Инструкция банка по валютному контролю

Содержание

  • Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)

    Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И
    «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

    С изменениями и дополнениями от:

    14 июня 2013 г., 6 ноября 2014 г., 11 июня, 30 ноября 2015 г., 25 апреля 2017 г.

    ГАРАНТ:

    Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (в редакции Указания Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У) настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 марта 2018 г.

    О порядке применения настоящей инструкции см. письмо Федеральной службы финансово-бюджетного надзора от 5 октября 2012 г. N 43-01-06-25/4133, информационные письма Банка России от 7 мая 2014 г. N 44, от 28 марта 2013 г. N 42, от 21 января 2014 г. N 43

    Председатель
    Центрального банка
    Российской Федерации

    Зарегистрировано в Минюсте РФ 3 августа 2012 г.

    Регистрационный N 25103

    Установлен порядок представления резидентами и нерезидентами в уполномоченные банки документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Закреплены правила оформления паспортов сделок, а также учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.

    В части документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, инструкция касается нерезидентов и резидентов, являющихся юрлицами (кроме кредитных организаций и Внешэкономбанка), физлиц — ИП и тех, кто занимается частной практикой. Исключение — физлица-нерезиденты.

    При этом инструкция не распространяется на валютные операции по счетам, открытым в ЦБР, а также на действия федеральных органов исполнительной власти, специально уполномоченных Правительством РФ на осуществление валютных операций.

    В части паспортов инструкция распространяется на договоры, предусматривающие определенные действия. В частности, это передача недвижимости по договору аренды, вывоз из России или ввоз в нее товаров (кроме ценных бумаг в документарной форме), продажа (приобретение) продукции (кроме запчастей и оборудования) для обеспечения эксплуатации и техобслуживания транспорта.

    При этом инструкция не касается контрактов, сумма обязательств по которым не превышает 50 тыс. долл. США.

    Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

    Зарегистрировано в Минюсте РФ 3 августа 2012 г.

    Регистрационный N 25103

    Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г.

    Текст инструкции опубликован в «Вестнике Банка России» от 17 августа 2012 г. N 48-49

    Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (в редакции Указания Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У) настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 марта 2018 г.

    В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

    Указание Банка России от 25 апреля 2017 г. N 4360-У

    Изменения вступают в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования названного Указания

    Указание Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У

    Изменения вступают в силу с 28 декабря 2015 г. и по истечении 60 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 11 июня 2015 г. N 3671-У

    Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 6 ноября 2014 г. N 3438-У

    Изменения вступают в силу по истечении одного месяца после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У

    Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России», за исключением подпунктов 1.1 — 1.3, 1.5 — 1.56, 1.58 — 1.64 пункта 1 и пунктов 2 — 5 изменений, которые вступают в силу с 1 октября 2013 г.

    Инструкция по валютному контролю 181-И: изменения в законодательстве

    На территории России действует национальная валюта — рубль. И расчеты между организациями происходят в рублях. Но случаются и международные сделки, в которых организация вынуждена использовать валюту другой страны. Их регулирует валютное законодательство.

    Валютный контроль (ВК) — набор правил и законов, регулирующих и контролирующих международные сделки.

    Глобально контролем занимается Правительство, Министерство финансов и Центральный Банк РФ. А в каждом конкретном случае — коммерческий банк, агент ВК.

    Виды операций, подлежащих ВК — это те, что происходят между резидентами и нерезидентами:

    • внешнеторговые соглашения;
    • займ или кредит;
    • приобретение долей в ООО;
    • расчеты по операциям с ценными бумагами.
    Читайте так же:  Нормативная база финансового контроля

    Это не все виды операций для ВК. Подробнее читайте в актуальной редакции закона о валютном регулировании №173-ФЗ .

    Инструкция №181-И: изменения

    16 августа 2017 года приняли новую инструкцию. Начала действовать 01.01.2018 и коснулась:

    • паспорта сделки — отменен;
    • сумм операций, подпадающих под контроль:
    • импортный контракт — свыше 3 млн рублей;
    • контракт на экспорт — свыше 6 млн рублей;
    • справки об операциях в валюте — отменена;
    • сделок с упрощенным порядком регистрации — для сумм менее 200000 рублей, подтверждающие бумаги по таким договорам не нужны, хватит информации о виде операции.

    Паспорт сделки — это документ, который резидент предоставлял банку для договоров в валюте свыше 50000 долларов США. В нем прописывали данные обеих сторон, полную информацию об операции — сумма, назначение платежа, даты заключения договора и исполнения обязательств.

    Теперь банки присваивают каждой операции, называемой контрактом, уникальный номер. И делают это быстрее. До вступления в силу изменений весь процесс занимал от 5 дней. Сейчас можно произвести оплату иностранному контрагенту буквально на второй день после заключения договора.

    Кратко процесс взаимодействия с финансовой организацией таков:

    • компания предоставляет документы;
    • в течение 1 дня оформляется контракт;
    • банк присваивает номер;
    • сообщает номер контракта в течение еще одного дня, чаще — в тот же день.

    Осуществление валютного контроля в 2019 году происходит по новым правилам

    Новая инструкция Банка России внесла существенные изменения в процедуру прохождения валютного контроля:

    • отменены паспорта сделок;
    • введен учет контрактов подразделением уполномоченной финансовой организации;
    • обновлены правила подачи и перечень необходимых документов, в обязанности банков включено оказание помощи клиентам в этом вопросе;
    • определены различия в пакете документов в зависимости от стоимости контракта;
    • исключена необходимость передачи в фин. организацию оригинала внешнеэкономического договора и предоставления справки о валютных операциях.

    Процедура банковского валютного контроля зависит от стоимости контракта.

    Для сделок с суммарной стоимостью по договору до 200 тыс. руб. применяется упрощенный вариант. Требование предоставлять документы по таким сделкам отсутствует. Указанная сумма — это стоимость контракта в целом, а не одного платежа по договору. Участник ВЭД вправе заключать на каждую сделку отдельный контракт до 200 000 руб., чтобы проходить упрощенную процедуру контроля.

    Для договоров, стоимостью выше 200 тыс. руб. и ниже 3 млн руб. для импортных и 6 млн руб. для экспортных контрактов, действует стандартная процедура без постановки на учет.

    Договоры, превышающие установленные лимиты, подлежат обязательной регистрации в уполномоченном финансовом учреждении с присвоением уникального номера контракта. В течение 15 дней со дня зачисления валюты необходимо предоставить справку о подтверждающих документах (СПД). Процесс регистрации в подразделении валютного контроля банка занимает 1 день, в то время как ранее оформление паспорта сделки длилось 3 рабочих дня.

    СПД — единая форма учета по операциям, связанным с внешнеэкономической деятельностью резидентов. СПД представляет собой описание параметров сделки, подлежащей валютному контролю:

    • декларация на товары;
    • статистика;
    • акты приема и передачи;
    • информация по счетам, участвующим в сделке;
    • другие справки, оформленные в соответствии с международными правилами.

    Новая инструкция по валютному контролю

    Законодательство России регулярно претерпевает изменения. В 2019 году ориентируйтесь на документ №181-И.

    Изменения положительные. Они направлены на снижение нагрузки на организации при внешнеэкономической деятельности. Уменьшается вероятность административных наказаний за счет упрощения взаимодействия с банками. Часть обязанностей по оформлению документов переведена на финансовые организации.

    Валютный контроль: полезная информация для участников ВЭД

    Валютный контроль в РФ ведется государством в обязательном порядке. Этот процесс влияет на экономику, предназначен для обеспечения прозрачности валютного рынка, он же способен порождать теневой сегмент экономики вследствие ошибочных действий регулятора.

    Валютный контроль — это комплекс мер, предпринимаемых государственными органами для соблюдения законодательства, которое регламентирует процесс обращения в стране валюты иностранных государств, расчетов по международным сделкам и иных операций.

    Валютный контроль в банке для «чайников»

    Работая на внутреннем рынке, достаточно создать конкурентоспособный продукт, найти покупателя, заключить договор и получить доход на банковский счет в рублях.

    Выход на международные рынки выводит компанию на новый уровень, вместе с тем требует знаний соответствующего законодательства, ведения валютного контроля в бухгалтерии на предприятии. Для российских компаний, которые сотрудничают с иностранными контрагентами, подобные вопросы всегда «на карандаше».

    Государственный валютный контроль (ВК) в РФ осуществляется:

    • Правительством РФ;
    • органами ВК — Центробанком, Федеральными налоговой и таможенной службами;
    • агентами ВК — коммерческими банками, участниками рынка ценных бумаг.

    Таким образом экспортеры, импортеры проходят как минимум двухэтапную проверку: со стороны таможни и обслуживающего банка. Схема взаимодействия с банком выглядит так:

    • участник ВЭД ставит на учет международный контракт (подробнее это разберем ниже);
    • банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер, который в дальнейшем вы сообщаете таможенному органу при оформлении экспортной или импортной декларации на товар;
    • после исполнения обязательств контрактодержатель отчитывается банку о поступлениях или списаниях средств со счета — предоставляет справку утвержденной формы и сопровождающие документы;
    • по заявлению клиента контракт снимается с учета.

    Документы для осуществления валютного контроля в банке

    Перечень документации утвержден Законом №173-ФЗ с поправками:

    • удостоверение личности физлица, свидетельства, подтверждающие родство;
    • свидетельство о регистрации ИП, юрлица;
    • справки из налоговой: о постановке на учет, уведомление об открытии банковского счета;
    • правовая документация на недвижимость;
    • договоры, выписки из протоколов, акты о выполнении обязательств;
    • банковские выписки;
    • декларации;
    • другие справки, обеспечивающие систему доказательной базой.

    Обновленное законодательство в отношении валютного контроля облегчает подтверждение легальности сделки, ускоряет проведение расчетов. Например, если ранее при обнаружении ошибки в поданных документах банк возвращал собранный пакет без комментариев, то теперь обязан указать на недочеты и помочь их устранить.

    Массовые ошибки, которые чаще всего выявляет служба валютного контроля банка
    Соответствие поданной отчетной документации действующему законодательству ускоряет проведение валютных платежей. Опечатки, орфографические несоответствия правилам русского языка, которые не искажают смысла написанного, не дают основания для отказа в приеме подтверждающих документов.

    • товар или услуга не описаны или описаны некорректно;
    • отсутствует сумма или валюта контракта;
    • не указаны даты выполнения обязательств контрагентами;
    • реквизиты сторон не прописаны или прописаны не в полном объеме.
    Читайте так же:  График выплаты дивидендов по акциям норникеля

    Штрафные санкции предусмотрены за нарушения норм валютного контроля:

    • проведение незаконной операции в инвалюте;
    • несвоевременное поступление денег на банковский счет;
    • нарушение срока возврата аванса, уплаченного за непредоставленные товары или услуги.

    Что стало с инструкцией ЦБ РФ №138-И о валютном контроле

    После начала действия новой инструкции №181-И перестал работать предыдущий документ, регулирующий валютные сделки — инструкция №138-И. Она была принята 4 июня 2012 года и вносила изменения в:

    • порядок предоставления документов о валютных операциях;
    • принцип подготовки паспортов сделок;
    • состав отчетных справок.

    В свою очередь, №138-И отменила предыдущую — №117-И от 15.06.2004 года.

    Как упростить валютный контроль

    Стоит отметить положительную динамику в законодательстве по упрощению процедуры валютного контроля банком при экспортно-импортных операциях участниками ВЭД. Компании получили экономию времени. Для сокращения финансовых издержек, нивелирования рисков штрафных санкций необходимо определиться с обслуживающей кредитной организацией.

    Рассмотрите коммерческие предложения по открытию и ведению валютных счетов ведущими банками, выберите подходящий вариант тарифов Подобрать банк

    Учитывайте условия приема банком документации клиента. Работает ли банк со скан-копиями или требует передачи оригиналов на бумажном носителе. Электронный документооборот — комфортный, менее затратный для клиента.

    Обратите внимание на финансовое учреждение, где за клиентом закрепляется консультант по валютным операциям, оказывается помощь в заполнении документов.

    Все о валютном контроле простым языком рассказывают специалисты Тинькофф . Банк демонстрирует лояльное отношение к клиентам со счетами в инвалюте, идет в ногу со временем — предлагает электронный документооборот, обеспечивает экономию времени и денег на поездки. Сотрудники оказывают помощь в заполнении установленных форм, писем и справок.

    Инструкция по валютному контролю 181-И: изменения в законодательстве

    На территории России действует национальная валюта — рубль. И расчеты между организациями происходят в рублях. Но случаются и международные сделки, в которых организация вынуждена использовать валюту другой страны. Их регулирует валютное законодательство.

    Валютный контроль (ВК) — набор правил и законов, регулирующих и контролирующих международные сделки.

    Глобально контролем занимается Правительство, Министерство финансов и Центральный Банк РФ. А в каждом конкретном случае — коммерческий банк, агент ВК.

    Виды операций, подлежащих ВК — это те, что происходят между резидентами и нерезидентами:

    • внешнеторговые соглашения;
    • займ или кредит;
    • приобретение долей в ООО;
    • расчеты по операциям с ценными бумагами.

    Это не все виды операций для ВК. Подробнее читайте в актуальной редакции закона о валютном регулировании №173-ФЗ .

    Инструкция №181-И: изменения

    16 августа 2017 года приняли новую инструкцию. Начала действовать 01.01.2018 и коснулась:

    • паспорта сделки — отменен;
    • сумм операций, подпадающих под контроль:
    • импортный контракт — свыше 3 млн рублей;
    • контракт на экспорт — свыше 6 млн рублей;
    • справки об операциях в валюте — отменена;
    • сделок с упрощенным порядком регистрации — для сумм менее 200000 рублей, подтверждающие бумаги по таким договорам не нужны, хватит информации о виде операции.

    Паспорт сделки — это документ, который резидент предоставлял банку для договоров в валюте свыше 50000 долларов США. В нем прописывали данные обеих сторон, полную информацию об операции — сумма, назначение платежа, даты заключения договора и исполнения обязательств.

    Теперь банки присваивают каждой операции, называемой контрактом, уникальный номер. И делают это быстрее. До вступления в силу изменений весь процесс занимал от 5 дней. Сейчас можно произвести оплату иностранному контрагенту буквально на второй день после заключения договора.

    Кратко процесс взаимодействия с финансовой организацией таков:

    • компания предоставляет документы;
    • в течение 1 дня оформляется контракт;
    • банк присваивает номер;
    • сообщает номер контракта в течение еще одного дня, чаще — в тот же день.

    Осуществление валютного контроля в 2019 году происходит по новым правилам

    Новая инструкция Банка России внесла существенные изменения в процедуру прохождения валютного контроля:

    • отменены паспорта сделок;
    • введен учет контрактов подразделением уполномоченной финансовой организации;
    • обновлены правила подачи и перечень необходимых документов, в обязанности банков включено оказание помощи клиентам в этом вопросе;
    • определены различия в пакете документов в зависимости от стоимости контракта;
    • исключена необходимость передачи в фин. организацию оригинала внешнеэкономического договора и предоставления справки о валютных операциях.

    Процедура банковского валютного контроля зависит от стоимости контракта.

    Для сделок с суммарной стоимостью по договору до 200 тыс. руб. применяется упрощенный вариант. Требование предоставлять документы по таким сделкам отсутствует. Указанная сумма — это стоимость контракта в целом, а не одного платежа по договору. Участник ВЭД вправе заключать на каждую сделку отдельный контракт до 200 000 руб., чтобы проходить упрощенную процедуру контроля.

    Для договоров, стоимостью выше 200 тыс. руб. и ниже 3 млн руб. для импортных и 6 млн руб. для экспортных контрактов, действует стандартная процедура без постановки на учет.

    Договоры, превышающие установленные лимиты, подлежат обязательной регистрации в уполномоченном финансовом учреждении с присвоением уникального номера контракта. В течение 15 дней со дня зачисления валюты необходимо предоставить справку о подтверждающих документах (СПД). Процесс регистрации в подразделении валютного контроля банка занимает 1 день, в то время как ранее оформление паспорта сделки длилось 3 рабочих дня.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    СПД — единая форма учета по операциям, связанным с внешнеэкономической деятельностью резидентов. СПД представляет собой описание параметров сделки, подлежащей валютному контролю:

    • декларация на товары;
    • статистика;
    • акты приема и передачи;
    • информация по счетам, участвующим в сделке;
    • другие справки, оформленные в соответствии с международными правилами.

    Как упростить валютный контроль

    Стоит отметить положительную динамику в законодательстве по упрощению процедуры валютного контроля банком при экспортно-импортных операциях участниками ВЭД. Компании получили экономию времени. Для сокращения финансовых издержек, нивелирования рисков штрафных санкций необходимо определиться с обслуживающей кредитной организацией.

    Читайте так же:  Будет ли возврат подоходного налога

    Рассмотрите коммерческие предложения по открытию и ведению валютных счетов ведущими банками, выберите подходящий вариант тарифов Подобрать банк

    Учитывайте условия приема банком документации клиента. Работает ли банк со скан-копиями или требует передачи оригиналов на бумажном носителе. Электронный документооборот — комфортный, менее затратный для клиента.

    Обратите внимание на финансовое учреждение, где за клиентом закрепляется консультант по валютным операциям, оказывается помощь в заполнении документов.

    Все о валютном контроле простым языком рассказывают специалисты Тинькофф . Банк демонстрирует лояльное отношение к клиентам со счетами в инвалюте, идет в ногу со временем — предлагает электронный документооборот, обеспечивает экономию времени и денег на поездки. Сотрудники оказывают помощь в заполнении установленных форм, писем и справок.

    Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)

    Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И
    «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

    С изменениями и дополнениями от:

    14 июня 2013 г., 6 ноября 2014 г., 11 июня, 30 ноября 2015 г., 25 апреля 2017 г.

    ГАРАНТ:

    Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (в редакции Указания Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У) настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 марта 2018 г.

    О порядке применения настоящей инструкции см. письмо Федеральной службы финансово-бюджетного надзора от 5 октября 2012 г. N 43-01-06-25/4133, информационные письма Банка России от 7 мая 2014 г. N 44, от 28 марта 2013 г. N 42, от 21 января 2014 г. N 43

    Председатель
    Центрального банка
    Российской Федерации

    Зарегистрировано в Минюсте РФ 3 августа 2012 г.

    Регистрационный N 25103

    Установлен порядок представления резидентами и нерезидентами в уполномоченные банки документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Закреплены правила оформления паспортов сделок, а также учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.

    В части документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, инструкция касается нерезидентов и резидентов, являющихся юрлицами (кроме кредитных организаций и Внешэкономбанка), физлиц — ИП и тех, кто занимается частной практикой. Исключение — физлица-нерезиденты.

    При этом инструкция не распространяется на валютные операции по счетам, открытым в ЦБР, а также на действия федеральных органов исполнительной власти, специально уполномоченных Правительством РФ на осуществление валютных операций.

    В части паспортов инструкция распространяется на договоры, предусматривающие определенные действия. В частности, это передача недвижимости по договору аренды, вывоз из России или ввоз в нее товаров (кроме ценных бумаг в документарной форме), продажа (приобретение) продукции (кроме запчастей и оборудования) для обеспечения эксплуатации и техобслуживания транспорта.

    При этом инструкция не касается контрактов, сумма обязательств по которым не превышает 50 тыс. долл. США.

    Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

    Зарегистрировано в Минюсте РФ 3 августа 2012 г.

    Регистрационный N 25103

    Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г.

    Текст инструкции опубликован в «Вестнике Банка России» от 17 августа 2012 г. N 48-49

    Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И (в редакции Указания Банка России от 29 ноября 2017 г. N 4629-У) настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 марта 2018 г.

    В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

    Указание Банка России от 25 апреля 2017 г. N 4360-У

    Изменения вступают в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования названного Указания

    Указание Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У

    Изменения вступают в силу с 28 декабря 2015 г. и по истечении 60 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 11 июня 2015 г. N 3671-У

    Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 6 ноября 2014 г. N 3438-У

    Изменения вступают в силу по истечении одного месяца после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России»

    Указание Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У

    Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в «Вестнике Банка России», за исключением подпунктов 1.1 — 1.3, 1.5 — 1.56, 1.58 — 1.64 пункта 1 и пунктов 2 — 5 изменений, которые вступают в силу с 1 октября 2013 г.

    Валютный контроль: когда паспорт сделки не нужен

    Участники ВЭД при валютном регулировании руководствуются Инструкцией Банка России №181-И. В статье разберем изменения в учете внешнеторговых сделок, предоставлении отчетной документации, сроках регистрации договоров.

    Осуществление валютного контроля в 2019 году происходит по новым правилам

    Новая инструкция Банка России внесла существенные изменения в процедуру прохождения валютного контроля:

    • отменены паспорта сделок;
    • введен учет контрактов подразделением уполномоченной финансовой организации;
    • обновлены правила подачи и перечень необходимых документов, в обязанности банков включено оказание помощи клиентам в этом вопросе;
    • определены различия в пакете документов в зависимости от стоимости контракта;
    • исключена необходимость передачи в фин. организацию оригинала внешнеэкономического договора и предоставления справки о валютных операциях.
    Читайте так же:  Отдел валютного контроля банка

    Процедура банковского валютного контроля зависит от стоимости контракта.

    Для сделок с суммарной стоимостью по договору до 200 тыс. руб. применяется упрощенный вариант. Требование предоставлять документы по таким сделкам отсутствует. Указанная сумма — это стоимость контракта в целом, а не одного платежа по договору. Участник ВЭД вправе заключать на каждую сделку отдельный контракт до 200 000 руб., чтобы проходить упрощенную процедуру контроля.

    Для договоров, стоимостью выше 200 тыс. руб. и ниже 3 млн руб. для импортных и 6 млн руб. для экспортных контрактов, действует стандартная процедура без постановки на учет.

    Договоры, превышающие установленные лимиты, подлежат обязательной регистрации в уполномоченном финансовом учреждении с присвоением уникального номера контракта. В течение 15 дней со дня зачисления валюты необходимо предоставить справку о подтверждающих документах (СПД). Процесс регистрации в подразделении валютного контроля банка занимает 1 день, в то время как ранее оформление паспорта сделки длилось 3 рабочих дня.

    СПД — единая форма учета по операциям, связанным с внешнеэкономической деятельностью резидентов. СПД представляет собой описание параметров сделки, подлежащей валютному контролю:

    • декларация на товары;
    • статистика;
    • акты приема и передачи;
    • информация по счетам, участвующим в сделке;
    • другие справки, оформленные в соответствии с международными правилами.

    Процедура учета контрактов

    Когда сумма внешнеэкономического соглашения превысила установленные лимиты, контрактодержатель обязан учитывать договор в обслуживающей банковской организации. Для получения уникального номера требуется предоставить полные сведения о внешнеэкономической операции по форме банка или текст соглашения.

    Банк присваивает номер контракта не позднее следующего рабочего дня. Ранее оформление ПС занимало до 3 рабочих дней. Банк не вправе отказать в присвоении УНК при достаточности сведений и представленных документов.

    Импортно-экспортная организация может продлить действие УНК, продолжив работу по зарегистрированному контракту. Для этого нужно предоставить в банковскую организацию документы о пролонгации сроков договора — дополнительные соглашения с контрагентом. Сроки — до 15 дней. В целях валютного регулирования участник ВЭД обязан сообщать о любых изменениях с предоставлением подтверждающей документации в течение 15 рабочих дней.

    Новым участникам ВЭД сложно самостоятельно разбираться в валютном законодательстве, отслеживать изменения и сроки. Банки в 2019 году предоставляют расширенную услугу валютного контроля с консультациями и обучением. Закрепленный персональный менеджер помогает оформлять отчеты, напоминает о сроках предоставления документов, консультирует по возникающим вопросам.

    Валютный контроль: полезная информация для участников ВЭД

    Валютный контроль в РФ ведется государством в обязательном порядке. Этот процесс влияет на экономику, предназначен для обеспечения прозрачности валютного рынка, он же способен порождать теневой сегмент экономики вследствие ошибочных действий регулятора.

    Валютный контроль — это комплекс мер, предпринимаемых государственными органами для соблюдения законодательства, которое регламентирует процесс обращения в стране валюты иностранных государств, расчетов по международным сделкам и иных операций.

    Валютный контроль: что такое УНК

    До марта 2018 года действовала инструкция 138-И, согласно которой участники ВЭД получали паспорт сделки (ПС). Лимит для контрактов — превышение суммы 50 000 долларов. Больше года российские экспортные и импортные компании не оформляют ПС, который был главным документом валютного контроля. Сейчас внешнеторговые соглашения ставятся на учет в банке при определенных суммах поставки.

    Теперь в целях регулирования обслуживающие банковские организации присваивают УНК, который состоит из такого же набора цифр, что и отмененный ПС. Расшифровка УНК — уникальный номер контракта.

    Валютный контроль в банке для «чайников»

    Работая на внутреннем рынке, достаточно создать конкурентоспособный продукт, найти покупателя, заключить договор и получить доход на банковский счет в рублях.

    Выход на международные рынки выводит компанию на новый уровень, вместе с тем требует знаний соответствующего законодательства, ведения валютного контроля в бухгалтерии на предприятии. Для российских компаний, которые сотрудничают с иностранными контрагентами, подобные вопросы всегда «на карандаше».

    Государственный валютный контроль (ВК) в РФ осуществляется:

    • Правительством РФ;
    • органами ВК — Центробанком, Федеральными налоговой и таможенной службами;
    • агентами ВК — коммерческими банками, участниками рынка ценных бумаг.

    Таким образом экспортеры, импортеры проходят как минимум двухэтапную проверку: со стороны таможни и обслуживающего банка. Схема взаимодействия с банком выглядит так:

    • участник ВЭД ставит на учет международный контракт (подробнее это разберем ниже);
    • банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер, который в дальнейшем вы сообщаете таможенному органу при оформлении экспортной или импортной декларации на товар;
    • после исполнения обязательств контрактодержатель отчитывается банку о поступлениях или списаниях средств со счета — предоставляет справку утвержденной формы и сопровождающие документы;
    • по заявлению клиента контракт снимается с учета.

    Валютный контроль в банке для «чайников»

    Работая на внутреннем рынке, достаточно создать конкурентоспособный продукт, найти покупателя, заключить договор и получить доход на банковский счет в рублях.

    Выход на международные рынки выводит компанию на новый уровень, вместе с тем требует знаний соответствующего законодательства, ведения валютного контроля в бухгалтерии на предприятии. Для российских компаний, которые сотрудничают с иностранными контрагентами, подобные вопросы всегда «на карандаше».

    Государственный валютный контроль (ВК) в РФ осуществляется:

    • Правительством РФ;
    • органами ВК — Центробанком, Федеральными налоговой и таможенной службами;
    • агентами ВК — коммерческими банками, участниками рынка ценных бумаг.

    Таким образом экспортеры, импортеры проходят как минимум двухэтапную проверку: со стороны таможни и обслуживающего банка. Схема взаимодействия с банком выглядит так:

    • участник ВЭД ставит на учет международный контракт (подробнее это разберем ниже);
    • банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер, который в дальнейшем вы сообщаете таможенному органу при оформлении экспортной или импортной декларации на товар;
    • после исполнения обязательств контрактодержатель отчитывается банку о поступлениях или списаниях средств со счета — предоставляет справку утвержденной формы и сопровождающие документы;
    • по заявлению клиента контракт снимается с учета.

    Что стало с инструкцией ЦБ РФ №138-И о валютном контроле

    После начала действия новой инструкции №181-И перестал работать предыдущий документ, регулирующий валютные сделки — инструкция №138-И. Она была принята 4 июня 2012 года и вносила изменения в:

    • порядок предоставления документов о валютных операциях;
    • принцип подготовки паспортов сделок;
    • состав отчетных справок.
    Читайте так же:  Какие ип освобождены от налогов

    В свою очередь, №138-И отменила предыдущую — №117-И от 15.06.2004 года.

    Документы для осуществления валютного контроля в банке

    Перечень документации утвержден Законом №173-ФЗ с поправками:

    • удостоверение личности физлица, свидетельства, подтверждающие родство;
    • свидетельство о регистрации ИП, юрлица;
    • справки из налоговой: о постановке на учет, уведомление об открытии банковского счета;
    • правовая документация на недвижимость;
    • договоры, выписки из протоколов, акты о выполнении обязательств;
    • банковские выписки;
    • декларации;
    • другие справки, обеспечивающие систему доказательной базой.

    Обновленное законодательство в отношении валютного контроля облегчает подтверждение легальности сделки, ускоряет проведение расчетов. Например, если ранее при обнаружении ошибки в поданных документах банк возвращал собранный пакет без комментариев, то теперь обязан указать на недочеты и помочь их устранить.

    Массовые ошибки, которые чаще всего выявляет служба валютного контроля банка
    Соответствие поданной отчетной документации действующему законодательству ускоряет проведение валютных платежей. Опечатки, орфографические несоответствия правилам русского языка, которые не искажают смысла написанного, не дают основания для отказа в приеме подтверждающих документов.

    • товар или услуга не описаны или описаны некорректно;
    • отсутствует сумма или валюта контракта;
    • не указаны даты выполнения обязательств контрагентами;
    • реквизиты сторон не прописаны или прописаны не в полном объеме.

    Штрафные санкции предусмотрены за нарушения норм валютного контроля:

    • проведение незаконной операции в инвалюте;
    • несвоевременное поступление денег на банковский счет;
    • нарушение срока возврата аванса, уплаченного за непредоставленные товары или услуги.

    Новая инструкция по валютному контролю

    Законодательство России регулярно претерпевает изменения. В 2019 году ориентируйтесь на документ №181-И.

    Изменения положительные. Они направлены на снижение нагрузки на организации при внешнеэкономической деятельности. Уменьшается вероятность административных наказаний за счет упрощения взаимодействия с банками. Часть обязанностей по оформлению документов переведена на финансовые организации.

    Валютный контроль: полезная информация для участников ВЭД

    Валютный контроль в РФ ведется государством в обязательном порядке. Этот процесс влияет на экономику, предназначен для обеспечения прозрачности валютного рынка, он же способен порождать теневой сегмент экономики вследствие ошибочных действий регулятора.

    Валютный контроль — это комплекс мер, предпринимаемых государственными органами для соблюдения законодательства, которое регламентирует процесс обращения в стране валюты иностранных государств, расчетов по международным сделкам и иных операций.

    Лимиты в валютном контроле

    Инструкция №181-И предусматривает увеличенные суммы для регулирования международных сделок. Также применяется отдельная градация по различным видам соглашений (ранее была единая величина в 50 тыс. долл.). Участник ВЭД обязан зарегистрировать договор в банке, где открыт счет для международных расчетов с контрагентом, при сумме операции:

    • 3 миллиона рублей — для импортных соглашений;
    • 6 миллионов рублей — для экспортных сделок.

    Если сумма внешнеторгового соглашения не превышает 200 000 рублей, компания не предоставляет договор в банк. Отметим, что законодательно не запрещено заключать на каждую поставку отдельный договор на сумму до 200 тыс. руб. В таких случаях участнику внешнеэкономической сделки придется проходить полную процедуру валютного регулирования в банке.

    При операциях в диапазоне 200 тыс. рублей — 3 и 6 млн руб. внешнеторговые компании предоставляют в банковскую организацию договор без оформления УНК.

    Документы для осуществления валютного контроля в банке

    Перечень документации утвержден Законом №173-ФЗ с поправками:

    • удостоверение личности физлица, свидетельства, подтверждающие родство;
    • свидетельство о регистрации ИП, юрлица;
    • справки из налоговой: о постановке на учет, уведомление об открытии банковского счета;
    • правовая документация на недвижимость;
    • договоры, выписки из протоколов, акты о выполнении обязательств;
    • банковские выписки;
    • декларации;
    • другие справки, обеспечивающие систему доказательной базой.

    Обновленное законодательство в отношении валютного контроля облегчает подтверждение легальности сделки, ускоряет проведение расчетов. Например, если ранее при обнаружении ошибки в поданных документах банк возвращал собранный пакет без комментариев, то теперь обязан указать на недочеты и помочь их устранить.

    Массовые ошибки, которые чаще всего выявляет служба валютного контроля банка
    Соответствие поданной отчетной документации действующему законодательству ускоряет проведение валютных платежей. Опечатки, орфографические несоответствия правилам русского языка, которые не искажают смысла написанного, не дают основания для отказа в приеме подтверждающих документов.

    • товар или услуга не описаны или описаны некорректно;
    • отсутствует сумма или валюта контракта;
    • не указаны даты выполнения обязательств контрагентами;
    • реквизиты сторон не прописаны или прописаны не в полном объеме.

    Штрафные санкции предусмотрены за нарушения норм валютного контроля:

    • проведение незаконной операции в инвалюте;
    • несвоевременное поступление денег на банковский счет;
    • нарушение срока возврата аванса, уплаченного за непредоставленные товары или услуги.

    Как упростить валютный контроль

    Стоит отметить положительную динамику в законодательстве по упрощению процедуры валютного контроля банком при экспортно-импортных операциях участниками ВЭД. Компании получили экономию времени. Для сокращения финансовых издержек, нивелирования рисков штрафных санкций необходимо определиться с обслуживающей кредитной организацией.

    Рассмотрите коммерческие предложения по открытию и ведению валютных счетов ведущими банками, выберите подходящий вариант тарифов Подобрать банк

    Учитывайте условия приема банком документации клиента. Работает ли банк со скан-копиями или требует передачи оригиналов на бумажном носителе. Электронный документооборот — комфортный, менее затратный для клиента.

    Обратите внимание на финансовое учреждение, где за клиентом закрепляется консультант по валютным операциям, оказывается помощь в заполнении документов.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Все о валютном контроле простым языком рассказывают специалисты Тинькофф . Банк демонстрирует лояльное отношение к клиентам со счетами в инвалюте, идет в ногу со временем — предлагает электронный документооборот, обеспечивает экономию времени и денег на поездки. Сотрудники оказывают помощь в заполнении установленных форм, писем и справок.

    Источники

    Инструкция банка по валютному контролю
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here