный дом за свои деньги или в кредит
  • отремонтировал свое жилье

Способы подачи заявления

Документ можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. При отправлении почтой необходимо, чтобы письмо было заказным, ценным, с описью вложений и уведомлением о получении.

Читайте так же:  Досудебный порядок урегулирования налоговых споров

При личном обращении сотрудник ФНС даст расписку о принятии документов. При отправке через личный кабинет придет ответ в виде уведомления о том, что заявление получено и зарегистрировано в налоговом органе.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2020 году на детей

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

Формирование заявления на возмещение вычета

Каждый работник может составить заявление на возмещение в своем онлайн-кабинете. В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:

    сначала плательщик удостоверяется в том, что декларация проверена инспектором и одобрена. В этом случае он открывает свой онлайн-кабинет, и выбирает пункт «НДФЛ», «3-НДФЛ». Если декларация имеет зеленый цвет, значит, она одобрена

Если плательщик НДФЛ переводит средства на счет карточки, он нажимает на пункт «текущий» счет. Если переводит средства на счет сберегательной книжки — то на депозит.

Обязательно нужно заполнять поля со звездами. Другие строки в заявлении можно оставить пустыми и нажать кнопку «сохранить».

Далее гражданин РФ подписывает документ собственной онлайн-подписью. Если ее нет в наличии, необходимо внимательно прочитать инструкцию по ЭЦП, которая есть на сайте ФНС РФ.

Отправленное заявление можно найти в своем онлайн-кабинете в пункте сайта ФНС «Документы плательщика», «Онлайн документы». Там же можно прочитать и ответное письмо на заявление.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Как заполнить бланк 2018 года

Форма заявления закреплена законодательно Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/[email protected] В документе необходимо заполнить 2 листа. Данные необходимо вносить аккуратно (если бланк заполняется от руки), каждую буквы или цифру — в отдельную ячейку.

Лист 1

На этом листе должна содержаться такая информация:

  1. Номера ИНН и КПП организации.
  2. Номер заявления. Он зависит от того, который раз компания обращается к налоговикам за возвратом или зачетом переплаты.
  3. Код ИФНС по месту учета ИП или организации.
  4. Наименование организации полностью или ФИО индивидуального предпринимателя.
  5. Статья 78 НК РФ. Именно она посвящена возврату или зачету переплаты.
  6. Вид переплаты — ставим нужную цифру.
  7. Вид платежа — аналогично выбираем нужную цифру.
  8. Излишне уплаченная сумма.
  9. Отрезок времени, за который возникла переплата. В первых двух ячейках указывают следующее: «МС» — если период месячный, «КВ» — квартальный, «ПЛ» — полугодовой, «ГД» — годовой. Во вторых двух ячейках цифрами указывают, какой месяц (01-12), квартал (01-04) или полугодие (01-02) берется в расчет. Если период годовой, то ставят «00». Последние 4 ячейки предназначены для внесения года. Во всю эту строчку может быть внесена и дата, например, день уплаты налога или подачи декларации.
  • Код по ОКТМО. Его можно узнать на сайте ИНФС по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
  • КБК — код бюджетной классификации. Его можно узнать на сайте ФНС или посмотреть на платежном поручении. Этот код меняется, поэтому лучше всякий раз выяснять, не изменился ли он. Для каждого налога, сбора и т.д. существует свой код.
  • Количество листов заявления и прилагаемых копий к нему. Число вносится в формате «00Х».
  • Подтверждение достоверности внесенных данных. Здесь в первой ячейке отмечают цифрой того, кто подтверждает подлинность информации. Далее руководитель компании вписывает свое ФИО, номер телефона, ставит дату и подпись.
  • Читайте так же:  Налог на недвижимость в эстонии для россиян

    Первый лист готов. Больше никакие данные вносить не нужно.

    Лист 2

    Заполнение этого листа снова начинается с ИНН и КПП компании. Строку с ФИО не заполняем, т.к. заявление подает организация.

    Далее нужно внести реквизиты банковского расчетного счета и наименование компании-получателя.

    Форма содержит третий лист, но организациям его заполнять не нужно.

    Необходима ли оплата госпошлины?

    Госпошлина – это плата гражданина РФ за совершение госорганом или налоговиком регистрации юридических операций. В подобной ситуации регистратор выдает свидетельство на специальном государственном бланке.

    Регистрация заявления о возмещении налогового вычета НДФЛ в ИФНС не считается юридически значимым действием, поэтому рабочий в этом случае госпошлину не платит.

    Форма заявления

    Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

    Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

    Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

    Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ

    Для того чтобы возместить себе часть перечисленного раньше в казну НДФЛ, работник сдает необходимую документацию в ИФНС, включая и заявление на возмещение налога. Образец заявления на возмещение НДФЛ рабочий берет в ИФНС или скачивает с сайта налоговой инспекции по своей области.

    В заявлении работник указывает такие сведения:

    • полное название ИФНС, куда работник подает пакет документов на возмещение части НДФЛ
    • полное ФИО начальника этой налоговой инстанции
    • полное свое ФИО
    • свой ИНН
    • адрес прописки и свои контакты – телефонный номер и адрес e-mail

    Далее, в основном тексте заявления рабочий указывает такие сведения:

    • прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
    • срок, за который подавалась декларация
    • сумму части НДФЛ к возмещению
    • причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу — «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
    • номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
    • банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
    • дату и личную подпись

    После грамотного заполнения заявления плательщик налога отправляет его в ИФНС для дальнейшего рассмотрения документа.

    Форма заявления на возврат НДФЛ

    Физлицу нужно использовать форму заявления на возврат, приведенную в Приложении № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Форму заявления на возврат НДФЛ (образец 2019) скачать можно будет по приведенной ниже ссылке.

    В заявлении, в частности, указываются Ф.И.О. физлица, его ИНН, номер статьи, на основании которой должен производиться возврат НДФЛ (это статья 78 НК РФ), сумма налога, подлежащая возврату, код периода, за который налог должен быть возвращен (например, за 2018 год это код ГД.00.2018). Код ОКТМО для заявления берется из справки 2-НДФЛ от того работодателя, который удержал у работника НДФЛ, подлежащий сейчас возврату работнику. КБК НДФЛ указывается такой: 18210102010011000110.

    На второй странице заявления приводятся сведения о счете в банке, на который физлицо хочет получить возврат НДФЛ.

    На странице 3 приводятся реквизиты паспорта физлица (серия, номер, дата выдачи, кем выдан). Страницу 3 заявления можно не заполнять, если в заявлении указан ИНН физического лица.

    Приведем заполненный образец заявления на возврат НДФЛ:

    Заявление на возврат НДФЛ

    Заявление на возврат НДФЛ за обучение является обязательным документом, необходимым для получения данного вида вычета через налоговый орган по окончании года.

    При заявлении данной льготы по месту работы нужно составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

    КБК и ОКТМО

    ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

    В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

    Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

    КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

    Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

    Каким бывает возврат?

    Вычеты по НДФЛ, которые можно возместить, бывают следующих видов:

    Социальные вычеты — это возмещение НДФЛ, которое предоставляют за обучение или медицинские услуги на себя и своих родных.

    Вычет по имуществу – это возмещение НДФЛ, которое предоставляют плательщику при осуществлении сделок с жильем, собственником которой он и является.

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

    Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение.

    Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

    Источники

    Форма заявления на возврат налогового вычета
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here