Каникулы для ип от налогов

Что такое налоговые каникулы для ИП

Под понятием «налоговые каникулы» традиционно понимают промежуток времени, в течение которого определенной категории плательщиков предоставляется возможность не осуществлять налоговые взносы. Кроме этого, «налоговыми каникулами» могут называть снижение процентной ставки.

Решение о предоставлении налоговых каникул принимают субъекты РФ. Информация о том, какие отрасли и категории плательщиков освобождены от платежей, публикуются на сайте Министерства финансов: https://www.minfin.ru/ru/document/? >
В Самарской области, как и в других субъектах, в 2017 году действительно предоставлены налоговые каникулы для ИП на УСН и ПСН. Но далеко не для всех. Так, например, ставка в 0% применяется относительно налогообложения ИП с выбранной системой налогообложения УСН, деятельность которых, согласно классификатору ОКВЭД 2, относится к «производству мебели». Или к бизнесменам на ПСН, оказывающим услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.

Постом выше упустили один мааааленький нюанс. Дело в том, что налоговые каникулы предоставляются предпринимателям, открывающим бизнес или работающим в нем не более двух лет. При этом ИП на физлицо должно регистрироваться впервые. И еще, согласно действующему законодательству, сфера, на которую предоставляются послабления, должна составлять не менее 70% от общего дохода.

В случае, если предприниматель нарушит условия, прописанные в правовом акте, ему придется оплатить налог по действующей ставке за весь период, в течение которого к нему применялись «каникулы».

При этом, несмотря на то, что платить налог не нужно, отчетность никто не отменял. Ее нужно все так же сдавать в установленные сроки. А еще каникулы не распространяются на взносы в ФСС и ПФР.

Условия получения льготы необходимо уточнять в той налоговой, в которой Вы встали на учет.

МинФин обновил таблицу по налоговым каникулам для ИП на 2017 год по регионам России

Добрый день, уважаемые ИП!

Весной я уже писал, что МинФин опубликовал огромную сводную таблицу по налоговым каникулам для ИП в разрезе регионов РФ. Прошло три месяца, и дотошные сотрудники министерства обновили ее по состоянию на 1 июля 2017 года (как понял, следующее обновление будет в сентябре).

Не сразу, но отыскал ее в недрах официального сайта… Может быть, кому-нибудь из начинающих ИП она пригодится.

Кто может рассчитывать на каникулы?

Прежде чем дать ссылку на этот документ еще раз напомню критерии, при соблюдении которых можно рассчитывать на налоговые каникулы:

  1. ИП использует УСН (упрощенную систему налогообложения) или ПСН (патентную систему налогообложения).
  2. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  3. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  4. Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  5. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Где обновленная таблица?

Ее можно скачать по этой ссылке с сайта МинФина:

И еще раз обращаю Ваше внимание, что эта таблица актуальна на 1 июля 2017 года.

На что обратить внимание в таблице?

Люди взрослые, думаю, разберетесь =) Но для ИП-новичков отмечу, что в таблице есть два столбца, в которых приведены виды деятельности, которые попадают под налоговые каникулы в 2017 году в зависимости от системы налогообложения (УСН или ПСН).

Например, в Москве (не путать с Московской областью, для которой в этой таблице есть отдельный раздел) на каникулы могут рассчитывать предприниматели, которые занимаются следующими видами деятельности:

Разумеется, у вас должны быть указаны соответствующие коды деятельности ОКВЭД в выписке из ЕГРИП.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Мне вот отказали в налоговых каникулах, ссылаясь на то, что уже однажды я была зарегистрирована как частный предприниматель. Это было 13 (!) лет тому назад. Права налоговая или нет? Как думаете, Дмитрий?

Лариса, да, они правы.
Такая льгота только для тех, кто впервые встает на учет как ИП.

Мы зарегистрированы как ООО с УСН первый раз. могут быть каникулы налоговые у нас? Что для этого надо?
ОКВЭД 96.03

Ольга, эта льгота только для ИП

Вопрос налоговые каникулы для ИП — Деятельность ИП на УСН доходы, спортивные танцы попадают под Деятельность в области спорта?

Дмитрий, подскажите пожалуйста, данная таблица актуальна для желающих открыть ип в 2018 году или есть уже новая?

Диля, лучше на месте уточнить. Больше не встречал обновленич этой таблицы.

Дмитрий, доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, если осуществляются несколько видов деятельности, то ПСН распространяется на все, или только на одно?

Ольга, только на тот вид деятельности, на который был куплен патент (патенты).

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Налоговые каникулы для ИП

Ни для кого не секрет, что открытие своего дела требует от индивидуального предпринимателя не только решимости, но и огромного вложения сил, времени и денег. Даже при наличии определенного начального капитала первые шаги даются непросто, особенно в периоды нестабильной экономической ситуации.

Именно поэтому государство разработало специальную программу для поддержки начинающих бизнесменов, одной из важнейших составляющих которой являются налоговые каникулы.

Что такое налоговые каникулы: основные моменты

Если говорить коротко, то суть налоговых каникул заключается в том, что в течение определенного промежутка времени человек, зарегистрировавшийся как ИП, имеет право не платить налоги в государственный бюджет. Однако применение этого послабления возможно только при соблюдении определенных условий.

  • Индивидуальный предприниматель должен быть впервые официально зарегистрирован в органах государственной власти и контроля;
  • Воспользоваться временным освобождением от налогов возможно только при применении упрощенного режима налогообложения и патентной системы. Никакие другие налоговые схемы этого права не дают;
  • Не меньше, чем 70% от общей прибыли ИП должно происходить от продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, на которые распространяется нулевая налоговая ставка (см. следующий пункт);
  • ИП должен заниматься либо производственными, либо социальными, либо научными проектами, причем, конкретные виды деятельности, в отношении которых возможно применение льготного периода, отданы на откуп местным властям.
Читайте так же:  Код россии для налоговой декларации 3 ндфл

Муниципальные законы имеют право ввести дополнительные ограничения для ИП, которым полагаются налоговые каникулы, по одной или нескольким из следующих позиций:

  • количество зарегистрированного персонала;
  • предельная сумма дохода в течение года;
  • по определенным кодам ОКВЭД.

ВАЖНО! Налоговая льгота положена предпринимателю, только если он стал таковым впервые после принятия соответствующего регионального закона.

Если ИП, имеющий право на получение налоговых каникул, случайно нарушает хотя бы один из этих пунктов, он обязан сообщить об этом в территориальную налоговую службу для перерасчета ставок по налогам. В случае добровольного и своевременного информирования ИФНС он будет освобожден от административной ответственности, которая наступает, если налоговики сами обнаружат несоответствие ИП предъявляемым требованиям.

Важно! Иногда индивидуальные предприниматели применяют две налоговые системы одновременно, например ЕНВД и УСН. В этом случае они должны вести по ним раздельный налоговый учет для того, чтобы было четкое понимание, соответствует ли ИП параметрам, которые предъявляет закон для применения нулевой ставки (например, по уровню доходов).

Внимание! Если индивидуальный предприниматель сразу не определился с налоговым режимом и автоматически перешел на ОСНО, на которой применение нулевой ставки по налогу невозможно, то в дальнейшем он имеет право поменять ее на УСН или ПНС. Сделать это необходимо в течение двухлетнего периода, поскольку именно столько времени действуют налоговые каникулы.

Лимиты по доходам и числу работников

По закону, максимальный размер доходов, при котором возможно применение налоговых каникул ограничен 60 миллионами рублей. Если прибыль индивидуального предпринимателя выше этой цифры, то воспользоваться нулевой ставкой он уже не сможет. Ровно также обстоит дело с наемными сотрудниками — по общему правилу, их число не должны быть выше 100 человек.

Важно помнить, что данные показатели могут меняться, в зависимости от желания региональных законодателей, но не более чем в 10 раз в сторону уменьшения.

Внимание. При нарушении каких-либо условий налоговых каникул, неважно, федеральных или региональных, ИП теряет право на их применение.

Сроки действия налоговых каникул

Последние налоговые каникулы были введены в 2015 году в связи со сложностями в экономической сфере РФ. Их действие будет актуально до 2020 года. Это значит, что предприниматели, которые впервые зарегистрируются в нынешнем года, имеют на них право еще в течение двух лет, то есть как раз положенных законом двух налоговых периодов – максимального «каникулярного» промежутка.

Возможно, каникулы для предпринимателей будут продлены после 2020 года, если к этому возникнут значимые предпосылки.

Исходя из вышеприведенных сведений, можно сделать вывод о том, что налоговые каникулы вполне возможны к применению только что вставшими на государственный учет ИП. Однако, чтобы получить на них право, нужно соблюсти ряд необходимых условий, причем нарушение хотя бы одного из них сразу лишает права применения нулевой налоговой ставки. Тем не менее, эта льгота является очень важной частью государственной программы по поддержке малого и среднего бизнеса и, без сомнения, в ближайшие годы она окажется весьма востребованной у молодых предпринимателей, задействованных в этих сферах.

Освобождение ИП от налогов в 2020 году

Затяжной кризис в России не мог не сказаться на экономической ситуации в стране и более всего он отразился на индивидуальных предпринимателях, большинству которых бороться со множеством проблем оказалось не под силу. Это не могли не заметить в правительстве страны, где было решено с 2015 года предоставить налоговые каникулы ИП, что дало бы возможность хотя бы немного передохнуть от целого ряда проблем.

Нюансы налоговых каникул

В тех случаях, если ИП получил возможность воспользоваться налоговыми каникулами, он должен помнить про следующие тонкости:

  • нулевая ставка по налогу УСН и ПНС не освобождает от остальных налоговых выплат (например, земельного или транспортного налога, сбора за патент, страховых выплат и т.д.);
  • даже если ИП на каникулах по налогам, ему все рано необходимо платить социальные взносы в Пенсионный фонд и ФФОмс за свой персонал, ведь эти взносы не относятся к налогам, а значит, каникулы к ним не относятся;
  • обычная отчетность обязательна к сдаче, даже если она нулевая;
  • налоговые каникулы действуют максимально два года. То есть если ИП не сразу перешел на «упрощенку» или патент, то прошедшее время с момента регистрации будет утрачено для льготного применения.

Важно! Каждый регион самостоятельно определяет некоторые особенности применения налоговых каникул, в том числе максимальный период и некоторые другие условия. Подробности по ним необходимо уточнять в местных налоговых органах.

Особенности действия закона о налоговых каникулах в конкретном регионе можно выяснить, обратившись в налоговую по месту прописки ИП. Будьте внимательны: именно по месту регистрации предпринимателя, а не месту ведения им деятельности! Можно позвонить по телефону горячей линии в ФНС, где уполномочены проконсультировать людей по этому вопросу.

Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения

Закон об освобождении ИП от налогов на 2 года предполагает стандартную процедуру оформления льгот. Предприниматель должен:

  1. Обратиться в ФНС для выяснения, может быть использован ли этот вид льготного налогообложения для ИП в определенном регионе, и имеет ли возможность попасть проводимый предпринимателем вид деятельности под действие нулевой ставки;
  2. Выбрать конкретный вид деятельности, который подпадает под действие федерального закона, зарегистрировать бизнес и начинать предпринимать первые действия по его оформлению;
  3. Приготовить пакет документов, обязательных для прохождения регистрации;
  4. Написать заявление на получение патента — если в близлежащих планах имеется применение ПСН, и передать его в налоговую службу вместе с пакетом документов;
  5. Заполнить заявление о переходе на УСН – на тот случай, если предприниматель предполагает работать на «упрощенке», и подать его в ФНС не позже 30 дней после окончания регистрации.

Стоит отметить, что в любом отдельно взятом регионе, где действует данный законопроект, имеются определенные условия, корректирующиеся местными властями. К примеру, власти региона могут установить временной период действия принятого закона по своему усмотрению. Так, если в Удмуртии и в Воронеже налоговые каникулы для открывшихся ИП полностью совпадают с федеральным законом, то в Алтайском крае это касается только предпринимателей на ПСН. Максимально подробно ознакомиться с условиями введения льгот и правилами освобождения ИП от налогов можно в региональном отделении налоговой службы.

Как оформить налоговые каникулы

Алгоритм получения права на применение нулевой ставки по налогам довольно прост:

  1. Нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и при соблюдении требуемой сферы деятельности, сразу подать уведомление о переходе на «упрощенку» или ПНС;
  2. Подать пакет определенных документов в ИФНС;
  3. В течение действия льготного периода нужно подавать отчетность на УСН с нулевыми ставками;
  4. Используя патентную систему, в отчетах следует указывать нулевую стоимость патента.
Читайте так же:  Налог на жилую недвижимость юрлиц как снизить

Страховые взносы для ИП на налоговых каникулах

Если индивидуальный предприниматель получил право на применение нулевой налоговой ставки, это еще не значит, что он полностью освобождается от других выплат. Например, оплачивать все страховые взносы в существующие внебюджетные фонды, такие как Пенсионный фонд, ФОМС, ФСС придется в стопроцентном размере, причем как за себя, так и за своих сотрудников. Ранее мы рассказывали подробно о страховых взносах ИП в отдельном материале.

Точно также придется оплачивать любые другие налоги, не умеющие отношения к упрощенной системе налогообложения или патенту.

Кому будут предоставлены налоговые льготы

Согласно новому закону, налоговая амнистия для ИП касается лишь тех представителей малого бизнеса, которые избрали для себя индивидуальное предпринимательство. Также они обязаны соответствовать ряду поставленных требований:

  • ИП обязан впервые зарегистрироваться не ранее 2015 года. Данное требование полностью исключает возможность закрытия действующего предпринимательства с последующей за этим регистрацией;
  • Налоговыми льготами могут пользоваться только те ИП, которые работают только на УСН (упрощенной системе налогообложения) или ПСН (патенте). Если заново прошедший регистрацию ИП использует стандартную систему налогообложения или особые режимы, которые не дают возможности получить льготные условия работы, он должен в течение двух лет подать документы на осуществление перехода на «упрощенку» или патент;
  • Строго распределены области деятельности ИП для получения амнистии по налогам: это непременно должны быть научная, социальная или производственная сферы. С 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России.

Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2020 году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:

  • Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН;
  • Максимальный доход: не больше 60 млн. рублей в обоих вариантах.

Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение.

Что такое налоговые каникулы для ИП

Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2020 года. Что же представляет из себя налоговая амнистия 2020 года для ИП?

Зарегистрировавшиеся имеют право освобождаться от ряда налоговых обязательств на УСН и ПСН. Все же остальные налоги, к которым относятся акцизы, земельный налог и т.д., необходимо продолжать выплачивать. Также предприниматель, освобожденный от налогов, должен продолжать платить обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, как лично за самого себя, так и за всех без исключения наемных работников.

Надо отметить, все вновь появившиеся слухи, что вновь открытые ИП в 2020 году освобождаются от налогов — это неправда и они полностью не соответствует новому ФЗ.

Повторное открытие ИП для получения права на налоговые каникулы

Многие индивидуальные предприниматели, давно ведущие свою коммерческую деятельность, ломают голову над тем, как бы оптимизировать размер налоговых выплат. В связи с появлением налоговых каникул у некоторых возник закономерный вопрос: а можно ли закрыть ИП, а потом снова открыть и таким образом получить право на применение нулевой налоговой ставки?

Соблазн, конечно, велик, однако закон четко говорит о том, что если человек был ранее зарегистрирован в качестве ИП, то воспользоваться нулевой ставкой у него уже не получится. Все сведения об индивидуальных предпринимателях, в том числе и бывших, хранятся в специальной базе, поэтому проверить прошлое любого физического лица, встающего на государственный учет в качестве ИП, для налоговиков проще простого.

Условия предоставления налоговых льгот для ИП

Как указывалось выше, ИП, открытые в 2020 году освобождаются от налогов, но чтобы налоговая ставка оказалась нулевой, он обязан придерживаться ряда необходимых условий:

  1. Предприниматель прошел регистрацию уже после принятия и вступления в силу закона о налоговой амнистии;
  2. Используется УПН или ПСН;
  3. Деятельность предприятия должна вестись только в разрешенных законом областях;
  4. Доля прибыли от основной деятельности обязана составлять не менее 70% во всех доходах;
  5. Нулевая налоговая ставка непременно обязана быть согласована с региональными властями, имеющими право вносить определенные корректировки в льготные условия.

Виды деятельности в Москве, попадающие под налоговые каникулы

Кто осуществляет контроль за применением налоговых каникул

Право на предоставление налоговых каникул закреплено за регионами Российской федерации. Как уже упоминалось выше, они имеют право вносить свои коррективы по применению нулевой налоговой ставки, в том силе изменять ее условия, период и определять конкретные виды деятельности, подпадающие под такую возможность. Кроме того, местные властные структуры могут ставить ограничения для использования налоговых каникул индивидуальными предпринимателями в зависимости от среднесписочного количества наемного персонала, а также уровня доходов.

Налоговые каникулы для открывшихся ИП в Москве и московской области

Сроки действия налоговых льгот для ИП с УСН и ПСН в столице и области одинаковы: для Москвы с марта 2015 года по конец 2020 года, для области – с апреля 2015 года по конец марта 2018 года. И если московские начинающие предприниматели освобождены от налогов, существуют определенные условия их работы при нулевой налоговой ставке.

К примеру, среднее число наемных работников, согласно городскому законодательству, при обеих системах налогообложения не должно превышать пятнадцати человек, иначе есть вероятность прекращения налоговых каникул. Нужно было ввести определенное ограничение — и оно было введено.

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году: виды деятельности, разрешенные в Москве и области

На сегодняшний день виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы для вновь открывшихся ИП, прописаны в законе г. Москвы от 18 марта 2015 г.

Среди них 25 видов деятельности, которые попадают под налоговую амнистию для предпринимателей, действующих на «упрощенке», присутствуют: производство готовой одежды, спорттоваров, текстиля, обуви, продовольственных товаров, мебельное производство, обработка вторичного сырья, репетиторство и другие образовательные услуги, разработки в области науки и т.д.

Имеется и 17 видов бизнеса, базирующегося на патенте и есть надежда на то, что будут открываться и новые виды. Среди них нужно выделить:

  • Ремонт одежды и обуви;
  • ремонт и гарантийное обслуживание бытовой техники;
  • Услуги, связанные с воспитанием и обучением детей;
  • Частная медицинская практика;
  • Услуги переводчика;
  • Художественный народный промысел и т.п.

Пока это все виды деятельности, которые попадают под налоговые каникулы, но существует вероятность, что их число будет расширено и уже в ближайшие месяцы новые индивидуальные предприниматели будут открывать свой бизнес в абсолютном соответствии с принятым ФЗ.

Насколько известно, освобождать от налогов будут далеко не всех предпринимателей: виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы в 2020 году для ИП строго регламентированы. Да и открытие собственного дела в современных условиях получается не всегда, но возможность избавиться от налогов — это один из вариантов выхода из сложившейся ситуации.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка приостанавливается для

Налоговые каникулы для ИП в 2018, 2019 и 2020 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть мое видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые . То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет , а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах .
  2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная .
  3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП .
  4. В вашем регионе должен быть издан местный закон , который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу в год;
  3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД , на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения . (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

Видео (кликните для воспроизведения).

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
  2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
  3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
  4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
  5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Что изменится для ИП в 2020 году?

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Читайте так же:  Выплата дивидендов нерезиденту физическому лицу

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Налоговые каникулы для ИП в этом и в 2016 -2020 году: ответы на частые вопросы

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Как вы знаете, в 2015 году ввели так называемые налоговые каникулы для ИП. Я уже неоднократно писал об этом знаменательном событии на своем сайте.

Вот, например, последняя статья по этому поводу:

Но давайте все-таки подведем небольшой итог и найдем ответы на наиболее частые вопросы. Кстати, Вы можете посмотреть видео по этой теме, или просто прочитать статью ниже.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?

Итак, для того, чтобы получить эту льготу, необходимо соблюдение следующих условий:

1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как новоиспеченный ИП, то вам откажут.

А может быть даже пожурят за излишнюю изворотливость : ) Наверняка предусмотрена схема проверки по старым записям.

То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.

2. Если Вы хотите продавать водку и сигареты, то налоговых каникул Вам не видать. К сожалению, под налоговые каникулы попадут только те ИП, которые работают в следующих сферах:

  1. В производственной;
  2. В социальной;
  3. Научной;
  4. Важно: Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть не ниже 70%!

Также региональные власти могут ввести ограничения по:

  1. Количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу;

То есть, в каждом регионе может быть своя планка по количеству сотрудников и предельному годовому доходу.

Как видите, формулировка по видам деятельности достаточно размытая. Под социалку или научную деятельность можно подтянуть множество видов деятельности. Например, продажа сигарет и спиртного в домах престарелых. Или изучение состава пива: )

Разумеется, с такой формулировкой никто Вам налоговые каникулы вам не одобрит.

Для того, чтобы четко понимать какие виды деятельности попадут под каникулы, а какие нет – необходимо узнать это в своей налоговой инспекции.

В идеале, Вы должны получить четкий список кодов по ОКВЭД, на которые распространяется эта льгота. Я настойчиво советую уточнить этот момент, чтобы не попасть потом под штрафные санкции за необоснованно примененные льготы.

Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И далеко не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют.

Но в Москве их уже ввели:

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС. Номер телефона можно узнать на этой странице:

Какие системы налогообложения попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Что будет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше.

Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения.
(п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов.

2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.
(в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)

3. Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.
В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.
В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена:
— до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы;
— до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков.
Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Читайте так же:  Проверки управления финансового контроля

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно. Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников).

Нужно. Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота. А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

Напомню, что в 2015 году для ИП без сотрудников нужно платить вот по этой схеме:

А в 2016 году (предварительная информация) по этой схеме:

А отчетность нужно сдавать?

Нужно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать.

И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать налоговый и уголовный кодексы : )

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налогову. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в паспорте.

Я все понял! Как мне открыть ИП?

У меня есть книга, в которой я подробно рассказываю как открыть ИП:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Надеюсь, Вам будет полезна эта статья!

С уважением, Дмитрий.

Другие изменения для ИП на 2016 год:

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте!
Вопрос по налоговым каникулам.
Я был индивидуальным предпринимателем до 2005 -го года. Ип закрыл, свидетельство сдал. Значит ли, что под действие закона про налоговые каникулы я уже не попадаю, если в августе 2015-го года вновь открою ИП и начну деятельность?

Именно так. Эта льгота только для ИП, которые впервые регистрируются.
Из налоговой даже было разъяснительное письмо по этому поводу.

Подводя итог! Власти как всегда наделали громких заявлений, но в реальности 80% ИП ни каких каникул не получат! А получат налог на недвижимость и прогрессивную шкалу налогообложения!

Здравствуйте. Расшифруйте пожалуйста этот абзац: «Льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.»
Если закон начал действовать с этого года, то при чём здесь ИП с двухлетним стажем?
Или проще: Регистрация ИП 25 апреля 2014 года. Сфера — наука (код по ОКВЭД 22.11). Регистрация — Москва. Льгота есть или льготы нет?
Спасибо )

Дело в том, что каникулы будут действовать до 2020 года, поэтому введен временной лаг в 2 года для тех, кто открылся после 2015 года. (не сразу подают заявление на каникулы)
В Москве введены каникулы еще в марте:
https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html
Поэтому можете рассчитывать на каникулы, так как открылись позже. Но подробности лучше узнавать в своей налоговой.

Простите, но каникулы ввели в Москве в марте 2015, а ИП зарегистрировано в апреле, но 2014, значит всё-таки НЕ могу? Голова крУгом идёт от этих формуливровок…

А, прошу прощения… я второпях прочитал, что ваше ИП 25 апреля 15 года прошло регистрацию. А у вас 2014.
Тогда нет, не попадаете, к сожалению.

Здравствуйте. Подскажите какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% на сотрудников. Спасибо.

Лана, в одном комментарии не рассказать

Но есть отдельная книжка по этой теме, с которой можно ознакомиться на этой странице:
https://dmitry-robionek.ru/kniga-usn

Подскажите, а если у меня ЕНВД, оно попадает под каникулы?

Под налоговые каникулы попадают только ИП на УСН и ПСН. (патентная система налогообложения).

Добрый день, я зарегистрировалась 17 апреля 2015 г., попадаю я под налоговые каникулы, если я уже оплачивала ежеквартальные платежи 6%?

В статье прописаны критерии ИП, которые попадают под налоговые каникулы. Если все совпадает, то звоните в свою налоговую и уточняйте вопрос по каникулам. Дело в том, что далеко не во всех областях РФ они введены.

Добрый день! Я открыла ИП 17,12,2015г, вид деятелтности 70,20,2, я попадаю под налоговые каникулы. Рязанская область. Спасибо.

Юлия, Вам это лучше уточнить в своей инспекции, о том попадет Ваш код деятельности или нет (список «льготных» кодов может отличаться от региона к региону)
Еще нужно знать, принят ли в Рязанской области закон о налоговых каникулах.
Если не принят, то не будет налоговых каникул.

Здраствуйте. Попадает ли производство ПВХ под налоговые каникулы в РБ в 2016 году?

Это нужно уточнять в своей налоговой, так как в каждом регионе свои виды деятельности, которые попадают под каникулы

Добрый день, по налоговым каникулам всё очень весело… Москва 33 налоговая… Приехал, спросил куда обращаться по налоговым каникулам, отправили в кабинет 1.9 оттуда сказали идти обратно и спрашивать там, вернулся, мне сказали в кабинет 1.6, оттуда сказали идти в кабинет 1.9, сказал что там был, послали обратно… Там узнал что оказывается надо было в кабинет 1.3, оттуда послали в 4 корпус… из 4 корпуса послали в 6 окно… оттуда сказали звоните в МинФин и там все узнавайте, мы ничего не слышали про это и ничего не знаем) Вот так у нас налоговые каникулы на право налево раздают)) ИП Упрощенка открылся в ноябре 15года
Что делать не знаю, утром буду в мин фин звонить)

Видео (кликните для воспроизведения).

Добрый день.Действуют ли налоговые каникулы на территории Республики Крым?

Источники

Каникулы для ип от налогов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here