Как вернуть подоходный налог на детей

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Сразу после рождения (усыновления) ребенка, родители могут подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Заявление подается один раз и действует бессрочно. Повторно с заявлением нужно обращаться, только если изменятся права на налоговый вычет, например:

  • Совершеннолетний ребенок поступил или перевелся на очное отделение в ВУЗ
  • В семье появился еще один ребенок
  • Один из детей получил инвалидность
  • Получение двойной выплаты
  • Заключение нового брака и отказ от получения льготы в двойном размере
  • Переход к другому работодателю

Налоговый вычет на детей носит заявительный характер, поэтому для его получения нужно самостоятельно обратится с заявлением, льгота не предоставляется автоматически.

Заявление на налоговый вычет пишется в свободной форме, нужно лишь указать необходимую информацию:

В верхней правой части заявления указывается на чье имя пишется заявление: указывается название компании, должность руководителя, и его ФИО. Все данные пишутся в дательном падеже. Затем заявитель пишет информацию о себе: должность и ФИО. Информация пишется в родительном падеже. Дополнительно можно указать свой ИНН и адрес прописки в паспорте.

Ниже посередине строки пишется наименование документа: «Заявление».

С красной строки пишется просьба, например: Прошу Вас предоставить мне налоговый вычет на детей…

В порядке рождения детей, перечисляется их ФИО и дата рождения.

После того, как просьба полностью написана, указывается перечень документов, подтверждающих право на налоговую льготу, и приложенных к заявлению. Перечень указывается в виде списка, где каждый документ в отдельной строке. В конце строки указывается число листов для каждого прикладываемого документа.

В нижней части заявления пишется дата подачи заявления и ставится подпись заявителя.

Если родитель хочет получить двойной налоговый вычет, то это нужно указать в заявлении и прописать основание для его получение, например:

  • Отсутствие второго родителя (с подтверждающим документом)
  • Отказ второго родителя от права на льготу (заявление от другого родителя и справка 2-НДФЛ с его места работы)

Какие документы нужны для заявления вычета

Чтобы получить часть средств, направленных на лечение несовершеннолетнего воспитанника, потребуется много бумаг:

  1. Договор с лечебным учреждением (копия) об оказании медуслуг или дорогостоящего лечения при условии оформления такого договора. Если данная документация отсутствует, прилагают копии бумаг, подтверждающих факт прохождения лечебных процедур (выписка из медкарты или эпикриз, заверенный подписью врача медучреждения).
  2. Справка об оплате медицинских услуг для передачи в ИФНС. Если приобретались препараты, берут справку со штампом «Для налоговых органов».
  3. Копии платёжных документов (чеков, квитанций), подтверждающих покупку лекарств, оплату медицинских услуг или погашение страховых взносов.
  4. Договор добровольного медицинского страхования (копия) при уплате взносов страховщиком.
  5. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего.
  6. Паспорт заявителя.
  7. Декларация 3-НДФЛ.
  8. Справка с работы формы 2-НДФЛ.

Обязательно составляют заявление на вычет.

Примеры вычета за медуслуги за несовершеннолетнего

Так как воспитаннику не исполнилось 18 лет, женщина имеет право на компенсацию. Она подготовила комплект документов. В справке из лечебного учреждения проставлен код «1». При расчёте суммы к возврату учтут предельную величину: 120 000 рублей умножить на 13% – получится 15 600 рублей. Поскольку размер отчисленного налога на доходы больше суммы к возврату, Селиной выплатят максимальный вычет – 15 600 рублей.

Государство по правилам должно возвратить Горину 39 000 рублей. Но суммы налога, удержанного в отчётном периоде, не достаёт для выплаты полной компенсации. Мужчине возместят только 31 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком

Cогласно п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн рублей на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн рублей.

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для вычета

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Существует 2 способа, как оформить льготу на детей:

  • Обратившись к работодателю
  • Обратившись в налоговую службу

Оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства

Пишется заявление на имя руководителя, с просьбой предоставить налоговой вычет на детей. Вместе с заявлением нужно подать копии документов на детей: свидетельство о рождении или усыновлении. По мимо копии документов, необходимо показать их оригиналы.

Если родитель работает у нескольких работодателей, то принести справку с других мест работы, о том что вычет по НДФЛ не предоставляется.

Оформление вычета в налоговой службе

Родитель может лично обратится в налоговую службу, чтобы ему предоставили налоговый вычет на детей. Обращаться нужно, если родитель не получал льготу у работодателя, либо получал но в меньшем размере. Получить льготу можно по окончании календарного года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства.

Порядок получения выплаты:

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
  • Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма к возврату налога
  • У работодателя взять справку по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
  • Подготовить копии документов, подтверждающие право на налоговый вычет
  • Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы

Возврат налога производится в течение 1 месяца после подачи заявления (п.6 ст.78 и п.2 ст.88 НК), но не ранее окончания камеральной проверки.

Читайте так же:  Дивиденды график выплат россия

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».

Каков размер вычета в 2019 году

Когда речь идёт о вычислении суммы вычета на лечение, во внимание принимают установленные законодательством ограничения.

В эту сумму включаются и другие социальные вычеты: на пенсионное обеспечение или на учёбу. Величина возмещения составит 15 600 рублей. Если сумма затрат зашкаливает за ограничивающий параметр, возврат подоходного налога рассчитывается исходя из установленного максимума – 120 000 рублей.

Образец заявления на двойной налоговый вычет

Заявление на двойной налоговый вычет

Налоговый вычет родителей при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка

Согласно п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

Пример: В 2019 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире несмотря на то, что она не является ее собственником.

Список документов для получения вычета на детей на работе

В п. 3 ст. 218 НК написано, что сотрудник получает вычет после того, как предоставит работодателю:

  • заявление;
  • подтверждающие документы.

Конкретный бланк заявления законодательством не установлен. Каждая организация вправе разработать свою форму. В заявлении сотрудник обычно указывает:

  • основание для пересчета базы по НДФЛ (т. е. ссылается на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК);
  • вид запрашиваемого вычета (в нашем случае стандартный);
  • данные ребенка;
  • перечень приложений.

При оформлении налогового вычета на ребенка документы в бухгалтерию подаются один раз. Если основания для его начисления у работника не меняются, то и заявление повторно писать не нужно. Сделать это потребуют, если:

  • изменились семейные или иные обстоятельства (например, появились еще дети, ребенок пошел учиться в институт);
  • в заявлении указан конкретный срок предоставления вычета, и он истек.

К заявлению прикладывают подтверждающие документы. Главный — свидетельство о рождении ребенка. Полного перечня других необходимых документов нет. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик подтверждает свое право на вычет по-разному. Примерный список типичных ситуаций и документов приведен ниже.

Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)

В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет по доле детей.

Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе. Основание: письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101.

В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. В этом случае к документам для налоговой инспекции следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Также не лишним будет обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 4 млн рублей в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей. Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Налоговый вычет при покупке квартиры распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);

Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье, помимо родителей и их несовершеннолетних детей, выступают иные родственники. В письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс. рублей в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);

Для получения имущественного вычета родителями согласие ребенка не требуется.

Виды лечения

Вернуть деньги можно не за все купленные лекарственные средства. Государство компенсирует часть затрат только по определённым Перечням, установленным постановлением Правительства РФ. К таким видам услуг относят:

  1. Постановка диагноза и лечебные процедуры в поликлинике при стационарном дневном наблюдении.
  2. Диагноз и лечение при оказании срочной медицинской помощи.
  3. Лечение и реабилитационный курс в санатории.
  4. Проведение медицинской экспертизы.

Если ребёнку диагностировано тяжёлое заболевание и родители понесли большие расходы на лечение, получение налогового вычета совершается без лимитов по сумме к возврату. В такие медуслуги входит:

  1. Установка кардиостимуляторов.
  2. Пересадка костного мозга и органов.
  3. Лечение врождённых пороков.
  4. Выхаживание ребёнка, родившегося с массой тела менее 1,5 килограмм и многое другое.

Как получить вычет на детей?

Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:

— свидетельство о рождении ребенка;

Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:

— справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет – его можно получить через налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы на налоговый вычет на ребёнка

Последнее обновление 2018-06-10 в 21:18

Точный перечень документов на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году отсутствует. В Налоговом кодексе его нет. На основе рекомендаций Минфина мы составили список для каждой ситуации.

Читайте так же:  Налоговый вычет ипотека nalog ru

Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?

Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета. Основание: п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747.

Однако если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли (например, он не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право. Для этого следует повторно обратиться в налоговый орган, представив уточненные декларации с перерасчетом суммы вычета. Основание: письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

За сколько лет можно вернуть налоговый вычет на одного ребенка?

от 30 июля 2014 г.

Софья, добрый день.

Вы сможете вернуть подоходный налог за 2011, 2012 и 2013 годы. За остальные годы вы, к сожалению, срок пропустили.

Период предоставления детского вычета зависит от возраста ребенка. Такой вычет предоставляется до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Но если ваш ребенок будет учиться на очной форме обучения (в т.ч. аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант), то вычет предоставляться будет до 24 лет. Для получения вычета для ребенка-студента надо будет обязательно подтвердить факт обучения в учебном заведении (например, взять справку о том, что ваш ребенок является студентом).

Для получения налогового вычета на работе вам необходимо соблюсти некоторый порядок получения вычета на детей.

1. Надо на работе в бухгалтерии (в отделе кадров) написать заявление на имя работодателя о предоставлении стандартного вычета. В заявлении надо обязательно указать фамилию и имя ребенка и дату рождения.

2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка:

– если сотрудник является единственным родителем, необходимо приложить копию документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
– если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо приложить копию документа об опеке или попечительстве над ребенком.

3. Все документы надо предоставить в бухгалтерию.

Для получения вычета за прошлые годы вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором вычет на ребенка не предоставлялся.

Рекомендуем заполнить декларацию для получения вычета на ребенка с помощью сервиса NDFLka.ru. Чтобы в ходе заполнения декларации исключить ошибки, можно воспользоваться образцом заполнения 3-НДФЛ для получения детского вычета.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Как получить возврат налога за лечение ребенка

Людям, прибегнувшим к платным медицинским услугам для лечения детей, государство предоставляет право на льготу. Налогоплательщик возвращает часть денежных средств, уплаченных в бюджет в виде НДФЛ с зарплаты или любого официального дохода. Чтобы реализовать вычет на лечение ребёнка, претендент на преференцию должен соблюсти ряд условий, подготовить много документов.

Список документов для оформления вычета

1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:

— копию свидетельства о рождении ребенка;

— копию свидетельства о регистрации брака;

При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:

— справка об установлении инвалидности.

При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

Видео (кликните для воспроизведения).

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

— соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:

— свидетельство об установлении отцовства;

— письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию. Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.

Документы для налогового вычета на детей

Налоговый вычет проще оформить у работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой.

Документы, которые нужно предоставить для подтверждения права на налоговую льготу:

  • Свидетельство о рождении ребенка (документы об усыновлении или опеке)
  • Справка об инвалидности (на детей-инвалидов)
  • Справка из ВУЗа сообщающая очную форму обучения (на детей старше 18 лет)
  • Заключение и расторжение брака родителей
  • Справка 2-НДФЛ с места работы другого родителя (предоставляется ежемесячно), для получения двойного вычета одним из родителей
  • Документы подтверждающие, что родитель один (зависит от причины):
    • Свидетельство о смерти матери или отца
    • Выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим
    • Свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце
    • Документ подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт)

Лишение родительских прав одного из родителей не подразумевает отсутствие второго родителя. Если родитель лишен прав, но материально поддерживает детей (есть документальное подтверждение), то родитель имеет право на налоговый вычет.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?

Читайте так же:  Проверка по внутреннему муниципальному финансовому контролю

До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).

Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.

Размер вычета на детей

С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

— за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

— за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).

Какие документы нужны для возврата налога на детей через налоговую

Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:

  • паспорт;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • подтверждающие документы;
  • заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Способы заполнения декларации:

  • на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);
  • через специальную бесплатную программу;
  • в личном кабинете на сайте ФНС.

За детей какого возраста можно получать вычет?

Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

— до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Кому можно получить возврат налога на доходы

Оформление вычета по расходам по оплате медицинских услуг, оказанных лицам до 18 лет, имеет социальный характер. Российская Федерация поддерживает добросовестных плательщиков налогов, возмещая им часть денег, уплаченных в государственный бюджет.

Социальный вычет по затратам на платные медуслуги и приобретение медикаментов, предназначенных для лечения детей, предоставляется родителям. Бабушки и дедушки, дяди и тёти не смогут воспользоваться льготой.

Государство возместит затраты тем родителям, которые официально трудятся по договору и уплачивают подоходный налог по ставке 13% НДФЛ.

На возврат претендовать не вправе граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность по иной схеме налогообложения, чем ОСН.

Из списка претендентов также исключаются:

  1. Безработные, зарегистрированные в Центре занятости.
  2. Студенты.
  3. Инвалиды, получающие социальные пособия.
  4. Пенсионеры, прекратившие работу.

Указанные категории граждан со своих доходов не уплачивают 13% НДФЛ в казну государства, поэтому теряют право на льготу в случае несения затрат на лечение детей.

Вычеты полагаются только резидентам РФ. Это лица, проживающие на территории нашего государства в течение всего календарного года (налогового периода).

Законодательство Российской Федерации о налогах устанавливает чёткие правила реализации социального вычета за лечение детей. Воспользоваться преференцией может ограниченный круг лиц, в который входят:

  1. Дети, не достигшие совершеннолетия.
  2. Жена и муж, находящиеся в официально зарегистрированном брачном союзе.
  3. Родители.

В список не входят воспитанники, достигшие 18 лет. Они и после совершеннолетия какое-то время остаются на содержании отца и матери, если обучаются по очной форме или не имеют своих доходов.

Если сын или дочь заболели и требуется операция, затраты на лечение несут родители или усыновители. Нормы действующего законодательства не разрешают возвращать подоходный налог при оплате лечения детей старше 18 лет. Для детей-инвалидов тоже нет исключений. Перед установлением данного ограничения во внимание приняли факт, что многие студенты, которые одновременно учатся и работают, получают заработную плату или иной доход (сдача недвижимого объекта в аренду).

Если затраты на медицинские услуги, оказанные совершеннолетней дочери или сыну, которые уже работают, несли родители, всю документацию оформляют на детей. В дальнейшем воспитанники смогут воспользоваться правом на налоговый вычет.

Условия получения

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения). Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.

Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.

На кого не распространяется данная льгота:

  • На безработных
  • На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  • Родители и усыновители
  • Приемные родители
  • Попечители и опекуны

Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя. Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Условия реализации налогового вычета

Компенсация по расходам на лечение несовершеннолетнего воспитанника выплачивается при соблюдении ряда условий:

  1. Медицинское учреждение осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной согласно требованиям законодательства.
  2. Срок давности на возврат НДФЛ ещё не истёк.
  3. Один из супругов или оба получали «белую» заработную плату, с которой отчислялось 13% НДФЛ в тот год, когда были проплачены медицинские услуги, оказанные ребёнку.
  4. Воспитаннику не исполнилось 18 лет.
  5. В налоговую службу передан пакет необходимых документов.

Предоставляется вычет одному из родителей или обоим.

Чтобы вернуть деньги за оплату дорогостоящих медицинских препаратов, нужно соблюсти следующие условия:

  1. Медикаменты были куплены в процессе дорогостоящего лечения, включённого в Перечень медуслуг.
  2. В лечебном учреждении не было в наличии требуемых расходных материалов, и их покупка обусловлена договором на лечение за счёт пациента.
  3. Плательщику налогов выдали справку из медицинской организации, где указано, что лекарственные средства приобретены в рамках дорогостоящего лечения.

Важным условием является получение претендентом на льготу справки об оплате медуслуг с кодом «2» для передачи в налоговый орган.

Образец заявления на налоговый вычет

Заявление на налоговый вычет на ребенка

Таблица документов для налогового вычета на детей в 2018 году

Перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на детей, зависит от того, кто обращается за вычетом и в каких родственных связях заявитель находится с ребенком. Рассмотрим, какие рекомендации дает Минфин в разных ситуациях:

Читайте так же:  Оплатить налоги ип в сбербанке
Ситуация Документ* Примечание Ссылка на письмо Минфина
Обязательные документы
общий случай (получение вычета на 1,2,3 и более детей) заявление пишет сам налогоплательщик в свободной форме
свидетельство о рождении ребенка предоставляется на всех детей (в т.ч. умерших и взрослых), чтобы правильно определить сумму вычета 07.04.2014 № 03-04-05/17619
Дополнительные документы свидетельства о рождении нет под рукой паспорт с вписанными данными о ребенке — 01.02.2016 г. № 03-04-05/4309 ребенок-инвалид справка об установлении инвалидности из учреждения МСЭ после истечения срока действия справки нужно предоставлять свежую ребенок старше 18-24 лет справка из образовательного учреждения об очной форме обучения предоставляется ежегодно 18.04.2016 № 03-04-05/22091 приказ о предоставлении академического отпуска — письмо ФНС от 10.03.2016 г.№ БС-4-11/3877 единственный родитель претендует на двойной вычет свидетельство о рождении с прочерком в строке «отец» — 14.03.2014 № 03-04-06/111480 справка по форме № 25 выдается органами ЗАГС, если отец в свидетельство вписан со слов матери свидетельство о смерти второго родителя — 01.02.2016 № 03-04-05/4293 решение суда о признании родителя умершим или безвестно отсутствующим — один родитель отказывается от своего вычета в пользу второго письменный отказ — 22.06.2016 № 03-04-05/36143 справка 2-НДФЛ о доходах отказывающегося родителя предоставляется каждый месяц родители в разводе свидетельство о расторжении брака — 30.05.2011 № 03-04-06/1-125 соглашение об уплате алиментов составляется нотариусом исполнительный лист о взыскании алиментов выдается по решению суда подтверждение уплаты алиментов например, банковская справка или расписка супруги заявление бывшей супруги о том, что отец участвует в обеспечении ребенка — 03.03.2016 № 03-04-05/12376 брак между родителями не зарегистрирован свидетельство об установлении отцовства выдается органами ЗАГС 15.04.2011 № 03-04-06/7-95 письмо матери о том, что отец участвует в материальном обеспечении ребенка и проживает с ними — ребенок находится в приемной семье свидетельство о регистрации брака — 06.04.2012 № 03-04-05/8-465 договор о передаче ребенка в семью выдается органами опеки удостоверение приемного родителя вычет получает опекун, в т.ч. единственный акт о назначении опекуна/попечителя выдается органами опеки 16.06.2016 № 03-04-05/35117 вычет получает усыновитель документ об усыновлении (удочерении) оформляется в ЗАГСе 01.02.2016 № 03-04-05/4309 у родителя и ребенка разный адрес регистрации справка из жилищной конторы, подтверждающая, что ребенок проживает вместе с родителем можно заменить справкой из городской/сельской администрации или решением суда 02.04.2012 № 03-04-05/8-401 на вычет претендует супруг/супруга родителя свидетельство о браке или копия паспорта с отметкой о регистрации брака — справка из жил.конторы о совместном проживании ребенка с заявителем — заявление родителя о том, что дети находятся на совместном иждивении с супругом — подтверждение уплаты алиментов —

*паспорт, свидетельства и удостоверения предоставляются в копиях, заявления и справки — в оригиналах

Как получить налоговый вычет на ребенка

1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

3. Какие нужны документы для получения вычета?

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Читайте так же:  Новые налоги на недвижимость проекты

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка это один из видов социальной помощи семьям имеющим детей. Размер вычета не зависит от размера заработной платы, но зависит от числа детей в семье.

Налоговый вычет позволяет вернуть часть заработной платы, за счет уменьшения размера суммы облагаемой НДФЛ . Льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям.

Размер льготы зависит от:

  • Количества детей в семье
  • Возраста детей
  • Наличия в семье детей с инвалидностью

Законом установлен предельный размер суммы ежегодного вычета. При превышении которого, со следующего месяца и до конца календарного года, данная льгота не предоставляется. Также размер льготы не может превышать размер заработной платы.

Данная льгота носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после письменного обращения к работодателю. Налоговый вычет происходит каждый месяц (через работодателя) или по завершению календарного года и обращения в налоговый орган.

Вычет можно получать одновременно с другими социальными льготами, предоставляемыми на лечение и обучение детей.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2020 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года.

Ежемесячный налоговый вычет на детей в 2020 году
Налоговый вычет, рублей Родителям Опекуну
На первого ребенка 1 400 1 400 На второго ребенка 1 400 1 400 На третьего и последующих детей 3 000 3 000 На ребенка-инвалида 12 000 6 000 Ежегодный лимит на вычет

Стандартный налоговый вычет — это не денежная выплата, а льгота по уплате налога.

Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).

При рождении (усыновлении) учитываются все дети в семье, кроме:

  • Совершеннолетних, не обучающихся на очном отделении
  • Детей старше 24 лет
  • Умерших

Если супруги имеют общего ребенка, а также по ребенку от предыдущих браков, то общий ребенок будет считаться третьим по счету, а родители смогут получить на него налоговый вычет в размере 3 000 рублей.

Пример 1:
В семье проживает трое детей, в возрасте: 25, 15 и 10 лет. Зарплата мамы — 20 000 рублей, а отца — 40 000 рублей. Первому ребенку уже 25 лет и на него не предоставляется вычет, но предоставляется на второго и третьего ребенка. Таким образом, размер вычета по НДФЛ в 2020 году составит 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей. Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога. Посчитаем, размер НДФЛ мамы с вычетом на детей и без него: (20 000 — 4 400) x 0.13 = 2 028,00 рублей и 20 000 x 0.13 = 2 600 рублей. Разница составляет 2 600 — 2 028,00 = 572,00 рубля. Таким образом, оба родителя получат «добавку» к зарплате в размере: 572,00 + 572,00 = 1 144,00 рублей.

Пример 2:
В продолжении к предыдущему примеру посчитаем сколько месяцев будет действовать льгота на вычет из НДФЛ для обоих родителей. По закону, льгота предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет 350 000 рублей. Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца — нет: 350 000 / 40 000 = 8,75. Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.

Алгоритм оформления возврата

Сдавать бумаги для получения льготы можно в удобное время. Если налогоплательщик понёс расходы в 2018 году, в 2019 году он вправе обратиться за возвратом. Вернуть уплаченный подоходный налог закон разрешает в течение 3 лет. Если оплачено лечение несовершеннолетнего в 2016 году, возмещение можно исчерпать в 2017, 2018, 2019 годах. В 2020 году срок истечёт.

Получить налоговые вычеты за лечение ребёнка можно в налоговой инспекции или по месту работы.

В Федеральной налоговой службе

Чтобы покрыть часть затрат на медицинские услуги в ФНС, готовят документы согласно указанному выше перечню. Бумаги относят в налоговую инспекцию по месту регистрации одного из родителей (усыновителей, опекунов). Для возврата НДФЛ через ИФНС чётко следуют прописанному ниже алгоритму:

  1. Заполняют декларацию. Её образец можно скачать в интернете или взять в местной налоговой инспекции.
  2. В бухгалтерии по месту работы берут справку о доходах.
  3. Передают документацию в ФНС.

Бумаги сдают лично. Налоговому инспектору при подаче представляют копии всей документации плюс подлинники. Они необходимы специалисту для сверки. Документы разрешается направить и в электронном виде через официальный сайт ИФНС. Обязательные условия для совершения действия – регистрация личного кабинета и наличие цифровой подписи.

С момента сдачи документов сотрудники ФНС начнут проверку. Её срок – 3 месяца. Если замечаний нет, сумму в течение 1 месяца перечислят на обозначенный в заявлении счёт в банке.

По месту работы

Чтобы работодатель предоставил социальный вычет по расходам на медицинские услуги на несовершеннолетнего, не нужно ждать окончания налогового периода.

  1. Составление заявление в ФНС на получение уведомления для подтверждения права на льготу.
  2. Сбор документации.
  3. Представление документов в налоговую службу.

Через месяц уведомление будет готово. В бухгалтерию по месту трудоустройства отдают уведомление, составляют заявление о предоставлении вычета. Со следующего месяца заработная плата будет выплачиваться без удержания налога на доходы физических лиц до тех пор, пока заявленная сумма не возвратится. Если по месту работы не удалось возместить положенную сумму, остаток переносят на следующий год. Чтобы его получить, обращаются в налоговую инспекцию.

Видео (кликните для воспроизведения).

Граждане, добросовестно уплачивающие налоги, имеют право на компенсирование расходов на своё лечение и несовершеннолетних детей. Заявлять социальный налоговый вычет можно, если на оплату лечения зубов или других медуслуг ушли собственные денежные средства. Возврат осуществляется через ИФНС или у работодателя. В первом случае компенсационная выплата осуществляется единовременно, во втором – постепенно.

Источники

Как вернуть подоходный налог на детей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here