Кто выдает декларацию 3 ндфл

Получение справки 3-НДФЛ

Перед тем, как рассказать о том, как получить справку 3-НДФЛ необходимо уточнить предназначение этого документа. Это специальная декларация, которую направляют в налоговую службу физлица для подачи информации о полученных доходах/расходах. К группе тех, кто передает отчетность в налоговую посредством 3-НДФЛ относятся:

  • ИП;
  • юристы;
  • нотариусы;
  • юристы;
  • все граждане, которые получили дополнительный доход, не учтенный работодателем, к примеру, продали движимое/недвижимое имущество, выиграли в лотерею, сдавали жилье в аренду.

Обратите внимание! Доход, полученный от депозита или вклада, не учитывается при подаче налоговой отчетности.

Эту декларацию необходимо подавать по месту регистрации за предыдущий год, но не позднее 30 апреля. Нужно отметить, если зарегистрированный индивидуальный предприниматель в отчетном периоде не вел никакой деятельности и соответственно не получал дохода, то он все равно обязан подать декларацию (нулевую).

Когда может потребоваться 3-НДФЛ

В первую очередь это вид отчета о полученных доходах. Но используя справку 3-НДФЛ также можно получить налоговый вычет. Чтобы вернуть долю от ранее выплаченного подоходного налога необходимо обратится в налоговую службу по месту регистрации с декларацией 3-НДФЛ. При наличии достаточных оснований на такую льготу, можно получить 13% от ранее выплаченного подоходного налога. Она предоставляется в таких случаях:

  • оформление ипотечного кредитования;
  • строительство или покупка недвижимости (вычет действует три года, поэтому, получить его за 2016 год в 2019 всё ещё возможно);
  • продажа имущества, которым человек владел менее трех лет;
  • оплата обучения (своего, детей или близких родственников);
  • дорогостоящее лечение;
  • добровольные страховые взносы пенсионеров;
  • благотворительность.

К примеру, вы купили дом. Если сделка оформлена правильно, со всей необходимой информацией, то вы имеете право на получение имущественного налогового вычета. Данный показатель не может превышать сумму в 260 тыс. руб.

Итог. Декларацию 3-НДФЛ подают с целью:

  • вернуть 13% выплаченного ранее налога;
  • наоборот сделать походный взнос и не получить штраф от налоговой инспекции.

Срок сдачи декларации 3 НДФЛ в 2019-2020 году

Период сдачи отчетности для ИП предусмотрен законодательством РФ. В соответствии с НК РФ, предприниматели обязаны оформить декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2018 год ИП должны были предоставить сведения до указанного срока в 2019 году, а за текущий налоговый период необходимо предоставить декларацию до 30.04.2020 г.

При закрытии ИП, сроки сдачи З НДФЛ другие. Коммерсанты, решившие прекратить осуществление предпринимательской деятельности обязаны отчитаться в налоговой в течение 5 рабочих дней после внесения соответствующей информации в ЕГРИП. А начисленный налог должен быть оплачен в течение 15 дней с момента сдачи декларации.

Оформление налогового вычета можно осуществить в течение года, следующего за отчетным. Но если декларация оформляется одновременно на уплату налога и на компенсационное возмещение, то это необходимо сделать до 30 апреля.

Форма декларации за 2017 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/[email protected]»).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Форма декларации за 2018 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Где получить и как заполнить справку

Бланк для заполнения лучше всего взять непосредственно в налоговой и по старинке заполнить бумажную версию от руки. Можно скачать на официальном портале ФНС специальную программу, с ее помощью заполнить все пункты, распечатать и отнести в налоговую.

Также можно зарегистрироваться в личном кабинете ФНС и без скачивания ПО сразу заполнить декларацию. Она отправляется дистанционно, вместе с копиями электронной подписи и ваших документов. Существует ряд организаций, которые помогут заполнить все документы, но оплата за такие услуги достаточно высокая.

Берите бланк только в официальных источниках и не пользуйтесь услугами сомнительных фирм, которые предлагают помощь в оформлении. Это поможет предотвратить появление ошибок или неточностей, из-за которых декларацию могут вернуть на доработку, и провести дополнительные проверки.

Декларация состоит из нескольких листов, в них отражаются такие пункты:

  • личные данные;
  • цель подачи – получение вычета или отчетность;
  • данные о предприятиях, которые выплачивали зарплату;
  • доходы, которые полученные на территории РФ и за границей;
  • доход от коммерции – для ИП;
  • указываются доходы, которые не подлежат налогообложению;
  • рассчитываются все виды вычетов – налоговые, стандартные, социальные.

Подавать налоговую отчетность физическим лицам необходимо по месту регистрации. Не забывайте о сроках подачи 3-НДФЛ. При возникновении просрочки, ФНС может наложить серьезный штраф. А это уже «черное пятно», которое может негативно отразится на вашей статистике в БКИ . В дальнейшем, если вы захотите получить деньги в банке, взять кредит с плохой кредитной историей будет гораздо проблематичнее.

Для тех, кто декларирует свои доходы — срок до тридцатого апреля за предыдущий год. Для тех, кто планирует получить имущественный или налоговый вычет в течение трех лет.

Важно! Главное условие для подачи 3-НДФЛ — точность указываемой информации и отсутствие ошибок! Только в таком случае в налоговой примут декларацию в первого раза. Не торопитесь при заполнении и осуществляйте его максимально точно. Если у вас возникли вопросы по заполнению декларации – обратитесь на специальную горячую линию, где консультируют по заполнению 3-НДФЛ.

Срок оплаты подоходного налога, который задекларирован по форме 3-НДФЛ – пятнадцатое июля. К примеру, если гражданин подает декларацию за 2018 год, он должен направить ее в ФНС до 30.04.2019, а оплатить налоговый сбор до 16.07.2019 года.

Обратите внимание. Срок до тридцатого апреля не относится к тем, кто подает декларацию с целью получения вычета. Такую справку можно получить после окончания календарного года. Вычет можно вернуть за последние 3 года.

Теперь вы знаете, что такое справка 3-НДФЛ и как ее получить. Почаще заходите на наш сайт и будете в курсе всех обновлений в сфере налогообложения и кредитования.

Читайте так же:  Возврат налогового вычета за обучение ребенка

Материал подготовлен редакцией сайта pravila-deneg.ru

Налоговая реально деньги платит. Я подал декларацию 3-НДФЛ и вернул налог за покупку квартиры.

Автор: Налог 21.01.2019 Ответить

Я для заполнения пользовался программой декларация, которую скачал на сайте налоговой. Все достаточно просто, куча подсказок. Удобно, что можно сразу в электронном виде отправить налоговому инспектору.

Декларация 3-НДФЛ

Разделы:

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Заполнение 3 НДФЛ декларации для ИП: УСН, ЕНВД, ОСНО и нулевая

Оформление декларации по форме 3 НДФЛ является обязательным для ИП в случаях, установленных законодательством. Доходы полученные в результате предпринимательской деятельности подлежат учету для расчета суммы налога в целях уплаты в бюджет даже при применении спецрежима налогообложения. Заполнение отчетности несколько отличается для ИП осуществляющих деятельность на общем режиме или ЕСХН, ЕНВД, УСН, ПСН.

Образцы деклараций за 2015 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Форма декларации за 2015 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2015 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Что такое справка 3-НДФЛ ? Справка 3-НДФЛ для налоговой — это документ, при помощи которого россияне отчитываются по налогу на доходы. Правильно она называется не справка, а «налоговая декларация 3-НДФЛ».

Это налоговая декларация именно по налогу на доходы физических лиц. Другие налоги к этой декларации не имеют отношения. Поэтому в названии — аббревиатура «НДФЛ».

Наше видео

Посмотрите, как быстро и правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Справка 3 НДФЛ — что это?

Соблюдать нормы налогового законодательства является обязательным условием функционирования любого субъекта хозяйствования. Для того чтобы осуществлять возложенную на нее контролирующую функцию, налоговая инспекция разработана система отчетности, которая включает в себя ряд документов, для каждого из которых имеются свои правила заполнения и срок сдачи в налоговый орган. В числе таких документов фигурирует справка 3 НДФЛ — что это? Ответ на поставленный вопрос вы сможете найти в данной статье, в которой рассмотрены основные моменты, которые отражают особенности указанной формы отчетности.

Как заполнить новую форму декларации 3 НДФЛ для ИП

Порядок заполнения отчетности зависит от причин ее оформления:

  • уплата НДФЛ в рамках осуществления деятельности ОСНО;
  • получение налогового вычета, в том числе ИП работающих на условиях спецрежима;
  • при получении прибыли от реализации недвижимости, не использующейся в предпринимательской деятельности.

Основные правила как заполнить 3 НДФЛ для ИП:

  1. Запись данных осуществляется с первой ячейки каждой строки.
  2. В незаполненных ячейках необходимо поставить прочерк.
  3. Стоимостные показатели указываются в целых единицах, методом округления, кроме коэффициента К2, который округляется до 3 знака после запятой.
  4. Текстовую информацию требуется вносить заглавными печатными буквами.
  5. Цвет чернил –черный, синий или фиолетовый.
  6. Заполнение в электронном варианте предполагает применение шрифта Courier New (16-18 Пт).
  7. Страницы документа должны быть пронумерованы.
  8. На титульном листе и страницах 1 раздела ставится подпись и дата заполнения.
  9. Ошибки, исправления, двусторонняя печать документа не допустимы.
  10. Сначала заполняется 3 приложение, отражающее предпринимательские доходы ИП.
  11. Затем 2 раздел, в котором отражена налогооблагаемая база и значение НДФЛ.
  12. Полученные данные фиксируются в 1 разделе, в котором представляется обобщенная информация о выплатах и возвратах.
  13. В заключении заполняется титульная часть декларации, которая предполагает внесение сведений об ИП.

На УСН

Как уже отмечалось выше, ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения не отчитываются в ФНС, в том числе не предусмотрена сдача по форме 3 НДФЛ для ИП на УСН без работников. Но законодательством предусмотрены случаи, когда предприниматель обязан предоставить декларацию:

  • за прошедший отчетный период ИП лишился права деятельности по УСН, следовательно, требуется предоставить отчетность по ОСНО;
  • при реализации недвижимости, не применяющейся в предпринимательской деятельности;
  • при получении прибыли не в качестве ИП, а как физлицо;
  • при получении выигрыша (в ситуациях, предусмотренных законодательством);
  • при выплате дивидендов;
  • при выплатах по деятельности в иностранной валюте (не связанной с предпринимательством);
  • при осуществлении выплат облагаемых НДФЛ (зарплата работникам).

При оформлении налогового вычета ИП заполняет титульный лист и разделы 1,2, в том числе

Читайте так же:  Ип регистрация какая отчетность
Лист Д1 при покупке квартиры или строительстве жилого дома
Лист Е1 при оформлении социальных и стандартных налоговых вычетов
Лист А при уплате НДФЛ от доходов, не относящихся к предпринимательской деятельности

При продаже личной недвижимости заполняются титульный лист, разделы 1 и2, а также листы А и Д2.

Образец заполнения 3 НДФЛ для ИП по УСН есть на сайте ФНС.

На ЕНВД

ИП перешедшие на ЕНВД освобождаются от уплаты НДФЛ и налога на имущество физлиц, которые заменяются налогом на вмененный доход. З НДФЛ для ИП на ЕНВД требуется в следующих случаях:

  • при осуществлении деятельности по нескольким режимам налогообложения;
  • при получении прибыли, которая не облагается ЕНВД;
  • утрате права применять спецрежим;
  • при выплате заработной плате работникам;
  • при оформлении вычета.

Заполнение разделов и листов, аналогично с рассмотренному порядку по УСН.

На ОСНО

Как заполнять декларацию 3 НДФЛ для ИП на ОСНО:

Раздел Заполнение строк
Приложение 3 010 – 01, соответствует предпринимательству;

020 – вносится разновидность деятельности по ОКВЭД

030-044 – отражаются данные для вычисления налогооблагаемой базы и определения НДФЛ;

050-070 – указываются рассчитанные итоговые значения к уплате и размер вычета;

080 – заполняется год регистрации фермерского хозяйства;

090-100 – заполняется в случае самостоятельной корректировки налогооблагаемой базы;

110-150 – заполняются для определения вычетов профхарактера.

Раздел 2 01 – ставка налогообложения;

002- признак разновидности дохода, для предпринимательства значение 3;

010-030 – совокупные значения всех доходов, в том числе не облагаемых НДФЛ;

040- значение вычетов;

050 – показатели, уменьшающие полученную прибыль;

060 – значения налогооблагаемой базы;

080-130 – сведения для исчисления НДФЛ;

140- значение налога, уплаченного по ПСН;

150- фиксируется сумма уплаченного НДФЛ;

160 – возврат НДФЛ.

Раздел 1 010 – 1 – уплата/доплата, 2 –возврат, 3 – отсутствие НДФЛ;

020 – указывается КБК;

040 – размер НДФЛ к уплате;

050 – НДФЛ к возврату.

Титульный лист вносятся сведения в соответствии с указанными строками (ИНН, код налогового органа, личные сведения ИП и т.д.).

Нулевая декларация

Отчетность ИП о своей прибыли требуется и в ситуациях, когда она отсутствует. Это связано с тем, что отсутствие налоговых отчислений должно быть зафиксировано документально. Нулевая 3 НДФЛ для ИП – это форма, в которой по всем основным показателям ставится «ноль».

Для ИП обязательны к заполнению нулевой 3 НДФЛ листы:

  • титульный;
  • раздел 1,2;
  • приложение 3.

При внесении сведений в листы нулевой декларации важно руководствоваться правилами:

  • требуется соблюдать графические нормы заполнения, чтобы система сканирования смогла считать информацию;
  • для пунктуационных знаков используются отдельные ячейки;
  • допускаются сокращения;
  • строки, которые не заполняются обозначаются прочерками, сюда не относятся «нулевые строки».

В Приложение N 2 приказа ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] описано каким образом необходимо заполнять форму, с указанием кодировок и другой полезной информации.

В разделах 1-2 не фиксируются расчеты, но заполнить их обязательно. Особенность формирования нулевой 3 НДФЛ для ИП:

010 – «3», отсутствие налога к уплате/возврату;

020 – КБК 182 1 01 02020 01 1000 110;

040-050 будут стоять нули.

002 – «3», иные доходы;

остальные поля – нули.

Заполнение декларации 3 НДФЛ через программы и сервисы

Для упрощения процедуры можно использовать соответствующие приложения для заполнения декларации:

  1. Бесплатные программы: «Налогоплательщик ЮЛ», «Декларация».
  2. Платные программы: «1С:Предприниматель».
  3. Платные сервисы: «Мое дело», «Б.Контур».
  4. Специализированные бухгалтерские компании.

Форма декларации за 2016 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Налогия объясняет:

Видео (кликните для воспроизведения).

3-НДФЛ проще всего заполнить на нашем веб-сайте. Наша интернет-программа очень поможет Вам заполнить 3-НДФЛ простыми пошаговыми инструкциями.

Когда ИП нужна декларация 3 НДФЛ

Заполнение формы предполагается в двух случаях:

Согласно ГК РФ, ИП считается физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность. А так как итогом такой деятельности является получение прибыли, обязанность выплаты подоходного налога вменяется в соответствии НК РФ (ст.227).

Обязанность предоставления 3 НДФЛ для ИП отражена в кодексе и при применении льготных систем налогообложения, когда подоходный налог вместе с НДС и налогом на имуществом заменены одним налогом в соответствии с выбранным режимом ЕСХН, ЕНВД,УСН или ПСН. Отчетность требуется в данном случае при получении ИП доходов не от предпринимательства, которые облагаются НДФЛ. Прибыль ИП не от профдеятельности, расценивается законодательством как доход физлица и, следовательно, подлежит налогообложению в общем порядке.

Если в течение отчетного налогового периода коммерческая выручка отсутствует, заполняется нулевая декларация 3 НДФЛ для ИП, то есть в отчетности фиксируются нулевые показатели результата функционирования.

ИП так же имеют право оформить возврат части суммы налога, уплаченного с дохода, но при определенных условиях:

  1. Наличие прибыли, с которой оплачивается НДФЛ, кроме доходов, полученных от долевого участия в компании и выигрышей.
  2. Работа по ОСН, так как осуществление деятельности любом из спецрежимов не предполагает уплату налога на доходы физлиц.
  3. Для ИП находящихся на льготном режиме есть иной доход, по которому он выплачивает НДФЛ по ставке 13%.

Только при соблюдении перечисленных требований ИП может оформить вычет, например, при покупке квартиры.

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

На сегодняшний день ФНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

  • отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
  • личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
  • использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
  • использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

Ответственность за нарушение срока подачи 3 НДФЛ

Если налогоплательщик сдаст в 2020 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа.

На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей. И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.

Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов. Основанием для этого является 76 статья НК РФ.

Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога. К ним штрафные санкции не применяются.

Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

Образцы деклараций за 2016 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Читайте так же:  Подоходный налог при строительстве квартиры

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Справка 3 НДФЛ для налоговой — что это и зачем нужна?

Справка формы 3 НДФЛ для налоговой (которую правильнее назвать декларацией) — это документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);

Стоит отметить, что доход от вклада либо депозита не нужно отражать в налоговой декларации. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.

В каких ситуациях может понадобиться представить справку 3 НДФЛ?

Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить налоговый вычет. Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить декларацию 3 НДФЛ. Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд. Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств. Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:

  • приобретение объекта недвижимости или его строительство;
  • участие в ипотечном кредитовании;
  • получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);
  • лечение на платной основе;
  • выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;
  • участие в благотворительности путем совершения пожертвований.

—>

Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей).

Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели:

  • уплатить подоходный налог;
  • вернуть выплаченный ранее подоходный налог.

Как правильно заполнить справку 3 НДФЛ?

Вопрос, где взять справку 3 НДФЛ, не совсем корректен. Официально установлено наличие справки 2 НДФЛ и декларации 3 НДФЛ. Первую выдает наниматель тем работникам, которым требуется подтверждение получаемых доходов, вторая заполняется самостоятельно при возникновении обозначенных выше ситуаций.

При возникновении вопросов о том, что писать в той или иной графе декларации 3 НДФЛ, можно воспользоваться консультационной помощью специалистов, которые берут определенную плату и дают исчерпывающую информацию по интересующему вопросу. Также в интернете есть порталы, которые помогают заполнить данный документ онлайн путем заполнения запрашиваемых данных.

Сведения, которые указываются в декларации 3 НДФЛ, достаточно обширны и включают в себя следующие моменты:

  • персональные данные плательщика;
  • сведения из документов, которые подтверждают наличие как дополнительных доходов, так и расходов;
  • расчет налоговых выплат (общая сумма, налоговая база, удержанные налоги, размер налогового вычета и так далее).

Обратите внимание, что часть информации о заявители должна быть представлена в виде специальных кодов (например, коды страны и документа).

Что касается сроков подачи справки по форме 3 НДФЛ, он установлен только для тех деклараций, которые отражают сведения о полученных дополнительных доходах и с которых выплачен подоходный налог. В том случае, когда ситуация обратная, и справка предназначена для обращения за возвратом части налога, срок ее подачи не имеет жесткой привязки к конкретным датам. Подача такой декларации происходит исключительно по собственному желанию в удобное для заявителя время. Однако следует помнить, что по закону можно вернуть часть налоговых выплат максимум за последние три года. Следовательно, с момента оплаты учебы или, например, покупки квартиры в ипотеку, до подачи декларации должно пройти не более трех лет.

Сроки сдачи 3 НДФЛ

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Заключение

Заполнение декларации для ИП является обязательным в соответствии с законом. Предприниматели, осуществляющие деятельность на спецрежиме освобождаются от оформления отчетности, но при определенных условиях, закон обязывает и их уплачивать НДФЛ в бюджет. При отсутствии прибыли за отчетный период должна быть заполнена «нулевая» декларация.

Справка 3-НДФЛ

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).
Читайте так же:  Декларация 3 ндфл без дохода

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

С примерами заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/[email protected] , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении формы 3-НДФЛ .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/[email protected]). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.

Как и когда подается декларация

Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте. В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда). Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации. В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

Кто должен подавать декларацию о доходах

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.

Читайте так же:  Понятие значение виды финансового контроля

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ для ИП

Пример заполнения нулевой 3 НДФЛ для ИП, раздел 2, в котором фиксируются строки 001 (ставка 13%) и 002 – 3(иные доходы), остальные показатели нулевые.

Далее рассмотрим как рассчитать налог в 3 НДФЛ для ИП по ОСНО. Например, индивидуальный предприниматель Степанова О.Т., образец 2018 года:

  • доход – 785 700 р.;
  • специализация ОКВЭД — 31.02, производство кухонной мебели;
  • затраты – 300 тыс. р. на материалы

5 тыс. р. на амортизацию

105,7 тыс. руб. зарплата работникам

10 тыс. руб. прочие издержки;

  • авансовые платежи по НДФЛ — 30 тыс. руб.

Заполнение декларации включает несколько листов:

«Номер корректировки» — нулевое значение, т. е. форма является первичной.

Отчетный период – 2018, код отчетного периода – 34.

Категория налогоплательщика – 720 (занятие предпринимательством в статусе ИП).

Далее вписываются данные физлица (ФИО, дата рождения, паспортные данные и т.д.).

  1. Код вида предпринимательской деятельности – 01.

030 – фиксируется полученный за год доход 785 700 руб.

040 – затраты, которые уменьшают прибыль 420 700 тыс. (с детализацией в строках 041-044).

050 – итог доходных поступлений 785700 руб.

060 – обоснованные затраты 420 700 руб.

070 – сумма авансовых платежей 30 000 руб.

Из приложения 3 переносятся данные о доходах, затратах и авансах, для расчета налогооблагаемой базы. Она выводится в строке 060 как разность прибыли и затрат 785 700 – 420 700=365 000 р.

070- сумма налога, равная 365000*13%=47 450 р.

150 – сумма налогового бремени за вычетом авансовых платежей 17 450 руб.

040 – сумма к уплате из раздела 2 стр. 150

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ». Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант».

Способы сдачи декларации 3 НДФЛ

В соответствии со ст. 80 НО РФ, заполненную декларацию по налогу можно сдать двумя способами:

  1. В бумажном варианте.
  2. В электронном формате.

Бумажную версию необходимо представить в ФНС, в том числе территориальных налоговых органах, в операционном зале. 3 НДФЛ сдается лично ИП, или представителем по нотариально заверенной доверенности.

Отчетность сдается в двух экземплярах, в одном из них инспектор фиксирует дату приема документов, удостоверяя этот факт своей подписью.

Другой способ предоставления бумажной версии декларации в ФНС России направленной почтой. В этом случае датой сдачи документов считается день отправки, а не поступления письма в ФНС. Но для подтверждения сроков сдачи лучше отправлять документы заказным или ценным письмом с описью вложения. Когда письмо будет получено, отправителю вернется уведомление, свидетельствующее о приеме декларации. 3 НДФЛ считается сданной в установленный закон срок, если ее отправили до 24 часов последнего дня срока.

В электронном формате возможно отчитаться, например, за НДФЛ ИП на УСН, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через уполномоченного специализированного оператора, с которым заключен договор на оказание услуг. Чтобы воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, необходимо зарегистрировать его через сайт ФНС или портал Госуслуги. Логином будет служить номер ИНН, а пароль следует получить в отделении ИФНС лично. Датой сдачи отчетности считается день отправки.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году

Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий. За 2019 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2020 года.

Вообще налогоплательщику в 2020 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:

  • 30 апреля – окончательный срок подачи декларации 3 НДФЛ;
  • 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2019 год физическими лицами.

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2019 год, но и 2018, 2017 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2019 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2020 года).

Как заполняется декларация

Видео (кликните для воспроизведения).

Заполнить декларацию Вы можете на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать. Чтобы перейти к заполнению, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Источники

Кто выдает декларацию 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here