Ип какие налоги нужно платить в казахстане

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Отличия общеустановленного режима от упрощенки:

— ставка подоходного налога 10%;

— нет ограничений по доходам за налоговый период;

— налоговая отчетность сдается раз в квартал и по итогам года.

Налогообложение на ОУР

Налогообложение на общеустановленном режиме значительно отличается от налогообложения на упрощенке. Так, если ИП на упрощенке платит 3% от дохода, то ИП на ОУР – 10% с прибыли, то есть облагаемый доход – это разница между выручкой и расходами.

Еще одно отличие – ИП на ОУР уплачивает социальный налог со своей зарплаты в размере 2 МРП за минусом социальных отчислений и 1 МРП за минусом социальных отчислений с зарплаты каждого работника, тогда как на упрощенке социальный налог с зарплаты не платится. При этом владелец ИП может не уплачивать СН в случае отсутствия у него доходов в отчетном периоде.

СО за себя и за каждого работника (кроме пенсионеров) – по ставке 3,5% от зарплаты.

ОПВ – 10% от зарплаты, как со своей, так и с зарплаты каждого работника, кроме пенсионеров и иностранцев без вида на жительство. Владелец ИП вправе сам устанавливать себе заработную плату, однако при этом база для исчисления ОПВ должна быть в пределах от 1 МЗП до 50 МЗП(с 1 января 2019году).

ИПН со своей зарплаты владелец ИП не выплачивает, с зарплаты каждого работника – 10% (за исключением инвалидов 3 группы), при зп свыше 25 МРП.

ОСМС – в 2019 году за себя ИП на ОУР не платит, но

с 2020 ВОСМС — взносы в фонд медицинского страхования ,обязаны уплачивать за себя в размере 5% от 1,4 МЗП, то есть 2 975 тенге ежемесячно.

Стандартные формулы расчета налогов с заработной платы сотрудников свыше 25 МРП.

ИПН = (ЗП – ОПВ – вычет в размере 1 МЗП)*0,1(Зарплата свыше 25 МРП)

ИП -СН (владелец) = 2 МРП – СО

СН (работник) = 1 МРП – СО

СО = (ЗП – ОПВ)*0,035

Не имеют права на вычет владельцы ИП, работники-инвалиды 3 группы, иностранцы без вида на жительство.

Сроки сдачи налоговой отчетности

ИП на общеустановленном режиме сдает следующие формы налоговой отчетности:

— форму 200.00 (декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу) ежеквартально – до 15 мая, 15 августа, 15 ноября отчетного года и 15 февраля года, следующего за отчетным;

— форму 220.00 (декларация по индивидуальному подоходному налогу) – до 31 марта года, следующего за отчетным, налог уплачивается в течение 10 дней после сдачи декларации.

1 МЗП на 2020 год — 42 500 тенге, 1 МРП — 2651 тенге

1 МЗП на 2019 год — 42500 тенге, 1МРП — 2525 тенге

1 МЗП на 2018 год – 28 284 тенге, 1 МРП – 2405 тенге.

Узнайте как создать счет на оплату

Для получения консультаций по бухгалтерскому и налоговому учету, зарегистрируйтесь и перейдите в раздел личного кабинета «Консультации».
Вам будут доступны главный бухгалтер, налоговый консультант, кадровик. В личном кабинете , вы можете формировать форму 200, рассчитывать налоги по зарплате онлайн.

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

Упрощенная декларация

Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, производят исчисление и уплату социального налога в соответствии со статьями 687 – 689 НК РК.

Объектом обложения для расчета социального налога у ИП, работающих на «упрощенке», является доход от предпринимательской деятельности. Социальный налог с заработной платы работников по данному налоговому режиму не уплачивается. Налог рассчитывается по итогам налогового периода (полугодия) в размере 3 % от суммы полученного дохода, затем распределяется на равные части:

  • ½ — индивидуальный подоходный налог;
  • ½ — социальный налог.

Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет, уменьшается на сумму социальных отчислений за работников и самого ИП уплаченных за отчетный период (полугодие). Если сумма социальных отчислений больше начисленного социального налога, то сумма социального налога, подлежащая уплате в бюджет, считается равной нулю.

Доход от предпринимательской деятельности за 1 полугодие 2019 года составил 9 000 000 тенге.

Сумма социальный налог составил 135 000 тенге ( 9 000 000 * 3% * 1/2).

Социальные отчисления за полугодие составили 52 500 тенге ( 31 500 тенге + 21 000 тенге):

за ИП — 31 500 тенге ( 5 250 за 1 месяц * 6 месяцев);

за работников — 21 000 тенге ( 3 500 за 1 месяц * 6 месяцев).

Социальный налог, подлежащий уплате в бюджет, составил 82 500 тенге ( 135 000 тенге — 52 500 тенге).

Предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, указывают сумму социального налога в форме 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса» в строке 910.00.009.

Социальный налог за ИП, работающих по упрощенной декларации, уплачивается один раз в полугодие:

  • за 1 полугодие – до 25 августа текущего года;
  • за 2 полугодие – до 25 февраля следующего года.

При уплате социального налога в платежном документе необходимо указать код КБК 103101 «Социальный налог».

Патент

Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим на основе патента, не являются плательщиками социального налога, поэтому не исчисляют и не уплачивают данный налог.

Как оплачивать пенсионные взносы при упрощенке в Казахстане?

Размер пенсионных взносов исчисляется в сумме 10% от начисленной себе либо наемным сотрудникам заработной платы. Взнос рассчитывается на каждого официально трудоустроенного сотрудника.

Если же предпринимательская деятельность осуществляется без наемного штата сотрудников, то нужно будет платить взнос только за себя.

Нередко индивидуальные предприниматели, для снижения суммы пенсионных взносов назначают себе минимальную заработную плату, поскольку, таким образом, необходимо оплачивать мизерные суммы.

Деньги в долг в Жанатас

Эксперты в области кредитных операций отмечают, что в недалеком будущем клиентов ждет немало приятных сюрпризов в области обслуживания. Речь идет о мгновенных транзакциях, цифровых банковских помощниках, использовании мобильных кошельков для одновременно хранения криптомонет и классических валют в мобильных устройствах.

Обязательно ли нужно иметь кассовый аппарат при упрощенке в Казахстане?

Согласно законодательству Республики Казахстан, предприниматели, которые работают с наличными денежными средствами, в обязательном порядке должны иметь в наличии кассовый аппарат, в противном случае необходимость в его использовании отсутствует.

Читайте так же:  Кому полагается налоговый вычет за лечение

Онлайн микрокредиты Шардара

Микрокредитование через интернет становится все более популярным среди жителей Казахстана. Крупные микрофинансовые компании обзавелись постоянными клиентами, которые ценят комфорт и скорость обслуживания.

Условия и особенности ИП находящего на “упрощенке” в Казахстане

“Упрощенка” на сегодня является одной из наиболее популярной формой сдачи налоговой отчетности индивидуальными предпринимателями Республики Казахстан. Ее секрет заключается в том, что, несмотря на простоту составления отчета, с которым может справиться любой предприниматель вне зависимости от образования и небольшой налог (всего в 3% от дохода). Более того, у нее отсутствуют какие-либо ограничения по сравнению с патентами.

ИП упрощенка в Казахстане предусматривает возможность нанимать до 25 сотрудников и при этом получать немалую финансовую прибыль, о которой рассмотрим ниже.

Важно помнить: не все предприниматели могут находиться на упрощенной системе налогообложения. Точный перечень направлений, которые допускаются работать в такой системе, указаны в Налоговом кодексе республики Казахстан, в статье 428.

ИП по упрощенной декларации в РК включает в себя такие особенности:

  • допускается возможность нанимать до 25 человек в свой штат;
  • максимальная прибыль за полугодие должна быть не больше 1 тысячи 400 минимальных заработных плат (на 2017 год это порядка 33 – 34 миллионов тенге);
  • налог исчисляется по формуле: 3% от полученной прибыли + пенсионные взносы в размере 10% от размера заработной платы наемных сотрудников.

Предъявлять отчет по ИП упрощенка в РК необходимо до 15 числа включительно следующего месяца, который следует за отчетным налоговым периодом.

Деньги в долг в Аркалык

Сегодня займ – востребованная услуга для работоспособного населения. Каждому человеку может потребоваться срочный ремонт квартиры, переезд, покупка небольшого товара или недвижимости.

Максимальный лимит по упрощенке в 2019 году

за 1 полугодие (с 1 января по 31 июня) — отчет сдается с 1 июля по 15 августа, оплачиваются налоги до 25 августа.

за 2 полугодие (с 1 июля по 31 декабря) — отчет сдается с 1 января по 15 февраля, оплачиваются налоги до 25 февраля.

  • ОПВ (обязательные пенсионные взносы) — 10%
  • СО (социальные отчисления) -3,5%
  • ООСМС (обязательное мед. страхование) -2%
  • ВОСМС (взносы на мед. страхование) -1% (с 2020 г)
  • ИПН (индивидуальный подоходный налог) — 10%

Доход — сумма денежных средств или иных активов, которые были получены или ожидаются к поступлению от покупателя или заказчика, в результате осуществления предпринимательской деятельности.
Иными словами, Доход — это сумма, отраженная в ваших Накладных или Актах выполненных работ.
Доход может признаваться как до, так и после факта оплаты. С дохода за реализованный товар или оказанные услуги вы оплачиваете 3%.

Ип какие налоги нужно платить в казахстане

Ошибка 404

Уважаемый посетитель сайта!

Запрашиваемая вами страница не существует либо произошла ошибка.
Если вы уверены в правильности указанного адреса, то данная страница уже не существует на сервере или была переименована.

  1. Откройте https://cdb.kz/ (главную страницу сайта) и попробуйте самостоятельно найти нужную вам страницу
  2. Кликните кнопкой «Назад» («Back») вашего браузера, чтобы вернуться к предыдущей странице

Центральный дом бухгалтера (ЦДБ) – компания № 1 на финансовом рынке Казахстана в сфере производства и оказания услуг для бухгалтеров и индивидуальных предпринимателей.

Активно развивающаяся компания ЦДБ — занимает лидирующие позиции в сфере обучения и информационного сопровождения бухгалтеров с 2000 года.

Наша команда обладает большим практическим опытом и постоянно повышает и совершенствует свою эффективность.

Мы реализуем комплексный подход к развитию бизнеса, обеспечиваем максимальное качество и удобство при оказании бухгалтерских услуг своим клиентам.

Центральный дом бухгалтера предлагает обучение, консультации, печатные и электронные издания, информационную систему для бухгалтера!

Довольный клиент – это кредо ЦДБ! К каждому клиенту индивидуальный подход и особая забота!

Особенности налогового режима «Упрощёнка» форма 910.00

В Казахстане существует 3 специальных налоговых режима (далее — СНР) для малого и среднего бизнеса и 2 — для производителей сельскохозяйственной продукции и крестьянский или фермерских хозяйств.

Один из них – СНР на основе упрощённой декларации или «Упрощёнка».

Из данной статьи Вы узнаете:

  • принцип расчёта налогов и отчислений;
  • сроки сдачи налоговой отчетности;
  • об ответственности за непредставление налоговой отчетности;
  • про ответственность за неуплату обязательств в бюджет;
  • на наглядных примерах научитесь составлять ФНО 910.00.

НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ «УПРОЩЁНКА»

Применять упрощёнку могут ТОО и ИП, которые соответствуют условиям:

  • среднесписочная численность работников за полугодие не превышает – 30 человек;

определяется по формуле: (A+B+C+D+E+F)/6 месяцев, где А, В, С, D, Е и F — количество работников за каждый месяц налогового периода.

Пример 1:

Январь – 25 работников

Февраль – 30 работников

Март – 27 работников

Апрель – 33 работника

Май – 33 работника

Июнь – 32 работника

25 + 30 + 27 + 33 + 33 + 32 = 180/6 = 30 – несмотря на то, что в течение полугода количество работников в отдельные месяцы было больше 30, по итогу полугодия среднесписочная численность работников не превышает установленный предел.

Пример 2:

Январь – 28 работников

Февраль – 30 работников

Март – 29 работников

Апрель – 33 работника

Май – 33 работника

Июнь – 33 работника

28 + 30 + 29 + 33 + 33 + 33 = 186/6 = 31 – так как среднесписочная численность работников за полугодие больше установленного предела (30 человек), налогоплательщик больше не соответствует условиям для применения «упрощёнки» и ему необходимо перейти на СНР с использованием фиксированного вычета или на общеустановленный режим налогообложения.

  • доход за полугодие не превышает – 24 038 МРП (в 2019 году – 60 695 950 тенге );

налоговый учёт ведётся по методу начисления, а это значит, что результаты операций признаются по факту их совершения, а не со дня получения или выплаты денег (то есть полученный аванс не является доходом).

На расчетный счёт и в кассу предприятия за полугодие поступило:

1.оплата за товар, услуги, работы – 45 000 000 тенге

2.100% предоплата за товар – 10 000 000 тенге

Доходом в этом полугодии будет признана сумма 45 000 000 тенге, так как на эту сумму продан товар, оказаны услуги и оформлены соответствующие документы.

  • не осуществляющие виды деятельности:
    • производство подакцизных товаров;
    • хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;
    • реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;
    • проведение лотерей;
    • недропользование;
    • сбор и прием стеклопосуды;
    • сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;
    • консультационные услуги;
    • деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;
    • финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;
    • деятельность в области права, юстиции и правосудия;
    • деятельность в рамках финансового лизинга.
  • не оказывающие услуги на основании агентских договоров:
Читайте так же:  Возврат госпошлины при уменьшении исковых требований арбитраж

договоры, по которым одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны определенные действия от своего имени, но за счет другой стороны либо от имени и за счет другой стороны.

  • также не вправе применять упрощёнку:
    • юридические лица, имеющие структурные подразделения;
    • структурные подразделения юридических лиц;
    • налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения и (или) объекты налогообложения в разных населенных пунктах;

территориально обособленное подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, выполняющие часть его функций. Рабочее место считается стационарным, если оно создано на срок более одного месяца.

не относится к лицам, осуществляющим деятельность исключительно по сдаче в имущественный наем (аренду) имущества;

  • юридические лица, в которых доля участия других юридических лиц составляет более 25%;
  • юридические лица, у которых учредитель одновременно является учредителем другого юридического лица, применяющего СНР или особенности налогообложения;
  • некоммерческие организации;
  • плательщики налога на игорный бизнес.

ПОРЯДОК РАСЧЁТА НАЛОГА

Налогоплательщики, которые применяют упрощёнку, платят с дохода 3%. Исчисленная сумма уплачивается в равных долях в виде подоходного и социального налогов (СН), то есть по ½ (по 50%) от полученной суммы.

Пример 4:

Полученный доход за полугодие составил 5 000 000 тенге.

Рассчитанная сумма налога (5 000 000 * 3%) = 150 000 тенге

Рассчитанный подоходный налог 150 000 * ½ = 75 000 тенге

Рассчитанный социальный налог 150 000 * ½ = 75 000 тенге

Обратите внимание, что в бюджет СН перечисляется за минусом общей суммы уплаченных социальных отчислений (СО) за полугодие (за работников и за самого ИП, а юридические лица только за работников). Если сумма СО больше исчисленного СН, стоит считать сумму СН равной нулю:

СН к уплате = СН начисленный – Социальные отчисления

Пример 4 (продолжение):

а) за полугодие было уплачено СО в общей сумме 70 000 тенге, таким образом, СН к уплате:

Видео (кликните для воспроизведения).

75 000 тенге (начисленный СН) – 70 000 тенге (уплаченные СО) = 5 000 тенге нужно перечислить в бюджет

сумму подоходного налога перечисляем рассчитанную 75 000 тенге.

б) за полугодие было уплачено СО в общей сумме 80 000 тенге, таким образом, СН к уплате:

75 000 тенге (начисленный СН) – 80 000 тенге (уплаченные СО) = 0 тенге (сумма начисленного СН перекрылась уплаченными СО)

сумму подоходного налога перечисляем рассчитанную 75 000 тенге.

ИП, применяющие СНР на основе упрощенной декларации, обязаны перечислять за себя ОПВ и СО. ИП имеет право самостоятельно определить, с какой суммы дохода будут рассчитываться ОПВ и СО .

При этом минимальная сумма дохода — 1 МЗП (в 2019 году – 42 500 тенге), а максимальная сумма дохода для расчёта:

  • СО — 7 МЗП (в 2019 году – 297 500 тенге)
  • ОПВ — 50 МЗП (в 2019 году – 2 125 000 тенге)

За работников налогоплательщики (ИП и юридические лица) перечисляют ОПВ по ставке 10%, ИПН – 10%, СО – 3,5% и 1,5% ОСМС (ОСМС за себя ИП не платит).

В случае, когда среднемесячная заработная плата работников за полугодие, составляет более 23 МРП (у ИП – 58 075 тенге) и более 29 МРП (у юридического лица – 73 225 тенге), исчисленную сумму налога можно уменьшить.

Уменьшение производится за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников за полугодие, по 1,5% от рассчитанной суммы налога. В расчёте среднесписочной численности работников, сам ИП не учитывается.

Налогоплательщики, применяющие упрощёнку, сдают налоговый отчёт по форме 910.00, который нужно представлять до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Срок сдачи отчётности за первое полугодие – до 15 августа , а за второе полугодие – до 15 февраля.

ВСЕ налогоплательщики обязаны составлять, применять и хранить первичные документы. ИП , которые законодательно освобождены от ведения бухгалтерского учёта, не освобождаются от составления и хранения первичных документов .

На основе первичных документов составляются налоговые регистры. В регистрах отражаются операции в хронологическом порядке за налоговый период. На основании налоговых регистров составляется налоговая отчётность.

ИП вправе не вести бухгалтерский учёт при одновременном соблюдении условий:

  • применяют СНР на основе патента или упрощенки;
  • не состоят на регистрационном учете по НДС;
  • не являются субъектами естественных монополий.

При проведении налоговых проверок для подтверждения данных, указанных в налоговой отчётности, проверяются налоговые регистры.

Если их нет, то это рассматривается, как отсутствие учётных документов, за что предусмотрен штраф в размере 25-75 МРП , в зависимости от субъекта предпринимательства, это при повторном нарушении. На первый раз выпишут предупреждение .

К учетной документации относятся: налоговые отчёты, налоговая учётная политика и первичная документация.

Помимо ответственности за отсутствие учётной документации, предусмотрен штраф за непредставление налоговой отчетности в установленный срок . Штраф также выписывается в зависимости от субъекта предпринимательства — 15-70 МРП при повторном правонарушении, на первый раз выписывается предупреждение .

Пример 5:

ИП на СНР по упрощенке, согласно законодательству, имеет право не вести бухгалтерский учет. На практике часто такие ИП ограничиваются сдачей налоговой отчётности и «не дают» накладные при продаже товара или выписывают «зелёную» накладную, не говоря уже о составлении налоговых регистров.

Так как при налоговой проверке проверяется не только факт сдачи налоговой отчётности, но и документы, подтверждающие данные, отраженные в отчёте, такому ИП будет выставлен штраф за отсутствие учётных документов.

Для того, чтобы не подвергаться административной ответственности, нужно вовремя и достоверно сдавать налоговую отчетность и соблюдать законодательство бухгалтерского учета.

ИП упрощенка в Казахстане

Каждый начинающий предприниматель, прежде чем приступить к регистрации своего ИП в Казахстане должен выбрать для себя систему налогообложения. Одной из них является УСН или, как ее еще называют “упрощенка”.

Рассмотрим упрощенную систему налогообложения подробней.

Деньги до зарплаты в Шалкар

Если люди попадают в такие ситуации, когда им нужны срочно деньги, они пытаются решить возникший вопрос с помощью своих родственников или друзей. Не в каждой ситуации близкие люди могут помочь. Для таких целей были созданы кредитные организации.

Читайте так же:  Почему приходят повторные налоги за неуплату

Как оформить ИП по упрощенке в Казахстане?

Алгоритм оформления ИП в Казахстане упрощенка заключается в следующем:

  1. Сбор необходимого перечня документации.
  2. Обращение в уполномоченный орган.
  3. Составление соответствующего заявления и подача документов.
  4. Ожидание периода принятия решения.
  5. Получение свидетельства о регистрации ИП.
  6. Повторное составление заявления о переходе индивидуального предпринимателя на упрощенную систему налогообложения.

Процедура является несложно и с ней сможет справиться любой начинающий предприниматель.

Деньги до зарплаты в Талгар

Для многих жителей Казахстана за последние годы на первый план вышло решение временных материальных трудностей. Просить деньги в долг удобно не всегда, а обращаться в банки во многих случаях бессмысленно.

Необходимый перечень документов для регистрации ИП в Казахстане

Вне зависимости от того, какая система налогообложения будет выбрана предпринимателем, для получения свидетельства о регистрации ИП необходимо подготовить такой основной перечень документов, как:

  • оригинал паспорта и копия всех его заполненных страниц;
  • 2 фотографии с размерами 3х4;
  • квитанцию, способную подтвердить факт оплаты госпошлины за оформления свидетельства о регистрации;
  • если в планах имеется использование какого-либо помещения, необходимо получить в Центре обслуживания населения РК адресную справку, которая подтвердит право собственности (к примеру, будущий предприниматель оформил договор об аренде или купил помещение и так далее).

Помимо этого, при обращении в уполномоченный орган, заявитель должен будет составить по предоставленному образцу соответствующее заявление о получении свидетельства о регистрации ИП в Казахстане.

Онлайн микрозаймы в Кокшетау

Кому из жителей Кокшетау не приходилось срочно искать деньги до зарплаты? Большинство людей сразу же звонят родственникам и друзьям, упрашивая их занять небольшую сумму.

Куда следует обратиться для подачи документов на регистрацию ИП по упрощенке?

Каждый житель Казахстана, который решил оформить ИП может обратиться:

  • в территориальный отдел налоговой службы;
  • либо в Центр обслуживания населения.

Важно помнить, что обращаться в Центр обслуживания населения можно только в том случае, если регистрация ИП осуществляется только по месту проживания заявителя.

Онлайн микрозаймы в Форт-Шевченко

В современных реалиях немногие люди могут прожить без кредитов. Деньги в долг оформляются на разные цели, начиная от покупки телефона и заканчивая приобретением недвижимости. Правда, в последние годы наблюдается бум именно на потребительские кредиты.

Стоимость регистрации ИП по упрощенке в Казахстане

На сегодня себестоимость получения свидетельства о регистрации ИП составляет порядка 4 тысяч 200 тенге.

Стоит отметить, что оплата осуществляется по четко указанным реквизитам, которые предоставляются будущим предпринимателям в территориальном отделе налоговой инспекции либо же в Центре обслуживания населения.

Онлайн займы в Есик

В наше время практически каждый житель Казахстана имеет банковскую карту. Но очень часто возникают ситуации, когда на карте отсутствуют деньги. Решением проблемы может стать микрокредит от специализированных небанковских организаций, который выдается в дистанционном режиме.

Период выдачи свидетельства о регистрации ИП в Казахстане

После того, как сотрудники уполномоченного органа приняли полный пакет необходимый документов, выдача свидетельства о регистрации ИП в Казахстане осуществляется на второй день при условии, что отсутствуют какие-либо ошибки при подаче.

Кредит до зарплаты в Атбасар

Иногда в жизни возникают сложные ситуации, когда нужны деньги для решения своих проблем, а до зарплаты необходимо ждать больше недели. Если близкие родственники в данной ситуации не хотят помогать, то хорошим решением данной проблемы станет кредит.

Процесс перехода предпринимателей на упрощенную систему налогообложения в Казахстане

После получения свидетельства о регистрации ИП в Казахстане предприниматель изначально находится на общей системе налогообложения.

Для возможности перейти на упрощенку, должно пройти 10 календарных дней. По прошествии этих дней, индивидуальный предприниматель обращается повторно в территориальный отдел налоговой инспекции с соответствующим заявлением, в котором просит перевести его на упрощенную систему налогообложения.

Образец заявления о переходе на УСН выдается при обращении. Важно помнить, что в нем должны содержаться такие сведения, как:

  • наименование учреждения, в которое подается заявление;
  • полные инициалы предпринимателя;
  • паспортные сведения;
  • сведения о свидетельстве регистрации ИП;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Кроме того, категорически запрещается делать какие-либо помарки в документе либо опечатки. При их обнаружении сотрудники налоговой инспекции откажут в переходе на УСН индивидуальному предпринимателю.

Онлайн кредиты в Байконыр

Финансовые отношения в Казахстане давно вышли на новый этап развития. Так, уже не первый год гражданам республики доступны многочисленные кредитные продукты, в том числе займы, которые можно оформлять в дистанционном режиме.

Форма декларации для ИП по упрощенке в Казахстане

ИП по упрощенной декларации в РК должна сдавать отчет по установленной форме 910.

Стоит отметить, что сегодня для индивидуальных предпринимателей специально разработаны онлайн сервисы, которые существенно упрощают процесс заполнения декларации. Одним из таких является moyuchet.kz.

Указанный сервис является своего рода онлайн бухгалтерией, которая позволяет формировать любые отчеты и акты выполненных работ в полуавтоматическом режиме.

Достаточно только указать все необходимые сведения и система сформирует необходимый документ в считанные минуты. Кстати, первые 3 месяца каждый индивидуальный предприниматель имеет право использовать сервис абсолютно бесплатно, затем требуется оформление подписки.

Онлайн кредиты в Сатпаев

Из всех видов кредитных продуктов, доступных жителям Казахстана, пристального внимания со стороны заемщиков заслуживают микрозаймы онлайн.

Когда необходимо платить налоги по упрощенке в Казахстане?

Оплата налогов ИП упрощенка РК осуществляется по завершению налогового периода.

Сдача налоговой отчетности осуществляется до 15 числа следующего месяца, который следует после завершения налогового периода. Исходя из этого, налог также нужно будет оплатить до 15 числа включительно в полном объеме.

В случае если индивидуальный предприниматель просрочил оплату всех необходимых взносов, сотрудники налоговой инспекции оставляют за собой право применять к нему штрафные санкции, предусмотренные действующим законодательством Республики Казахстан.

Штрафные санкции предусматривают начисление пени за каждый день просрочки. Если же индивидуальный предприниматель сознательно отказывается совершать необходимые взносы, кроме административной ответственности может наступить и уголовная по статье “мошенничество”.

Напоследок хотелось бы отметить, что порядка 90% всех начинающих предпринимателей предпочитают использовать упрощенную систему налогообложения, поскольку таким образом можно существенно снизить налоговую нагрузку, а сэкономленные денежные средства направить на развитие своего бизнеса.

Читайте так же:  Подоходный налог с купли квартиры

Социальный налог за ИП: порядок расчета, ставки, налоговая отчетность

Порядок расчета социального налога за индивидуальных предпринимателей зависит от применяемого налогового режима. Рассмотрим подробно для каждого налогового режима объект обложения, ставки и налоговую отчетность, в которой отражаются начисленные суммы социального налога.

Общеустановленный режим (ОУР)

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на общеустановленном режиме, объектом обложения для социального налога является численность работников. В пункте 2 статьи 485 НК установлены ставки социального налога в размере 1 МРП за каждого работника и 2 МРП за самого предпринимателя.

Рассмотрим на примере ИП на ОУР, в штате которого 3 работника. В 2019 году месячный расчетный показатель равен 2 525 тенге.

Сумма социального налога за месяц 12 625 тенге:

за ИП — 5 050 тенге ( 2 МРП);

за работников — 7 575 тенге ( по 1 МРП за каждого работника = 3 МРП).

При общеустановленном режиме социальный налог рассчитывается ежемесячно и сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается на сумму социальных отчислений за работников и самого ИП. Если начисленный социальный налог меньше социальных отчислений, то подлежащая к уплате в бюджет сумма социального налога равна нулю. Расчет социального налога, подлежащего уплате в бюджет, производится индивидуально по каждому работнику.

Какие налоги платит ИП на общеустановленном налоговом режиме в 2019 г.

Немного предпринимателей работает на общеустановленном налоговом режиме. В данной статье мы приведем список налоговых расходов и примерную сумму, что бы было понятно выгоден этот налоговый режим или нет.

Налоги и отчисления за самого ИП.

Если Вы индивидуальный предприниматель и работает на общеустановленном налоговом режиме (ОУР), то ежемесячно необходимо оплачивать за себя индивидуальный подоходный налог и социальный налог, пенсионные и социальные отчисления по следующим ставкам

  1. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10%
  2. Социальные отчисления (СО) – 3,5%
  3. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – 10%
  4. Социальный налог (соцналог) – 2 МРП

При этом, если у Вас нет дохода за определенный месяц, Вы имеете право не делать никаких отчислений за себя.

По закону предприниматель самостоятельно определяет цифру для исчисления пенсионных и социальных отчислений. Большинство предпринимателей платит отчисления с минимальной зарплаты. Минимальная заработная плата в 2019 году составляет 42 500 тенге. Соответственно размер минимальных пенсионных 4 250, а социальных 1 488 тенге. ИП на ОУР ежемесячно платит соцналог в размере 2 МРП за себя. В 2019 г. МРП равен 2 525. От соцналога всегда вычитаются соцотчисления. Таким образом размер соцналога при минимальной зарплате равен 3 562 тенге.

ИПН оплачивается в размере 10% от чистой прибыли. Поэтому ежемесячно вам необходимо посчитать сумму выручки, отнять от нее все свои расходы и с этой суммы оплатить 10% в качестве ИПН.

Чтобы рассчитать точную сумму отчислений под себя, Вы можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором по ссылке (кликнуть).

Напомним, что до 2020 года ИП отменили оплату ОСМС за себя, поэтому здесь у вас никаких издержек не будет.

Налоги на сотрудника.

Предприниматели на ОУР могут иметь наемных сотрудников. Каждый из них должен получать зарплату не меньше минимальной. Каждый месяц с заработной платы сотрудника платятся следующие налоги и отчисления:

  1. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10%
  2. Социальные отчисления (СО) – 3,5%
  3. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – 10%
  4. Социальный налог (соцналог) – 1 МРП
  5. Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) – 1,5%

Обратите внимание, что при расчете зарплаты для расчета ИПН Вы имеете право сделать вычет ОПВ и одного МЗП, если это основная работа сотрудника и он написал Вам заявление. Также, следует знать, что с 2019 г. для окладов до 25 МРП (63 125 тенге) действует скидка на ИПН в размере 90%

Для расчета социальных отчислений отнимаются только пенсионные. Для расчета пенсионных и медстраховки ничего не отнимается. Итоговая сумма для расчета любого налога или отчисления не должна быть меньше, чем МЗП.

При расчете соцналога от итоговой суммы вычитаются соцотчисления

Давайте, для наглядности, рассмотрим пример. Допустим, оклад сотрудника составляет 100 000 тенге. Тогда

  • ОПВ (10%) = 100 000*10% = 10 000
  • СО (3,5%) = (100 000 – 10 000)*3,5% = 3 150
  • Соцналог (1 МРП) = 2 525 – 3 150 = 0
  • ИПН (10%) = (100 000 – 10 000 — МЗП)*10 = 4 750
  • ОСМС ( 1,5%) = 100 000*1,5% = 1 500

Рассчитать точную сумму налогов с любой зарплаты Вы можете на бесплатном калькуляторе по ссылке (кликнуть).

На этом налоговые обязательства перед бюджетом исчерпаны.

Налоги и отчисления за самого ИП и за сотрудников делаются ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Ип на ОУР ежеквартально сдает налоговыую форму 200. Рассчитать налоговую форму можно по ссылке (клкинуть).

Актуальность информации: апрель 2019 г.

Минималка для ИП 2019: сколько платить за себя как ИП и за сотрудников

Вот и наступил новый год, а вместе и с ним новые минимальные расчетные показатели. Разбемермся вместе за что сколько платить.

Напоминаем, что в 2019 году МЗП равняется 42 500 тенге и МРП 2 525 тенге соответственно. Выросли и минимальные отчисления за ИП как самого себя.

С пенсионными отчислениями все логично — это 10% от МЗП = 4250 тенге.

А вот социальные исчисления в последние годы стали считаться несколько иначе и точная сумма по социальным отчислениям за ИП по минималке за 2019 год равна 1 488 тенге.

ОСМС по минималке за сотрудника 638 тенге. а

Напоминаем, что ОСМС предпринимателю за самого себя платить не нужно. По крайней мере до 2020 года, а там посмотрим на новые законы.

Для того, чтобы лучше усвоился материал статьи и всегда под рукой были цифры по минималке для ИП можете скачать памятку, которую составила и подготовила команда РЦПП.

Также напоминаем, что оплачивать пенсионные отчисления и социальный налог нужно не позднее 25 числа следующего месяца после отчетного.

Допустим, за январь нужно заплатить до 25 февраля, за февраль до 25 марта и так по аналогии остальные месяцы. Можно также разом заплатить на квартал или полгода вперед.

Ип какие налоги нужно платить в казахстане

С 2020 года всех предпринимателей ожидают изменения по уплате отчислений и взносов ОСМС

Департамент государственных доходов по Западно-Казахстанской области сообщает, что с 01.01.2020 года меняются платежи по уплате отчислений и взносов ОСМС.

Так работодатели с 1 января 2020 года помимо уплаты отчислений будет удерживать с дохода работника и оплачивать взносы работника в размере 1% от объекта отчисления. Объект исчисления взносов — это сумма начисленного дохода. При котором, начисленный доход должен исчисляться по сумме всех видов доходов физического лица и не должен превышать 10 МЗП (425000 тенге)

Читайте так же:  Неуплата неполная уплата налога сбора

Для работодателей, оплачивающих взносы за своих работников, увеличивается ставки ОСМС, а также появляются взносы за работников и за себя. Ставка отчислений вырастет с 1,5 до 2%.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или лицом занимающий частной практикой, то с 2020 года, то сумма взносов за себя будет составлять 5% от 1,4 МЗП ежемесячно. (59500*5%)

Если вы крестьянское хозяйство то сумма взносов будет составлять 5% от 1 МЗП. (42500*5%). Начиная с 01.01.2020 года взносы можно будет оплачивать авансом за 3,6 или 12 месяцев.

Если вы физическое лицо и работаете по договору ГПХ, то с 01.01.2020 года ежемесячно в течении срока действия договора, в вашего дохода услугополучатель (налоговый агент) удерживает и перечисляет 1% от дохода, получаемого по договору в 2020 году, предел 10 МЗП (425000 тенге).

Если вы безработный, то с 01.01.2020 года самостоятельно оплачиваете 5% от 1 МЗП (42500*5%) в 2020 году.

И как альтернатива лучше встать на налоговый учет как участник ЕСП (Единый совокупный платеж) и платить 1 МРП -2651 тенге для города, 0,5 МРП-1326 тенге для села в месяц, где входят все налоги и платежи (ИПН, ОПВ, Соц. отчисления, ОСМС)

Департамент государственных доходов по ЗКО

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель?

Довольно часто предприниматели задаются резонным вопросом: почему бухгалтеры такие дорогие? Даже приходящий бухгалтер, который бывает у Вас в очисе не более 2 часов в неделю будет просить как минимум 10 000 тенге в месяц. дело в том, что грамотный бухгалтер с лихвой окупит эти деньги, грамотно оберегая Вас от переплаты налогов и налоговых проверок. Налоговое законодательство РК имеет позволяет на законных основаниях снижать налоговую базу до очень приемлемых размеров. Так как в asistent Вы ведете бухгалтерию самостоятельно, мы решили поделиться некоторыми секретами.

Каждый индивидуальный предприниматель в РК обязан платит 2 вида налогов — индивидуальный подоходный налог (ИПН) и социальный налог (соцналог) и 2 вида отчислений — социсальные отчисления (СО) и обязательные пенсионные взносы (ОПВ) на каком бы налоговом режиме он не находился: упрощенном на основе патента, упрощенном на основание упрощенной налоговой декларации или общеустановленном.

И так, начнем с отчислений. Во-первых у ОПВ и СО есть минимальные суммы для исчисления это 1 МЗП на указанный период и максимальные суммы — для ОПВ — 75 МЗП, для СО — МЗП. Согласно правилам исчисления и перечисления социальных отчислений (№ 683 от 21 июня 2004 г.) и ответу Министра здравоохранения и социального развития РК на вопрос № 310332 с 1 января 2016 г. «объектом для исчисления социальных отчислений самостоятельно занятого лица являются получаемые им доходы«. В тоже время, согласно правил исчисления ОПВ (№ 1116 от 18 октября 2013 г.) «получаемым доходом для адвокатов, частных судебных исполнителей, частных нотариусов, профессиональных медиаторов, а также индивидуальных предпринимателей для целей исчисления ОПВ является сумма, определяемая ими самостоятельно». Таким образом в случае с СО, благодаря последним изменениям и разъяснениям министра, объектом для исчисления СО является доход, а в случае с ОПВ Вы доход для исчисления можете определить самостоятельно. Помимо это, обратим Ваше внимание, что наша практика показывает, что большинство ИП исчиляют и СО и ОПВ с минимальной заработной платы и мы еще не раз не слышали, что они были наказаны за это.

Теперь если говорить о непосредственно налогах. К налогам относятся строже, так как это пополнение бюджета, а не Ваших пенсионных накоплений. Поэтому здесь суммы налогов обязательно исчисляются из доходов и ее нельзя безосновательно снижать, так как это может повлечь проверки, штрафы и другие проблемы. Но, к счастью, в налоговом кодексе очень много пунктов, которые позволяют законно снижать доход для исчисления ИПН. Во-первых, пункт 3 статьи 155 Налогового кодекса РК содержит исчерпывающий список пунктов, которые не облагаются налогами. Многие из них могут не походить Вам, но мы советуем ознакомиться с данными пунктами, хотя бы для общего развития. И уж точно Вы отчисляете пенсионные взносы, а пп. 31 п. 3 ст. 155, гласит что эта сумма не облагается налогами. Во-вторых, ст. 156 Налогового кодекса РК содержит пункты о доходах, которые не подлежат налогообложению. В этой статье очень много интересных для нас пунктов. Остановимся подробнее на некоторых. Пункты 13 и 13-2 статьи, гласят, что Вы можете сократить доход для оплаты ИПН до 75 МЗП (в 2017 г. это 1 834 425 тенге) в год, если Вы являетесь:

  • участником Великой Отечественной войны и приравненным к нему лицом;
  • лицом, награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;
  • лицом, проработавшим (прослужившим) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;
  • инвалидом I, II, III групп;
  • ребенком-инвалидом:
  • одним из родителей, опекунов, попечителей лица, имеющего категорию «ребенок-инвалид», – за каждое такое лицо до достижения таким лицом восемнадцатилетнего возраста;
  • одним из родителей, опекунов, попечителей лица, признанного инвалидом по причине «инвалид с детства», – за каждое такое лицо в течение жизни такого лица;
  • одним из усыновителей (удочерителей) – за каждое такое лицо до достижения усыновленным (удочеренным) ребенком восемнадцатилетнего возраста.
Видео (кликните для воспроизведения).

В дополнении к этому, не облагаются ИПН:

  • выплаты для оплаты медицинских услуг (кроме косметологических), при рождении ребенка, на погребение в пределах 8-кратного минимального размера заработной платы (пп. 18, п. 1);
  • сумма, зачисляемая банком-эмитентом за счет средств банка-эмитента на счет держателя платежной карточки при осуществлении им безналичных платежей с использованием платежной карточки (пп. 38, п. 1);

Источники

Ип какие налоги нужно платить в казахстане
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here