Купили долевку в ипотеку вычет налоговый

Налоговый вычет по договору долевого участия

Процедура компенсации НДФЛ

Право на компенсацию имеют российские граждане в случае, если они соответствуют таким параметрам:

Расположение недвижимого объекта рассчитывать на получение налоговых преференций в случае покупки либо возведения жилого дома допустимо исключительно при условии, что оно находится на территории РФ. В том случае если особа является инвестором строительства недвижимого объекта в другой стране, не выйдет компенсировать НДФЛ
Наличие российского гражданства считается обязательным условием
Право на вычет, если прежде не было использовано рассчитывать на получение преференций по уплате НДФЛ в случае покупки недвижимости допустимо единожды (в случае, если покупка насчитывает 2 млн руб., размер вычета составит 260 000 рублей) или же пару раз, до тех пор пока совокупная сумма не превысит лимита, который насчитывает 2 млн
Приобретение официального дохода денежная сумма, которая должна быть компенсирована, состоит из подоходного налога, выплаченного особой в течении года

Общий порядок

В случае долевого участия в строительстве жилого здания вычет считается допустимым по факту заключения акта приема-передачи. Иначе говоря изначально нужно подождать до тех пор пока многоквартирное строение будет до конца построено, введено в эксплуатацию, собственник получит ключи, акт.

А после этого необходимо:

Дождаться завершения налогового периода оформить все требуемые выписки, справки;
Посетить ФНС озвучить свое желании оформить вычет;
Передать полный пакет документации выждать камеральной проверки, в результате получить компенсацию.

В каких ситуациях возможно?

Базовое условие, благодаря которому особа может претендовать на приобретение налогового вычета в случае участия в возведении многоквартирного здания, это предоставление:

  • Акта приема-передачи, который удостоверяет переход права собственности на жилплощадь от застройщика к вкладчику;
  • Платежной документации о платежах по ДДУ .

Во время подачи заявки в ФНС принимаются во внимание:

  • Издержки, которые были понесены на реализацию ремонтных работ, приобретение стройматериалов и прочего;
  • Цена жилплощади, отмеченная в соглашении паевого участия, которую выплачивает вкладчик фирме-застройщику.

О законе о долевом участие в строительстве, читайте здесь.

Налоговый вычет в случае долевого участия в строительстве

Варианты получения

Дабы по закону оформить компенсацию по НДФЛ пондобится:

Каждый год подавать декларацию в сроки определенные на законодательном уровне (в I-м квартале до 01.04 года, который следует после отчетного)
официально трудоустроится получать «белую» зарплату, с которой систематически будет перечисляться подоходный налог в установленном объеме

Образец оформления ДДУ

Действительно важно, дабы такой документ оформлялся согласно всем нормативам, отвечал законодательным положениям ФЗ «О долевом строительстве» №214.

А значит, в нем должны быть указаны:

Сведения об отделке жилплощади если в цену недвижимости не входит косметический ремонт, затраты на данные работы так само входят в базу налогообложения
Полная цена жилплощади которую прописывает вкладчик

Перечень требуемой документации

Нужно представить:

  • Соглашение паевого участия на строительство многоквартирного здания, акт приема-передачи недвижимости;
  • Удостоверение личности владельца жилплощади (оригинал и копия);
  • В том случае, если участие в строительстве реализовывалось на кредитные средства, доведется оформить специальную справку в банковском учреждении, удостоверяющую данный факт;
  • Справку о доходах формы 2- НДФЛ , оформленную бухгалтерией по фактическому месту работы истца;
  • Платежную документацию, удостоверяющую затраты на покупку жилплощади, осуществление в ней определенных строительно-ремонтных процедур (важно сохранять все квитанции, справки и выписки на закупку стройматериалов, оплату строительных работ).

В чём разница между долевой и совместной собственностью?

Долевая и совместная собственность на имущество – это разновидности общей собственности. Согласно пункту 1 статьи 244 ГК РФ общая собственность наступает тогда, когда имуществом владеют два или более лица. При долевой собственности на имущество каждый владелец имеет строго определённую долю. Они могут быть как равными, так и разными. Например, ½ и ½ или ⅓ и ⅔.

Совместная собственность возникает у супругов при приобретении недвижимости и прочих вещей во время брака. Размер долей не определяется и не оформляется документально. По умолчанию у супругов возникают равные права и обязанности, связанные с объектом собственности.

Итак, основные отличительные моменты представлены в таблице.

№ п/п Долевая собственность Совместная собственность
1. Может быть у лиц, не состоящих в родстве Возникает только у супругов
2. Должны быть определены размеры долей Доли не устанавливаются
3. Один из собственников может продать свою долю без согласия других дольщиков Может быть продано всё имущество (не по частям) и только с согласия супруга
4. У супругов может быть только на основании договора Наступает по умолчанию при покупке имущества в браке
5. Уплата налогов и осуществление других затрат происходит пропорционально долям Налоги и другие расходы оплачиваются совместно

Однако если предусмотреть между ними неравные доли, то всё равно каждому будет принадлежать половина имущества, поскольку на основании пункта 1 статьи 256 ГК РФ каждый супруг будет иметь право на половину доли другого.

Есть ли отличия в понятиях в зависимости от типа недвижимости?

Понятие и правила пользования, владения, распоряжения и отчуждения общей собственности, в том числе долевой и совместной, раскрыты в главе 16 ГК РФ. При этом виды имущества, которые подпадают под общую собственность, не конкретизированы. Единственная оговорка относительно данного вопроса содержится в пункте 4 статьи 244 ГК РФ. Нормой указанного пункта закреплено, что в общей собственности может быть только то имущество, которое не может быть поделено:

  • в силу своей природы (неделимое);
  • или по закону.

Это даёт основание утверждать, что порядок применения норм и правил не меняется в зависимости от типа недвижимости и, более того, в зависимости от того, движимые это вещи или недвижимые.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Как распределяется на двоих супругов налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что нужно для его получения?

Покупая какую-либо недвижимость, в том числе в ипотеку, налогоплательщик – физическое лицо может рассчитывать на возврат части расходов посредством использования имущественного налогового вычета. Сумма вычета тождественна стоимости квартиры, если она дешевле 2 млн руб.

В противном случае его размер будет составлять 2 млн руб. Но каков принцип возврата средств, если у квартиры не один собственник? Рассмотрим порядок получения вычета при наличии общей долевой или совместной собственности на ипотечное жильё.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Читайте так же:  Валютным законодательством предусмотрены

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Видео по теме

Предлагаем посмотреть видео о том, как супругам разделить налоговый вычет:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Вычет НЕ предоставляется

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.

Какие документы нужны

  • Паспорт
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат налога
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ)
Читайте так же:  Налоговый вычет на погашение процентов по ипотеке

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Распределение вычета по кредитным процентам при покупке жилья в общую долевую собственность

При покупке жилья в долевую собственность до 2014 года налоговый вычет по кредитным процентам между созаемщиками распределялся строго в соответствии с их долями (Письмо Минфина России от 20.09.2013 № 03-04-05/39132). Однако, в связи с изменениями в налоговом законодательстве при покупке жилья после 1 января 2014 года порядок, предусматривающий распределение имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в собственности, утратил силу (Письмо ФНС России от 30.03.2016 №БС-3-11/[email protected]). При этом до текущего момента было непонятно, как должен распределяться налоговый вычет по ипотечным процентам между созаемщиками, не являющимися супругами: должен ли получать вычет только тот, кто фактически производит платежи и на кого, соответственно, оформлены все платежные документы? или вычет распределяется в соответствии с долями в собственности? или собственники сами вправе распределить вычет по своей договоренности?

Наконец, в своем письме №БС-3-11/2315 от 23 мая 2016 года ФНС России прояснила данную ситуацию. Согласно мнению налоговых органов, если жилье было куплено в долевую собственность с использованием кредита после 1 января 2014 года, созаемщики вправе сами распределить вычет по процентам в любых пропорциях, составив соответствующее письменное заявление (на подобие заявления о распределении расходов на покупку).

Пример: В 2016 году Иванова А.А. приобрела в общую долевую собственность квартиру со своим гражданским супругом Сидоровым М.К. за 4 млн.руб. (доля каждого из супругов – 50%). На приобретение квартиры они взяли ипотечный кредит, в котором Иванова и Сидоров выступили созаемщиками. Так как у Ивановой очень маленькая официальная заработная плата, то они решили, что вычет по ипотечным процентам будет целиком получать Сидоров М.К. Для этого вместе с комплектом документов на вычет они подали в налоговый орган письменное заявление на распределение вычета по кредитным процентам.

  • Сидоров М.К. будет вправе воспользоваться вычетом на расходы на приобретение квартиры в размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.), а также вычетом по ипотечным процентам (вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотеке);
  • Иванова А.А. будет вправе воспользоваться вычетом на расходы на приобретение квартиры в размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.). Так как Иванова А.А. не будет пользоваться вычетом по ипотечным процентам, она сможет это сделать при покупке другого объекта жилья.

Обратите внимание, что распределить вычет по процентам возможно только, если жилье приобретено после 1 января 2014 года. При покупке жилья до 1 января 2014 года налоговый вычет по кредитным процентам распределяется строго в соответствии с долями в собственности.

Заметка: Под «Датой приобретения жилья» в данной статье следует считать дату возникновения права на вычет (дата получения свидетельства о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи или дата передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Имеет ли созаемщик по ипотеке право на возврат подоходного налога

Право на вычет при ипотечном кредите имеют оба созаемщика. Но реализовать его можно только при соблюдении ряда условий. Главное, что будут учитывать налоговые органы – состоят ли претенденты в браке между собой и тип собственности.

Как оформить вычет

Чтобы получить налоговый вычет, созаемщики могут действовать двумя способами:

  1. Направить заявление по месту своей работы.
  2. Обратиться в отделение ФНС.

Если созаемщики оформляют один совместный вычет и намереваются его распределить, им удобней обращаться в Налоговую службу. В таком случае всегда нужно дожидаться окончания того года, в котором производилась оплата, и подавать заявку только со следующего налогового периода.

Сперва супругам необходимо оформить и получить вычет по основному договору. Далее уже предоставляется вычет по процентам. Если кто-то из супругов в прошлом имел право на вычет и уже воспользовался им полностью, новый ему не полагается. В таком случае вся сумма будет возвращена только одному из них. Но если вычет за покупку уже оформлялся, а за проценты нет, то супруг не имеет права на вычет по основному договору, но за проценты НДФЛ ему обязаны вернуть.

Заявление в ФНС рассматривается в течение трех месяцев. При положительном решении деньги переведут на личные счета заемщиков единой суммой в течение месяца.

Обращаться за вычетом по процентам можно каждый год или накопить сумму за несколько лет. Право на неизрасходованный вычет не утрачивается в течение все жизни. Но подоходный налог будут возвращать только за три года, предшествовавшие подаче заявления.

Если вычет оформляют по месту работы, нужно сперва получить справку в ФНС о том, что заявитель имеет на него право. В бухгалтерии предприятия заявление рассматривают в течение месяца. При положительном решении деньги не возвращают, а перестают удерживать в последующие периоды. Т.е. заемщик не платит НДФЛ, пока таким образом не набирается вся сумма вычета.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотечным процентам

При покупке жилой недвижимости часть новых собственников имеет право получить налоговый вычет. Величина его зафиксирована в ст. 220 НК РФ. Максимальная сумма составит 13% от 2 млн. руб. Процесс предоставления вычета при покупке квартиры – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Соответственно, имеет право на вычет только лицо, которое регулярно платит НДФЛ.

Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, кроме основного вычета при покупке можно вернуть часть средств в виде вычета за уплату процентов по ипотеке. Максимально возможная сумма его составляет 13 % от 3 млн. руб.

Величина налогового вычета зависит от:

  • суммы, уплаченной банку;
  • суммы внесенного подоходного налога.

При оформлении договора ипотечного кредитования в нем может быть указано несколько созаемщиков. Как правило, это – супруги, но необязательно. В таком случае созаемщики тоже могут получить вычет и по основному кредиту, и за выплату процентов. Величина его и порядок оформления будут зависеть от того, в каких родственных отношениях находятся созаемщики.

Для супругов

Семейный Кодекс устанавливает, что имущество, приобретаемое супругами в период существования брака, признается их совместной собственностью. Если иное они самостоятельно не определяют условиями письменно договоренности. Это значит, при покупке квартиры супругами предполагается, что средства на приобретение они расходовали из общего семейного бюджета.

Поэтому супруги могут получить общий налоговый вычет, если недвижимость приобретается в совместную собственность. И не имеет значения в таком случае, значатся муж и жена в качестве созаемщиков или нет.

А вот получить вычет по процентам оба супруга могут, только если по договору они – созаемщики. В ином случае возврат налога возможен только для того, кто является официальным заемщиком.

При покупке квартиры супругами в совместную собственность, если они выступают созаемщиками, им полагается по одному вычету на двоих. Но их они могут распределить в любых пропорциях на собственное усмотрение или полностью оформить только на одного.

Если созаемщики не супруги

В качестве созаемщика по ипотеке необязательно выступает супруг. Женщина и мужчина могут совместно проживать, но не регистрировать свои отношения. Более того, закон не препятствует в качестве созаемщиков оформлять совершенно посторонних людей. Например, сотрудника и его работодателя.

Читайте так же:  Как начисляется налог на прибыль организаций

В таком случае получить вычет может каждый из них. Причем, это будут отдельные налоговые вычеты. Величина их будет зависеть от суммы, которую вносит каждый из созаемщиков. Но максимально возможная для всех по отдельности – это 2 млн. и 3 млн. руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

В случае покупки квартиры в ипотеку созаемщики, не состоящие в браке, могут оформить отдельные налоговые вычеты при соблюдении следующих условий:

  1. Каждый из созаемщиков в приобретенной недвижимости получил свою долю в собственность. И данный факт подтверждается выпиской из Росреестра.
  2. Каждый из созаемщиков вносит свою часть долга перед банком с отдельного счета. Если даже в недвижимости выделены доли на двоих собственников, но долг перед банком погашал лишь один из созаемщиков, право на получение вычета по процентам и по основному долгу будет иметь лишь он один.

Какие трудности могут возникать

В их числе выделяют:

— Соответствие соглашения – происходят ситуации, при которых вкладчики совместно с застройщиком реализуют в жизнь разнообразные мошеннические схемы (в частности, цена квартиры может умышленно завышаться в договоре, для приобретения вычета). В случае осуществления проверки налоговых органов данные моменты раскрываются, в результате нарушителям грозит выплата неустойки, наказательные меры;

— Камеральная проверка – в том случае, если возведение вашего объекта стартовало до 2008-го, было завершено в 2019-м, сумма вычета будет насчитывать 1 млн руб.;

— Регистрация — если девелопер недобросовестный, вполне вероятно возникновение проблем в процессе госрегистрации соглашения ДДУ , прав на квартиру;

— Сроки подачи иска в налоговую структур – при условии, что с момента завершения строительства прошло свыше трех лет, не выйдет реализовать компенсацию НДФЛ .

Документы для вычета за покупку

Вычет за покупку выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

    Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. У меня есть в планах написать инструкцию как заполнить декларацию. Как только она будет готова, здесь вставлю на нее ссылку.

Если вы не хотите самостоятельно заполнить декларацию, то можете предоставить это специалистам в фриланс-бирже Кворк. Цена услуги от 500р. С помощью фильтра выберите исполнителя (например, с репутацией от 5 баллов), оплатите услугу и он примится за работу. Если ваш заказ выполнят некачественно, биржа гарантирует возврат денег.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма, как выплачивается. По этой ссылке можно узнать сколько раз можно получить вычет за покупку, а сколько вычет по ипотеке — здесь.

Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

Заявление на получение вычета (оригинал);

Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

Паспорт (оригинал + копии);

Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;
  • Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

    Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет за покупку и вычет по ипотеке — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и вычет за покупку. Если же после января 2014 года, тогда вычет за покупку можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

    Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

    Согласно п. 6 ст. 220 НК, если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть вычета за покупку в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них — подробнее. Вычет по ипотеке за детей распределить нельзя. Документы для этого:

    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).
    Читайте так же:  Досудебный порядок урегулирования налоговых споров

    В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

    Как распределяется возврат подоходного налога созаемщику?

    Совместная собственность

    При этом допускается применение льготы на уровне не более 2 млн рублей. Когда супружеская пара берёт в банке заём и покупает жильё, это имущество попадает в категорию их совместной собственности.

    Следовательно, и муж, и жена вправе воспользоваться указанной преференцией, и каждому полагается до 2 млн руб. Законность приобретения права на вычеты обоими супругами подтверждается многочисленными разъяснениями Минфина РФ, в частности, Письмом от 14 ноября 2017 года № ГД-4-11/[email protected]

    Пример 1

    Семья Семёновых купила дом в ипотеку за 5 млн руб. Каждый из них имеет право на вычет по НДФЛ в сумме не более 2 млн руб. Поскольку фактические расходы на ипотеку больше, чем сумма вычетов обоих супругов (4 млн руб.), обоим полагается максимальный размер вычета.

    Как же поступить, если затраты по ипотеке меньше 4 млн руб.? В этом случае оба супруга или один из них не смогут воспользоваться предельными суммами вычетов. Поэтому следует самостоятельно решить, в каких пропорциях будут получать вычеты супруги, и уведомить об этом налоговую службу.

    Пример 2

    Филимоновы приобрели ипотечное жильё за 3 млн руб. Значит, общая сумма вычета равна 3 млн руб. Таким образом, каждый супруг может вычесть из своей налоговой базы по НДФЛ по 1,5 млн руб. При этом допускается распределение расходов другим способом, например, мужу – вычет в размере 2 млн руб., а жене – 1 млн руб.

    Реализовать право на вычет можно посредством подачи по итогам года налоговой декларации как мужем, так и женой. При этом оба должны приложить документы, подтверждающие покупку квартиры и соответствующие расходы. По умолчанию распределение суммы вычета происходит в равных долях (50% на 50%). В то же время пропорции могут быть любыми, вплоть до того, что муж получит 100% вычета, а жена 0%. О желаемом изменении пропорции необходимо уведомить налоговую инспекцию.

    Заявление о распределении процентов

    В случаях, когда один из супругов не работает, или когда один из них получает существенно больший доход, имеет смысл распределить проценты имущественного вычета таким образом, чтобы большая часть досталась основному добытчику. Для этого необходимо составить заявление. Отметим то, что нужно знать налогоплательщику в случае подачи такого заявления:

    1. заявление подаётся в налоговый орган по месту жительства;
    2. направляется вместе с декларацией 3-НДФЛ;
    3. срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом покупки и получения права собственности;
    4. образец заявления указан в Письме ФНС от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/[email protected];
    5. также образец можно посмотреть на стендах в отделении ФНС России;
    6. документ должен быть подписан обоими супругами.

    Структура документа аналогична любым другим заявлениям: должна быть шапка, в которой указывается от кого и кому направляется заявление, название документа («заявление»), тело документа, раскрывающее суть письма, и подписи заявителей.

    Рассмотрим подробно, что необходимо указать в заявлении:

    1. наименование налоговой инспекции;
    2. ФИО обоих заявителей;
    3. номера ИНН;
    4. адрес проживания;
    5. номер телефона;
    6. ссылка на норму, согласно которой происходит распределение вычета (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ);
    7. тип приобретённого имущества (квартира, дом, комната);
    8. место нахождения купленной недвижимости;
    9. сумма вычета в рублях, полагающаяся каждому супругу;
    10. дата;
    11. подписи.
    • Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке
    • Скачать образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке

    Долевое владение

    Норма подпункта 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ предполагает, что имущественный вычет при долевой собственности можно получить в размере расходов на приобретение не только квартиры, жилого дома или комнаты, но и долей в указанных объектах недвижимости.

    Значит, в случае покупки ипотечного жилья в общую долевую собственность, каждый созаёмщик может претендовать на вычет в размере стоимости принадлежащей ему доли, но не более 2 млн руб.

    Двое граждан приобрели квартиру в ипотеку стоимостью 4 млн руб. Доля одного составляет 40%, другого – 60%. Расходы первого равны 1,6 млн руб., следовательно, вычет также будет равен 40% или 1,6 млн руб. Расходы второго собственника составляют 2,4 млн руб. Значит, вычет второго дольщика равен 2 млн руб., поскольку это предельный размер льготы.

    Порядок действий

    Действия для возврата созаемщику процентов НДФЛ при покупке жилья в ипотеку практически одинаковы для случаев долевой и совместной собственности (о том, как получить налоговый вычет по ипотеке при совместной собственности, читайте тут).

    Единственным отличием является необходимость подачи заявления о распределении процентов вычета при совместной собственности (только если супруги не согласны получать вычет в размере половины расходов). Для возврата денежных средств гражданам следует предпринять такие действия:

    • оформить право собственности на жильё;
    • до 30 апреля следующего года подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием размера вычета;
    • приложить к декларации подтверждающие документы.

    Узнать о том, какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке, а также посмотреть инструкцию по заполнению 3-НДФЛ, можно здесь.

    При подаче декларации налоговый инспектор вправе запросить паспорт, свидетельство о праве собственности, чек на оплату покупки квартиры, выписку из банка о перечислении средств.

    Таким образом, порядок получения имущественного вычета дольщиками ничем не отличается от обычного случая. А при совместной собственности может дополнительно потребоваться заявление о распределении процентов. Но предоставление такого документа является не обязанностью, а правом налогоплательщиков.

    Условия для оформления

    Ответ на вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет по договору ипотечного кредитования, будет зависеть от нескольких факторов. Если созаемщики состоят в браке и купили жилье в совместную собственность, им полагается по одному вычету на двоих, в любом случае. Разделить предназначенную сумму они могут в любых пропорциях.

    А если созаемщики не женаты, для них возможны следующие варианты:

    1. Каждый получает отдельные вычеты, сообразные стоимости их доли в недвижимости при условии, что по документам каждый платил самостоятельно свою часть долга и получил долю в собственность.
    2. Если в качестве собственника оформлен только один созаемщик, и он же платил по кредиту, вычет полагается ему одному.
    3. В качестве владельца оформлен один созаемщик, но долг оплачивал второй. В таком случае вычет не полагается никому.
    4. Каждый из созаемщиков имеет свою долю в купленной квартире, но долг оплачивал перед банком лишь один из них. В таком случае вычет полагается только тому, кто платил.

    Т.е., чтобы претендовать на вычет, гражданин должен получить недвижимость в совместную или в долевую собственность и самостоятельно погашать долг перед банком.

    Кто такой созаемщик по ипотеке

    При покупке квартиры в ипотеку в качестве заемщика может выступать одно лицо или несколько. Если кредит оформляется на двоих человек, они приобретают статус созаемщиков. Такие граждане имеют равные права и равные обязанности по кредиту. Это значит, что долг перед кредитором должен быть погашен обоими созаемщиками совместно или каждым в отдельности.

    Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

    Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

    +7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
    +7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
    +7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

    Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
    Это быстро и бесплатно.

    Читайте так же:  Налог на землю предпринимателю

    Условиями кредитного договора может быть предусмотрена ситуация, когда недвижимость приобретается только на одного из созаемщиков. Он впоследствии будет оформлен в качестве собственника недвижимости. При этом отвечают по кредитному долгу оба созаемщика в равной мере. Даже тот, который владельцем объекта не становится.

    Кредитор, т.е. банк имеет право предъявить требования по погашению долга каждому созаемщику отдельно или им обоим одновременно.

    Созаемщиками могут быть близкие родственники или чужие по закону люди. Для большинства сделок по ипотеке характерно, что таковыми являются супруги. Реже это бывают родители и дети и пр.

    Если созаемщик по ипотеке решит погасить самостоятельно весь долг по кредиту и условия договора этому не препятствуют, он может рассчитаться с кредитором, а далее требовать взыскания части выплаченной суммы со второго созаемщика.

    Документы для вычета по ипотеке

    Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычета за покупку и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на вычет по ипотеке.

    Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

    • Все документы как на вычет за покупку;
    • Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
    • Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

    Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

    Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

    График погашения кредита (оригинал и копия);

    Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

    Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

    Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

    Размер компенсации

    НК РФ определяет только максимальный вычет при покупке недвижимости. Конечный результат будет зависеть от ряда факторов. Если квартира куплена в совместную собственность супругами, они имеют право на вычет по процентам и на вычет по основному договору.

    Максимальную сумму предоставят только в том случае, если они ее внесли в качестве долга банку. При условии, что заплаченная сумма была меньше, вычет будут рассчитывать именно с нее.

    Например, квартиру купили в ипотеку за 2 млн. 150 тыс. руб. При этом первоначальный взнос составил 400 тыс. руб. Значит, основной долг перед кредитором – 1 млн. 750 тыс. руб. В таком случае супругам вернут 13% от этой суммы – 227 тыс. 500 руб.

    Переплата по процентам у супружеской пары составила 1 млн. 800 тыс. руб., поэтому вычет за уплату процентов по кредиту для них равен 234 тыс. руб.

    В таком случае супругам выгодней вычет по основному кредиту распределить между собой в любых удобных долях. А вычет за проценты оформить только на одного, если в будущем они планируют когда-нибудь еще оформлять ипотеку.

    Дело в том, что остаток вычета по основному кредиту можно перенести на следующую сделку. Например, если супруги решат поделить 227 тыс. 500 руб. в равных пропорциях (113 тыс. 125 руб.), то каждый из них при следующей покупке недвижимости сможет вернуть еще по 146 тыс. 875 руб. каждый.

    А вычет за проценты по ипотеке на другие сделки не переносится. Поэтому если оформить его только на мужа, при следующей ипотеке вычет за проценты сможет получить жена. А если вычет за проценты оформлять на двоих, по следующему договору ипотечного кредитования ни один из супругов на возврат налога за проценты претендовать не может.

    Если же приобретенная недвижимость оформлена в долевую собственность созаемщиков, вне зависимости от того являются они супругами или нет, величина вычета будет зависеть от той суммы, которую заплатил конкретный созаемщик. Естественно с ограничением по максимуму.

    Например, мужчина и женщина, проживающие вместе, купили квартиру стоимостью 6 млн. руб. Оформили недвижимость в долевую собственность по 50% каждому. Общая переплата по кредиту составила 5 млн. рублей.

    Мужчина и женщина имеют право получить налоговый вычет. Каждому по основному договору полагается по 13% от 2 млн. руб. Плюс сумма вычета за проценты каждому составит по 325 тыс. руб. (13% из 2,5 млн. руб.).

    В общей сложности из 12 млн. руб. созаемщики вернут 1 млн. 117 тыс. руб.

    Какие категории граждан не вправе воспользоваться?

    Российский гражданин не имеет права рассчитывать на имущественный вычет при таких условиях:

    — Если недвижимость была приобретена у близких родственников;

    — Если соглашение купли-продажи подписывалось между особами, которые зависят друг от друга (к примеру, работник и наниматель, бизнес партнеры);

    — Если жилой дом, прочая жилплощадь были приобретены на активы материнского капитала;

    — Если помещение приобретено частично либо полностью на государственные средства: военный ипотечный кредит, льготная ипотека, жилищные сертификаты и прочее.

    Образец доверенности на регистрацию договора долевого участия смотрите в статье: доверенность на регистрацию договора долевого участия.

    Видео: Декларация 3-НДФЛ в 2020 году при покупке квартиры в ипотеку. Второй год налогового вычета

    Документы для получения имущественного вычета за купленную квартиру в ипотеку + инструкции где и как их взять

    Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет за расходы на приобретение и налоговый вычет за расходоы на уплату процентов по ипотеке. Я называю их проще — вычет за покупку и вычет по ипотеке. Я перечислила 2 перечня документов, здесь для вычета за покупку, здесь для вычета по ипотеке. В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

    Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

    Необходимые документы

    Чтобы налоговый вычет для созаемщиков был оформлен, им необходимо подготовить и представить в ФНС следующие документы:

    1. Удостоверения личности обоих.
    2. Справки о доходах для двоих. Нужно запросить их по месту своей работы.
    3. Свидетельство о заключении брака, если созаемщики – супруги.
    4. Заявление на вычет установленного образца. Можно скачать бланк на сайте Налоговой или попросить лично.
    5. Заявление о распределении суммы вычета, если созаемщики – супруги, и они намереваются вычет поделить. Заявление пишется произвольно. Подписывается обоими.
    6. Декларация о доходах. Если вычеты оформляют созаемщики, нужно заполнить на каждого.
    7. Договор ипотечного кредитования.
    8. Правоустанавливающий договор (это будет ДКП или ДДУ).
    9. Выписка из ЕГРН с указанием количества собственников и размером их долей в недвижимости.
    10. Выписка из банка с обозначением графика платежей и суммой долга на период оформления.

    Все документы, кроме выписок, декларации и справок, представляют в виде простых копий. Подлинники предъявляют по запросу.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Ответ на вопрос, может ли созаемщик по договору ипотечного кредитования получить вычет, зависит от нескольких факторов. Супруги могут оформить один вычет и поделить его. Созаемщики, не состоящие в браке, получают каждый свой вычет, если они становятся собственниками доли в недвижимости и самостоятельно погашают долг перед кредитором.

    Источники

    Купили долевку в ипотеку вычет налоговый
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here