Куда идет налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Если есть инвалид

Налоговый вычет при рождении второго ребенка мы рассмотрели. Бывает и так, что дети рождаются или становятся инвалидами. При подобных обстоятельствах семьи в РФ стараются поддерживать своеобразными льготами. И в налоговой сфере в том числе. Например, родителям в данном случае будет положен повышенный вычет.

Он составляет всего 12 000 рублей. Столько платят одному законному представителю ребенка-инвалида до его совершеннолетия. Исключение — если ребенок учится на «очке». При подобных обстоятельствах родитель может рассчитывать на вычет до достижения инвалидом 24 лет или окончания обучения. А сколько получит семья? В данном случае итоговый вычет составит 1 400 (или 3 000) + 12 000 рублей. Отсюда следует, что «очередь» ребенка по рождению тоже учитывается.

За двоих

А как быть, если в семье двое детей? Не важно, от одного брака или от разных — главное, чтобы несовершеннолетние были «оформлены» по документам на того или иного родителя или усыновителя.

Стандартный налоговый вычет при рождении ребенка составляет 1 400 рублей. Столько же положено за второго несовершеннолетнего в семье. То есть, человек сможет получить в общей сложности вычет в размере 2 800 рублей.

Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы

Если ввиду различных обстоятельств работник не смог получить полагающийся на детей вычет по месту работы и не стал обращаться за ним в течение 12 месяцев, он все еще может забрать полагающееся в инспекции налоговой, к которой относится согласно месту своего проживания. Чтобы это сделать, необходимо озаботиться подготовкой пакета документов.

Давайте рассмотрим их перечень подробно:

  • копию свидетельства о рождении, усыновлении ребенка;
  • копию договора об опекунстве или попечительстве;
  • заполненные декларационные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • ксерокопию главной страницы паспорта, страницы паспорта о ребенке, месте прописки.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Подача документов возможна тремя способами:

  • в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
  • в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
  • в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Теперь перейдем к рассмотрению таблицы, в которой подробно указаны подтверждающие отношения между получателями вычета и детьми документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу.

Таблица 3. Необходимые документы

Одновременно с документальным подтверждением прав, необходимо предоставить по месту работы или в налоговую инспекцию заявление от получающего компенсацию налогоплательщика, обеспечивающего детей. Чаще всего оно предоставляется единично, однако при изменении обстоятельств, ранее выступавших основанием для получения вычета, его необходимо будет переписать.

Заявление на налоговый вычет на ребёнка

Видео — Оформление налогового вычета на ребёнка

Прочие справки

А что еще может пригодиться для реализации поставленной задачи? Чтобы не ошибиться, лучше уточнить соответствующий перечень в ФНС или у начальника. Там обязательно подскажут, что брать с собой для конкретного случая. Помимо ранее указанных документов на практике потенциальному заявителю могут потребоваться дополнительные справки.

Среди них можно выделить:

  • копию паспорта супруга с отказом от вычета (желательно указать в документе, в чью пользу отказывается человек);
  • справки об инвалидности несовершеннолетних;
  • выписки, свидетельствующие о заработной плате заявителя.

Практика показывает, что ничего трудного или непонятного в подготовке нет. Если второй родитель умер, его супруг должен приложить свидетельство о смерти или признании умершим. Тогда у соответствующего лица будет право на повышенный вычет, но только до вступления им в повторный брак.

На одного

Налоговый вычет при рождении первого ребенка вызывает у родителей немало вопросов. Например, сколько можно получить в том или ином случае.

Как уже было сказано, размер стандартного налогового вычета в России за детей зависит от количества несовершеннолетних. За одного малыша положен вычет в размере 1 400 рублей. Можно ли рассчитывать на большую сумму? Нет, но бывают исключения. Например, если ребенок является инвалидом. Об этом расскажем позже.

Сроки предоставления

Фактически выдачи компенсации за детей не производится отдельно, на полагающуюся сумму лишь можно увеличить выдаваемую сотруднику-родителю зарплату, посредством отмены снятия с полагающихся денег 13% по налогу на доход физических лиц. В 2017 году предоставление выплат происходит каждый месяц актуального отчетного периода, пока не наступит месяц, в котором оплата труда работника, определенная согласно нарастающему итогу, не дойдет до величины в 350 тысяч рублей. На данном моменте компенсации перестанут применяться.

На следующие 12 месяцев действует то же ограничение.

Таблица 2. Сроки предоставления компенсации

Когда стартует предоставление Когда предоставление прекращается Момент потери права на получение компенсационных
  • в месяц, ставший моментом рождения ребенка;
  • в месяц, когда родители завершили прохождение процедуры усыновления;
  • в месяц, когда гражданин стал попечителем;
  • месяц вступления в действие официального договора об опекунстве.
  • до совершеннолетия ребенка, не обучающегося в ВУЗе или ординатуре, интернатуре, аспирантуре и т.д.;
  • до 24 лет, если он находится в процессе получения образования;
  • до окончания срока действительности договора о воспитании ребенка приемной семьей;
  • если вычет получался в удвоенной величине, то моментом прекращения выплат становится вступление ранее одинокого родителя в брак.
  • произошла смерть ребенка;
  • вступление его в брак.
  • Читайте так же:  В случае неуплаты или неполной уплаты налога

    Список документов для оформления вычета

    1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:

    — копию свидетельства о рождении ребенка;

    — копию свидетельства о регистрации брака;

    При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:

    — справка об установлении инвалидности.

    При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

    — справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

    При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

    — соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

    При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:

    — свидетельство об установлении отцовства;

    — письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

    2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию. Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

    2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

    3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

    4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.

    Трое и более

    Далеко не все семьи ограничиваются одним или двумя детьми. Бывает и так, что граждане рожают много детей — трех и более. И такие ячейки общества, как правило, считаются многодетными. Их государство тоже поддерживает. На вычеты налогового типа такие ячейки общества могут рассчитывать.

    За наличие третьего и последующих детей работающему человеку предлагается стандартный «возврат» в размере трех тысяч рублей. Соответствующая сумма оформляется на третьего, четвертого и следующих усыновленных или рожденных детей. А значит, если в семье 3 ребенка, гражданин сможет получить 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в виде стандартного вычета.

    Предел дохода, до которого можно получать вычет

    Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

    Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

    Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».

    Спорные ситуации при получении вычета на детей

    Получение компенсации от государства в 2017 году может сопровождаться возникновением некоторых спорных ситуаций. Давайте рассмотрим, какими они могут быть.

    Ситуация 1. Если в течение нескольких месяцев служащий не получал оплату труда на рабочем месте, то есть в целом не имел дохода. Причины тому могут быть разные, как правило, это:

    • выход на больничный;
    • уход в отпуск неоплачиваемый;
    • отдых, необходимый для осуществления ухода за ребенком.

    Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

    Однако если выплата выдача заработной платы прекратилась до конца текущего отчетного периода в 12 месяцев, то его высчитывать нельзя

    Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

    Ситуация 3. При лишении родительских прав человек может получать за детей деньги лишь в том случае, если продолжает обеспечивать их жизнедеятельность, то есть выплачивает алиментные отчисления.

    Ситуация 4. Если дети длительно находятся или проживают за рубежом, закон не воспрещает получение за них вычета. Чтобы добиться его, необходимо представить подтверждение иностранных органов о том, что ребенок проживает в конкретной стране или обучается. Если дети уходят в академический отпуск, прерывая учебу, родитель все еще имеет право на выплаты.

    При возникновении из ряда вон выходящих ситуаций, в перечень, представленный выше, не входящих, пройдите консультацию в налоговой службе у профессиональных консультантов и выясните, как быть. Впрочем, обращаться в инспекцию можно с любыми вопросами, связанными с налоговыми правоотношениями.

    Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?

    Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета. Основание: п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747.

    Однако если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли (например, он не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право. Для этого следует повторно обратиться в налоговый орган, представив уточненные декларации с перерасчетом суммы вычета. Основание: письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109.

    Читайте так же:  Предел социального налогового вычета

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Что такое налоговый вычет на ребёнка: кто может претендовать на возврат денежных средств

    При устройстве на работу, сотрудники, являющиеся родителями одного или нескольких детей, имеют право получать от государства денежные компенсации, так называемый вычет на детей. Чтобы начисления поступали, необходимо лишь оформить заявление и отдать в бухгалтерский отдел на рабочем месте. Через некоторое время поступающая на счет банковской карты зарплата увеличится. Нет, за детей не дают прибавку, всего лишь прекращают на некоторое время вычитать из зарплаты по 13% налогообложению на доходы, поступающие физическим лицам. Не расстраивайтесь, если не слышали о том, что такое налоговый вычет на ребёнка. Получение вычета допускается за прошедшие 36 месяцев. В статье рассматриваем спорные ситуации, возникающие в рабочем процессе налогоплательщиков, которые могут этому помешать.

    Что такое налоговый вычет на ребенка

    Подведем итоги

    Содержание детей с каждым годом становится все дороже. Речь идет не только об обеспечении достойного уровня жизни, но и предоставлении возможности получать квалифицированную медицинскую помощь, учиться в высшем учебном заведении и т.д. Каждый родитель старается дать отпрыскам лучшее и чтобы непосильные траты немного уменьшить, государство предоставляет им компенсацию. Для здоровых несовершеннолетних детей она небольшая, но все же является приятным подспорьем. Родители инвалидов ощущают государственную поддержку намного более явно, однако и затраты их превышают стандартные расходы на здоровых детей.

    Не забудьте подать заявление на получение вычета при трудоустройстве на работу. Если работаете не официально, то получать деньги за детей не сможете, однако в противном случае работодатель или налоговая инспекция обязаны предоставить вам полагающиеся денежные средства.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья?
    Сохраните, чтобы не потерять!

    Налоговый вычет при рождении ребенка: заявление, кто имеет право на вычет, как получить

    Рождение ребенка — это не только радостное событие, оно обычно сопровождается еще и бумажной волокитой. Например, при оформлении детских документов и пособий. Работающие граждане имеют право на налоговый вычет при рождении ребенка. Но далеко не все знают, как оформить оный. К счастью, справиться с поставленной задачей не составит никакого труда. Достаточно хорошенько разобраться в действующем законодательстве.

    Налоговый вычет родителей при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка

    Согласно п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

    Пример: В 2019 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире несмотря на то, что она не является ее собственником.

    Размер вычета на детей

    С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

    — за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

    — за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

    Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

    Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».

    Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).

    Основные документы

    Интересует налоговый вычет при рождении ребенка? Заявление без документов не будет принято уполномоченными органами. Поэтому отдельное внимание придется уделить справкам, необходимых для налогового вычета стандартного типа.

    В нашем случае в обязательном порядке придется подготовить:

    • заявление установленного образца;
    • налоговую декларацию;
    • свидетельство о рождении или усыновлении несовершеннолетних детей;
    • гербовое свидетельство о заключении брака (при наличии);
    • удостоверение личности.

    Этого должно быть достаточно, если гражданин обращается за вычетом к своему работодателю. Все указанные справки должны быть представлены оригиналами. Можно также сделать их копии, а затем заверить у нотариуса.

    Когда можно воспользоваться вычетом?

    Право на налоговый вычет могут заявить оба родителя сразу после рождения или усыновления ребенка.

    Но преференция распространяется только на те доходы, с которых выплачивается НДФЛ. Поэтому индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения также вправе претендовать на эту льготу. Но ИП с другими видами налогообложения оформить вычет не могут.

    При этом стоит заметить, что налоговый вычет могут получить не только родные родители ребенка, но и новые супруги родителя. К примеру, если мать с ребенком от предыдущего брака вновь вышла замуж, то ее новый супруг также получает право на вычет.

    Налоговой льготой может воспользоваться даже новая супруга или супруг родителя, который выплачивает алименты за ребенка.

    Места запроса

    Налоговый вычет при рождении ребенка нужно правильно оформить. И далеко не каждый знает, как справиться с этой задачей. На самом деле это не так трудно, как может показаться на первых порах.

    Оформить вычет предлагается через:

    • многофункциональный центр;
    • службу одного окна;
    • налоговую службу региона;
    • работодателя.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Последний вариант является наиболее распространенным. В ФНС и иные уполномоченные органы обращаются за вычетами, если работодатель не оформил оный или для взыскания налогов, которые являются излишне уплаченными.

    Кому полагается вычет за ребенка

    Государственную компенсацию за детей имеет право получить не каждый член его семьи, а только персоны из следующего списка:

    • приемные родители, также женатые, прошедшие развод или никогда не регистрирующие отношения;
    • супруги родителей, не являющиеся ребенку родными (отчим или мачеха;
    • официальные опекуны или попечители ребенка, назначенные решением органов опеки.

    Обратите внимание! Право на получение вычета имеют лишь те родители, которые обеспечивают отпрыска материально.

    Как заверить копии документов?

    По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

    Читайте так же:  Гку служба финансового контроля

    Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Как получить налоговый вычет на детей? Подробная инструкция

    В России существует пять видов налоговых вычетов для официально трудоустроенных граждан, выплачивающих НДФЛ с получаемого дохода. Ранее мы уже писали про налоговый вычет, на который можно претендовать после покупки квартиры. Кроме него также есть социальный, профессиональный, инвестиционный и стандартный вычеты. Последний позволяет получить налоговые льготы на детей.

    Льготы действуют вплоть до исполнения ребенку 18 или 24 лет.

    Рассказываем, как с зарплаты больше отдавать детям, а не государству.

    Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)

    В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет по доле детей.

    Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе. Основание: письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101.

    В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. В этом случае к документам для налоговой инспекции следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Также не лишним будет обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

    Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 4 млн рублей в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей. Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Налоговый вычет при покупке квартиры распределится следующим образом:
    Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
    Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);

    Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье, помимо родителей и их несовершеннолетних детей, выступают иные родственники. В письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

    Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс. рублей в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Вычет распределится следующим образом:
    Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
    Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);

    Для получения имущественного вычета родителями согласие ребенка не требуется.

    Стоит ли получать вычет?

    Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

    Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Документы для вычета

    Основные условия получения

    Как получить налоговый вычет при рождении ребенка? Дело все в том, что право на оный возникает после появления в семье несовершеннолетнего. И пропадает оно по достижению ребенком 18 лет. Изредка — 16 или 23 лет. Только далеко не каждый родитель может оформить оный. Придется удостовериться в соблюдении установленных законом условий.

    Например, оформить вычет налогового типа способен только гражданин с российским гражданством. У соответствующего лица должно быть официально трудоустройство, а также заработок, облагаемый подоходным налогом.

    Налоговый вычет при рождении ребенка оформляется на работающих граждан, которые в год получают в виде зарплаты до трехсот пятидесяти тысяч рублей. В противном случае рассчитывать на оный нельзя. Соответствующих возможностей просто не предусматривается.

    Стоит обратить внимание на то, что при отсутствии у одного из родителей несовершеннолетнего официального трудоустройства, второй из них не будет иметь право на повышенный вычет.

    Как работает налоговый вычет?

    Размер вычета зависит от количества детей. Первый и второй ребенка дают право на вычет в размере по 1400 рублей каждый. Третий и последующие дети позволяют вычесть из удерживаемой налогом суммы заработка еще по 3000 рублей.

    Налоговая льгота продолжает действовать до совершеннолетия ребенка. Причем, если ребенку исполняется 18 лет в начале года, то вычет прекращается только после завершения календарного года.

    Стоит заметить, что действие вычета продляется на весь срок обучения, если ребенок продолжает получать образование в среднем или высшем учебном заведении. Но максимум – до 24 лет.

    При этом даже если на детей старше 18 или 24 лет перестают предоставлять вычет, они все равно учитываются при подсчете льготы на остальных. К примеру, если в семье трое детей, и одному из них 25, а другие два младше 18, то по второму дадут вычет на 1400 рублей, а по третьему уже на 3000 рублей.

    На детей-инвалидов власти предоставляют вычет по большей ставке. Если ребенок воспитывается родными родителями – 12 тысяч рублей, а если приемными или опекунами – 6000 рублей.

    Читайте так же:  Куда обращаться с жалобой на налоговую инспекцию

    Сколько можно сэкономить, благодаря налоговому вычету?

    Объем сэкономленных средств зависит не только от лимита налогового вычета, но и величины зарплаты. К примеру, родитель зарабатывает 40 тысяч рублей в месяц, и у него есть два несовершеннолетних ребенка.Таким образом, НДФЛ будет рассчитываться не с полной суммы оклада, а с вычетом в размере 2800 рублей. Выходит следующая методика подсчета налогообложения:

    (40000 – 2800)*13% = 4836 рублей.

    В результате, родитель получит на руки следующую сумму:

    40000 – 4836 = 35164 рублей

    Без льготы налог бы высчитывался из полной суммы зарплаты и составил не 4836 рублей, а 5200. Получается, вычет позволяет сэкономить 364 рубля в месяц, или 4368 рублей в год.

    При этом стоит сделать оговорку, что 350 тысяч рублей — это максимальная сумма годового дохода, при котором родитель имеете право на вычет.

    Какие документы нужно собрать для получения налогового вычета?

    Составить заявление на оформление налогового вычета можно прямо на работе в бухгалтерии. К заявлению нужно будет приложить следующие документы:

    • копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
    • копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака (если родители женаты);
    • справка из образовательного учреждения, подтверждающую дневную форму обучения (если ребенок является студентом или магистрантом).
    • справка об инвалидности (если ребенок инвалид).

    После подачи документов бухгалтер должна рассчитать вычет. Если вы подали документы не сразу после рождения ребенка, а через несколько месяцев или полгода, то бухгалтер также сделает перерасчет НДФЛ за этот срок.

    Вычет можно вернуть и за срок вплоть до трех лет, если ранее вы не получали его. Для этого вам придется обратиться в налоговую и подготовить стандартный набор документов, а также справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.

    Налоговая будет проверять документы около трех месяцев, и если с документами все в порядке, перечислит деньги вам на счет в течение месяца.

    Кто может удвоить налоговый вычет?

    Подать заявление на двойной вычет может единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Мать-одиночка также может претендовать на двойной вычет, если в свидетельстве о рождении нет данных об отце. Однако, если единственный родитель вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

    Родитель в разводе тоже может претендовать на двойной вычет, но для этого нужно, чтобы второй отказался от льготы в его пользу. При этом, если второй родитель не трудоустроен, ИП или находится в отпуске по уходу за ребенком, то двойной вычет начислить не смогут.

    Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

    Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

    Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?

    До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

    С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).

    Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.

    У кого есть возможность

    Налоговый вычет при рождении ребенка могут оформить законные представители несовершеннолетнего. Обычно оный способны запросить:

    • мама и папа;
    • единственный родитель несовершеннолетнего;
    • опекуны;
    • усыновители.

    При этом, если в семье оба родителя работают, один из них может получать повышенный налоговый вычет. Для этого второму супругу придется отказаться от соответствующего права в пользу мужа/жены.

    Как получить вычет на детей?

    Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:

    — свидетельство о рождении ребенка;

    Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:

    — справка из учебного заведения об очной форме обучения.

    Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет – его можно получить через налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

    Описание

    Налоговый вычет при рождении ребенка в 2019 году называется стандартным налоговым вычетом на детей. Но что это такое?

    При помощи данного вычета гражданин сможет уменьшить налоговую базу при подсчете НДФЛ, взимаемого с заработной платы. Правда, на фиксированную сумму. Она напрямую зависит от того, сколько именно у человека детей.

    За детей какого возраста можно получать вычет?

    Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

    — до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

    Инструкция по запросу

    Как можно запросить налоговый вычет после рождения ребенка? Чтобы справиться с этой задачей, придется подготовиться. И, как правило, если обращаться к работодателю, нужно будет столкнуться с меньшей бумажной волокитой. Но в целом действия будут аналогичными в обоих случаях.

    Итак, чтобы оформить стандартный налоговый вычет на ребенка, необходимо:

    1. Уточнить, какие справки подготавливать, а затем собрать их воедино.
    2. Заполнить заявление на налоговый вычет. Взять бланк установленной формы можно в МФЦ, на сайте ФНС или непосредственно в налоговом органе.
    3. Обратиться в уполномоченный орган с заявлением.
    4. Подождать некоторое время. Если речь идет об обращении в ФНС — около полутора-двух месяцев, если заявление подавалось работодателю — до первой заработной платы.

    Если гражданин все сделал правильно, ему предоставят налоговый вычет при рождении ребенка. А точнее, стандартный вычет за детей в положенных размерах. В противном случае человеку должны сообщить об отказе в обслуживании.

    Важно: при возврате излишне уплаченного налога заявителю переведут деньги на указанный заявлении счет. В противном случае будет уменьшена база для подсчета НДФЛ с заработка.

    Читайте так же:  Номер налога на недвижимость

    Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком

    Cогласно п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

    Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.

    Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн рублей на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн рублей.

    Могут ли отказать

    Как получить налоговый вычет при рождении ребенка, теперь ясно. Могут ли гражданину отказать при подаче заявления?

    Да, но это далеко не самый распространенный случай. Тем не менее он иногда встречается на практике. Отказ в предоставлении вычет налогового типа должен быть обоснованным.

    Обычно подобная ситуация встречается, когда:

    • в органы предоставлены не все необходимые документы;
    • используемые справки являются недействительными;
    • заявитель не имеет официального дохода;
    • дети получили эмансипацию или достигли совершеннолетия;
    • годовой доход гражданина превышает максимально установленное для вычета значение.

    Если ребенок-инвалид обучается, дополнительно рекомендуется подготовить еще и:

    • договор на образовательные услуги;
    • справку студента.

    При этом, как правило, работодатель может просто отказать сотруднику в вычете, сообщив о причинах устно. А налоговые органы в обязательном порядке должны дать отказ в письменном виде.

    Для усыновителей

    Налоговый вычет при рождении ребенка, как уже было сказано, положен не только родным родителям, но и усыновителям. В случае со здоровыми несовершеннолетними его размер будет устанавливаться согласно указанным ранее принципам. Исключение составляет ситуация, при которой ребенок имеет инвалидность.

    Дело все в том, что усыновители в описанной ситуации получат вычет в меньшем размере. Им по закону положена сумма в размере шести тысяч рублей. Ни больше, ни меньше. Точнее, как и в прошлом случае, учитываться будет стандартный вычет на здорового ребенка, а также будет «доплата» за инвалидность.

    Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

    Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.

    В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

    Максимальный размер выплат

    Для каждого случая, семьи, ребенка вычет определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от:

    • очередности его появления на свет;
    • состояния здоровья;
    • возраста и т.д.

    Какую сумму можно получить от государства

    Таблица 1. Суммы начислений для разных случаев

    Характеристики Сумма
    первенец налогоплательщика 1 тысяча 400 рублей второй по старшинству 1 тысяча 400 рублей рождённый третьим и последующие 3 тысячи
  • несовершеннолетний ребенок с инвалидностью;
  • а также не достигший возраста в 24 года инвалид первой или второй групп, получающий высшее образование в соответствующих учебных заведениях.
  • 12 тысяч
  • несовершеннолетний с инвалидностью, находящийся на попечении родителей, усыновивших его, взявших на попечительство или под опеку;
  • инвалид первой или второй группы, не достигший возраста 24, обучающийся университете или другом ВУЗе на очном отделении, воспитываемый приемной семьей, попечителями или опекунами.
  • 6 тысяч

    Помимо получения компенсации в размере суммы, указанной в таблице, некоторые родители имеют право претендовать на ее получение в размере удвоенном. Он полагается тем лицам, которые содержат ребенка в одиночестве. Признание этого одиночества должно быть произведено в порядке судебном, а не спонтанно сымпровизирован одним из разведенных супругов. Под его критерии попадают случаи, когда:

    • один из родителей считается безвестно пропавшим;
    • второй родитель умер или погиб.

    Одиночество официальное продолжается до реального сохранения данного статуса. Когда происходит вступление родителя в брак, претензии на получение удвоенной суммы компенсации прекращают считаться правомерными и, следовательно, больше не поступают новоявленному супругу.

    Отказаться от предоставления компенсации второму родителю детей нельзя в случае:

    • отсутствия места трудоустройства;
    • отдыхает в отпуске декретном (максимально до полуторагодичного периода) или связанном с беременностью и воспроизведением на свет одного или нескольких детей;
    • стоит в местной бирже труда на учете.

    Следует отметить, что определение величины компенсации, полагающийся родным детей с инвалидностью, в 2017 году производится посредством сложения возможных к получению вычетов за инвалида и по обычному детскому тарифу.

    Приведем пример. Семья Петровых имеет двух детей. Старший ребенок полностью здоров, и за него им полагается вычет в размере 1 тысячи 400 рублей. Младший сын рожден с инвалидностью, на данный момент ему всего 4 года. За него от государства Петровым полагается сумма стандартного детского начисления, как за старшего сына, плюс полагающаяся за родных детей-инвалидов, то есть 12 тысяч + 1 тысяча 400 рублей = 13 тысяч 400 рублей.

    Заключение

    Стандартный налоговый вычет на ребенка оформить отныне сможет каждый. Точнее, граждане будут знать, когда и как действовать для реализации поставленной задачи.

    В действительности все не так трудно, как кажется на первых порах. Если знать, как действовать, можно довольно быстро оформить любой вычет налогового типа. И не только при рождении или усыновлении несовершеннолетних.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Рекомендуется оформлять вычет сразу после изготовления детских документов. Так удастся получить максимальную выгоду на законных основаниях. Уменьшение НДФЛ, хоть и на небольшую сумму, семьям с детьми не лишнее.

    Источники

    Куда идет налоговый вычет на ребенка
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here