Льгота на ндфл заявление образец

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Сумма стандартного вычета на ребенка.

Размер стандартного вычета на каждого ребенка зависит от его очередности рождения, а также наличия инвалидности. При этом увеличенные суммы предусмотрены только для детей инвалидов 1 и 2 группы. А вот, для категории 3 группы вычет эквивалентен обычному детскому.

Таблица стандартных вычетов НДФЛ на детей:

На кого предоставляется Размер вычета
Первый ребенок 1 400 рублей
Второй ребенок 1 400 рублей
Третий ребенок 3 000 рублей
Четвертый и каждый последующий 3 000 рублей
Ребенок инвалид I, II группы попечителям или опекунам 6 000 рублей
Ребенок инвалид I, II группы усыновителям или родителям 12 000 рублей

Стоит отметить, что стандартный вычет на ребенка-инвалида 1, 2 группы суммируется с вычетом по очередности.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Размер в 2019 году, если есть инвалидность

Согласно письму Минфина от 20.03.2017 № 03-04-06/15803, вычет на ребенка инвалида можно суммировать с предоставляемым в зависимости от очередности появления в семье.

В 2019 году действуют следующие тарифы на воспитанника инвалида:

  • Ежемесячный в размере 12000 рублей полагается родителям или усыновителям ребенка-инвалида;
  • Ежемесячный в размере 6000 рублей полагается приемным родителям или опекунам.

Вычеты на детей инвалидов можно суммировать с основной льготы от очередности появления нового члена семьи.

Если ребенок появился первым или вторым, размер составляет 1400 рублей. Если третьим по счету и так далее – 3000 рублей.

Стоит обратить внимания, что при расчете очередности рождения не имеет значение, являются ли несовершеннолетними предыдущие дети. Вычет в размере 3000 рублей предоставляется, даже если первый и/или второй ребенок уже взрослые.

На эти суммы ежемесячно уменьшается размер дохода сотрудника перед налогообложением.

Пример

У сотрудника Фролова В.С. есть трое детей, у младшего — есть справка об инвалидности.

За последний месяц его зарплата составила 40 000. Он написал заявления на налоговый вычет.

Сумма необлагаемой НДФЛ льготы составит:

1400+1400+3000+12000 = 17 800.

(40 000-17 800)*13%= 2 886.

Если бы Фролов не писал заявление, его НДФЛ рассчитывался бы как:

Полученная разница возвращается налогоплательщику.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

Право на двойной вычет

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

  • Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
  • Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
  • Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
  • Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

  • с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
  • при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная . В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная . Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная . Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

Пример заявления при отказе одного из родителей от льготы по подоходному налогу

  1. Заявление предоставляется работодателю один раз.
  2. Новое пишется, если произошли какие-то изменения в составе семьи.
  3. Оно может писаться от руки или в электронном виде.
  4. Если заявление подается в середине года, то будет сделан перерасчет по прошлым месяцам.
  5. Вы не получите налоговый вычет, если ваш доход превысил 350 000 рублей.
Читайте так же:  Валютное законодательство казахстана

Правила написания заявления на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида — скачать образец оформления

У официально трудоустроенных граждан РФ есть возможность уменьшить свой подоходный налог. Для этого в налоговом кодексе прописан ряд льгот, с которыми можно ознакомиться в статье 218 НК РФ.

Этот перечень предусматривает стандартный вычет при наличии на иждивении ребенка-инвалида. Данная льгота предполагает ежемесячное уменьшение облагаемой налогом суммы заработной платы.

Чтобы воспользоваться таким правом на работе нужно оформить заявление.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Порядок оформления

Заявление пишется на имя руководителя организации. Принимают заявления, написанные от руки или набранные на компьютере. Главным условием будет личная подпись заявителя и дата.

Обязательные пункты, которые должны быть прописаны на бланке:

  • ФИО заявителя;
  • должность;
  • наименование организации и ФИО руководителя;
  • заголовок документа, т.е. слово «Заявление»;
  • текст с просьбой предоставления налогового вычета;
  • перечень прикладываемых документов;
  • подпись, дата.

Обязательно написать данные ребенка, сделать акцент, что он является инвалидом.

Желательно указать ссылку на нормативный пункт в законе и размер льготы на инвалида.

На основании заявления бухгалтерия предоставляет вычет с месяца обращения.

Скачать образец

Скачать образец заявления о предоставлении стандартной льготы по НДФЛ на ребенка инвалида в 2019 году.

Кому предоставляется стандартный вычет на ребенка?

Наряду с имущественным вычетом и социальным вычетом, претендовать на получение стандартного могут только налогоплательщики НДФЛ. Как правило, эти лица с официальной заработной платой, с которой удерживается и перечисляется в государственный бюджет 13%.

Поскольку, стандартный вычет на ребенка как раз и рассчитан на наличие в семье детей, оформить его могут их:

  • Родители;
  • Приемные родители;
  • Усыновители;
  • Попечители;
  • Опекуны.

Стоит отметить, что вычет получают оба супруга или один в двукратном размере, если второго родителя (попечителя, усыновителя, опекуна) нет, его личность не установлена или он написал заявление с отказом от вычета. Однако, он также должен являться плательщиком НДФЛ.

В свою очередь, предоставление стандартного налогового вычета на ребенка возможно на:

1. Любых детей и детей инвалидов в возрасте до 18 лет не зависимо от их количества в семье;

2. Обучаемых по очной форме не старше 24 лет:

Читайте: Страхование беременности и родов в России.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Стандартный вычет на ребенка: образец заявления и бланк.

Чтобы получить стандартный вычет на ребенка, родителю (опекуну, попечителю, усыновителю) необходимо оформить соответствующее заявление и предоставить его своему работодателю. В бланке документа указывается:

1. Наименование компании;

2. Фамилия и инициалы руководителя;

3. Данные заявителя:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • Адрес проживания в соответствии с паспортом.

4. На основании чего предоставляется стандартный вычет;

5. Список документов, подтверждающие права на льготу.

6. Дата, а также подпись заявителя с расшифровкой.

Скачать бланк заявления на стандартные вычеты.

Скачать образец заявления на стандартный вычет на ребенка.

Дополнительно к заявлению родителю необходимо приложить:

  • Свидетельства о рождении на всех детей;
  • Справку из учебного учреждения для лиц 18 -24 лет;
  • Если вычет оформляется на ребенка-инвалида, то прикладывается справка об инвалидности;
  • Если второй родитель отказывается от вычета, от него добавляется справка 2НДФЛ и заявление об отказе;
  • Являясь опекуном (попечителем), данный факт также необходимо подтвердить документами.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Как правильно написать заявление на вычет за ребенка

В 2019 году не было изменений в форме подачи заявления на вычет по НДФЛ на детей, поэтому можно пользоваться шаблонами за 2017 и 2018 годы.

Кто может подать. Резидент РФ, у которого есть хотя бы один ребенок и который платит со своего дохода НДФЛ.

Заявление на получение налоговой льготы могут подать:

  • родители;
  • родители в разводе или не состоявшие в браке между собой, но материально обеспечивающие ребенка;
  • супруга (супруг) родителя;
  • усыновитель (опекун).

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу, если ребенок младше 18 лет или старше, но учится на очной форме обучения до тех пор пока ему не исполнится 24 года.

Если ребенку в этом году исполняется 18, 24 года или он заканчивает обучение, то в заявлении в сроках стоит указать год его действия, если ребенку далеко до совершеннолетия, то период можно не указывать.

Размеры налоговых льгот:

  • На первого и второго ребенка — 1400 рублей на каждого.
  • На третьего и последующих — 3000 рублей на каждого.
  • Ребенок-инвалид — дополнительно 12 000 родителям и 6000 опекуну/попечителю.

При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок, даже если он уже превысил возраст.

До какой суммы предел доходов. Льгота делается ежемесячно в течение года до месяца, в котором доход плательщика в сумме с учетом каждого месяца не достигнет 350 000 рублей. Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.

Это значит, чтобы получать льготу по подоходному налогу в течение всего налогового периода, ваш ежемесячный доход не должен превышать 29 166 рублей. Если же вы превысите лимит 350 000 рублей, то вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу, когда этот лимит был превышен. Он возобновится с января следующего года.

Период и сроки предоставления

Работнику должен предоставляться налоговый вычет в начале налогового периода, но не раньше, чем он получит право на данную льготу. Если работник заявляет о праве на предоставление вычета впервые, работодатель должен начать делать вычеты со времени рождения ребенка, его усыновления или установления опекунства (попечительства).

Предоставление вычета осуществляется:

  • до достижения ребенком 18 лет при условии, что он не обучается в ВУЗе на очной форме;
  • до достижения 24 лет учащемуся очно аспиранту, студенту, ординатору, курсанту.

Выводы

При наличии у гражданина ребенка-инвалида он имеет право на налоговый вычет. Сумма рассчитывается из двух видов вычетов: по очередности рождения и по инвалидности.

Читайте так же:  Финансовая составляющая внутреннего контроля

Для получения льготы на работе пишется заявление. Если оно не было предоставлено, налогоплательщик может вернуть деньги через налоговую инспекцию по окончании года.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Предоставление стандартных налоговых вычетов на ребенка, по НДФЛ, размер выплат и заявление

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Причины признания налогоплательщика единственным родителем

Гражданин признается единственным родителем, если:

  • в графе второго родителя стоит прочерк;
  • второй родитель безвестно отсутствует, и данный факт установлен судом;
  • второй родитель погиб, и есть свидетельство о смерти;
  • договор опеки, попечительства или приемной семьи заключался одним гражданином.

При расторжении брака родители не признаются единственными, так как в данном случае они оба обязаны участвовать в содержании своих детей, в том числе и путем выплаты алиментов (письмо Министерства финансов РФ от 10.02.2012 г. № 03-04-05/8-164), а значит, оба могут получать вычет.

Что такое стандартный вычет на ребенка?

Налоговый вычет на детей – это льгота в виде определенной суммы, которая при расчете зарплаты гражданина не облагается налогом на доходы физ лиц. В отличие от других видов вычетов сумма стандартного вычета это не та, которая возвращается налогоплательщику, а та, с которой не удерживается подоходный налог.

Вычет оформляется родителями путем обращения к своему работодателю с заявлением, а также подтверждающими права на льготу документами. Если со стороны работодателя стандартный вычет не был предоставлен, то гражданин может обратиться в налоговую инспекцию, предоставив:

  • Заявление;
  • Оформленную декларацию 3 НДФЛ;
  • Справку с работы 2 НДФЛ;
  • Документальное подтверждение права на вычет;

Читайте: Как заполнить декларацию 3НДФЛ?

Стандартный вычет на ребенка обладает следующими особенностями:

  • При наличии у родителя нескольких рабочих мест, вычет оформляется только на одном из них;
  • Льгота дается за каждого ребенка в семье;
  • Вычет может предоставляться в двойном размере в ряде случаев;
  • Применяется к каждой месячной зарплате;
  • Не предоставляется до нового налогового периода с момента достижения в текущем году суммы заработка 350 тысяч рублей;
  • Если у родителей есть общий ребенок, а также по одному от прежних браков, то общее дитя признается третьим.

Читайте: Налог на профессиональный доход – что это такое?

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Минфин России разъяснил, как часто нужно подавать заявление и документы для подтверждения права на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка

belchonock / Depositphotos.com
Видео (кликните для воспроизведения).

Выводы о том, нужно ли физлицу подавать заявление и документы для подтверждения права на стандартный налоговый вычет в будущих налоговых периодах, содержит письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 г. № 03-04-05/30997 «О представлении документов, подтверждающих право на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка».

Чтобы использовать право на стандартный налоговый вычет, налогоплательщик должен подать заявление и подтверждающие документы одному из налоговых агентов по своему выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ). По мнению ведомства, если физлицо не утрачивает право на стандартный вычет, подавать повторное заявление налоговому агенту в будущих налоговых периодах не требуется. В качестве одного из документов, подтверждающих право на стандартный вычет, физлица подают справку с указанием периода и формы обучения ребенка из организации, осуществляющей образовательную деятельность. Как считает Минфин России, право на вычет распространяется только на тот налоговый период, в котором налогоплательщик предоставил налоговому агенту подтверждающие документы. Так как налоговый период по НДФЛ составляет календарный год, подтверждать право на вычет документами необходимо ежегодно.

Так, налоговые агенты предоставляют стандартный налоговый вычет родителям, супругам (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении у которых находится ребенок в возрасте до 18 лет. Также вычет предоставляется на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, включая академический отпуск. Напомним, что размер вычета составляет 1400 руб. – на первого и второго ребенка; 3 тыс. руб. – на третьего и каждого последующего ребенка; 12 тыс. руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Вычет действует до месяца, в котором доход физлица, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 350 тыс. руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2019 году

Если у вас есть ребенок, который не достиг совершеннолетия, вы вправе при устройстве на работу написать заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ

Многие работники не знают о том, что при поступлении на новое место работы (если у них есть дети) они вправе получать налоговый «детский» вычет. Такой вычет еще называется стандартным налоговым вычетом. Сам по себе такой вычет на работе работодатель не предоставит.

Чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление и приложить соответствующие документы. Давайте рассмотрим, о каком налоговом вычете идет речь, и в каком размере его можно получить.

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

– 1 400 рублей – на первого ребенка;

– 1 400 рублей – на второго ребенка;

– 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;

– 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Читайте так же:  Возврат налогового вычета за обучение ребенка

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход работника превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

Как мы уже рассмотрели выше, чтобы получить вычет, надо обязательно написать заявление на получение вычета. Давайте рассмотрим на примерах, как правильно написать такое заявление.

Заявление на получение налогового вычета

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для налога на доходы одинаков для всех — 18210102030011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Бланк заявления на стандартный вычет на детей

При наличии детей, можно получить стандартный налоговый вычет напрямую у работодателя, без подачи декларации 3-НДФЛ в инспекцию. Все что необходимо сделать, это собрать документы, и написать заявление по месту работы.

После его следует передать в бухгалтерию, в отдел кадров, либо начальнику организации, в зависимости от структуры предприятия, в котором вы работаете.

После того как вы отдали заявление, из заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вычета на ребенка. Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с номером ИНН (как его узнать читайте перейдя по ссылке). После заполнения бланка потребуется подготовить пакет документов и обращаться к специалисту кадровой службы.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый – обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Читайте так же:  3ндфл для налогового вычета для пенсионеров

Способ второй — получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего работодателя. Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз – чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Коды стандартных налоговых вычетов.

Согласно Приказа ММВ-7-11/387 и НК РФ видам стандартных вычетов присвоены следующие коды:

Один из родителей отказывается от двойного вычета в пользу другого

При отказе одного налогоплательщика от привилегии и передаче своего права другому лицу, и оформлении последним двойной льготы через работодателя, нужно предоставить документы:

  • Заявление об отказе (обязательно указываются ИНН, наименование, ИНН, КПП налогового агента (работодателя) отказывающегося гражданина, ФИО и даты рождения детей).
  • Бланк 2-НДФЛ от налогового агента (работодателя) отказывающегося налогоплательщика – предоставлять её нужно ежемесячно для того, чтобы бухгалтер мог отслеживать изменение налоговой базы с начала года, так как при её превышении (350 000 руб.) право использовать привилегию теряется, а вместе с тем – возможность уступить её другому лицу.

Чтобы родитель (в том числе приёмный) не потерял право пользоваться двойной суммой льготы после вступления в брак, супругам таких лиц можно оформить отказ в положенном порядке.

Образец заявления на стандартный вычет на ребенка

Пишется в свободной форме. Установленного образца для этого документа не существует. Оно должно содержать такие обязательные пункты:

  • шапку (кому и от кого);
  • название документа;
  • суть обращения (просьба предоставить налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы, можно сослаться на статью закона);
  • список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
  • дата, подпись работника.

Для подтверждения права на уменьшение подоходного налога потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  • Свидетельства о рождении детей;
  • Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  • Свидетельство о регистрации брака;
  • Усыновители, опекуны и попечители представляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки или попечения;
  • Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  • Свидетельство о смерти второго родителя;
  • Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  • Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности;
  • 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

В следующий раз документы подаются, если у вас изменились основания для получения льготы: родился новый ребенок в семье, кто-то из детей получил инвалидность или вышел из возраста, когда на него положена налоговая льгота.

Если вы хотите получить вычет в начале 2019 года, то документы лучше подать до того момента, как вам начислят зарплату за январь. При условии, что вы подали их не в начале года, компания должна сделать вам вычет и пересчитать налог с начала года, но до того момента, пока доход не превысит лимит.

Заметка для бухгалтера : что делать, если сотрудник принес заявление в середине года

На основании документов предоставляете налоговую льготу с начала года, но задним числом ничего не пересчитываете: с месяца подачи предоставляете вычеты, положенные с начала периода.

На примере: оклад 25 000 ежемесячно, в мае принес заявление. В мае предоставите вычеты с января по май (1400×5=7000).

НБ 25000 — 7000 = 18000,

НДФЛ = 18000×13% = 2340.

Исправлять отчетность не придется, но необходимо сделать корректировку в разделе 1 формы 6-НДФЛ, которая заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода.

Пример заявления на льготу по НДФЛ за ребенка-инвалида

Стандартная льгота по НДФЛ за 1 ребенка и за ребенка-инвалида суммируются, поэтому в этом случае сумма уменьшения налоговой базы составит 13400 рублей.

Чтобы получить уменьшение налоговой базы, работник подает работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение подоходного налога.

К таким документам относятся:

  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида;
  • свидетельства о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об инвалидности.

Справку об инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Другие документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. Если ребенок старше 18 лет, то для получения льготы необходима справка из учебного заведения.

Как правильно написать заявление

Обычно в заявлении указываются следующие реквизиты и данные:

  1. Наименование организации, должность и фамилия, имя и отчество ее руководителя. В случае если работодателем является индивидуальный предприниматель, вместо названия организации и должности указывается его статус.
  2. Должность, фамилия, имя и отчество заявителя в родительном падеже.
  3. Название документа.
  4. Просьба о предоставлении налогового вычета (с указанием оснований для его применения).
  5. Перечень документов, прикладываемых к заявлению для обоснования позиции заявителя.
  6. Дата, подпись заявителя.

Заявление можно составить в произвольной форме, написав его от руки или напечатав на компьютере. Образец заявления можно скачать по ссылке.

Широко распространена практика, когда в организациях существуют специально заготовленные бланки таких заявлений, которые просто заполняются нужными данными.

Пример расчета стандартных вычетов.

Например, гражданка Васильева А.Б. имеет трех детей в возрасте 3, 10, 15 лет соответственно. У нее есть официальная работа с зарплатой 50 000 рублей. До оформления стандартного вычета работодатель ежемесячно удерживал с нее НДФЛ по следующему принципу:

50 000 х 13% = 6 500 рублей

А зарплата на руки была 43 500.

Однако, узнав о причитающейся ей льготе она собрала необходимые документы на своих детей и вместе с заявлением передала их в бухгалтерию по месту трудоустройства. Как следствие, сумма на содержание троих детей составила:

1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей

С начала года работодатель начинает расчет удерживаемого НДФЛ так:

(50 000 – 5 800) х 13% = 5746 рублей. 4992

А вот на руки женщина уже получает 44 254, что на 754 рубля больше, чем до оформления вычета.

Если Васильева к документам приложит письменный отказ от получения вычета трудоустроенного мужа у его работодателя, то снизить налогооблагаемую зарплату получится на сумму вдвое больше:

(1 400 + 1 400 + 3 000) * 2 = 11 600

Тогда НДФЛ рассчитывается по формуле:

(50 000 – 11 600) х 13% = 4 992 рублей

А вот чистый доход в месяц составит уже 45 008, что выше на 1 508 рублей от первоначального заработка.

Читайте так же:  Инструкция по заполнению декларации по земельному налогу

В свою очередь, льгота будет предоставляться ежемесячно до достижения налогооблагаемого дохода 350 тысяч рублей, то есть 7 месяцев (январь – июль включительно). За которые мать троих детей сможет получить 10 556 рублей к своей прежней заработной плате до оформления вычета. Или в два раза меньше, если у нее не будет права удвоить сумму или вторую часть получит самостоятельно второй супруг по аналогичному алгоритму.

Когда подается?

Налоговый стандартный вычет по НДФЛ может быть предоставлен:

  • родителям (в том числе супруг или супруга);
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям;
  • приемные родители (в том числе супруг или супруга).

При рождении или усыновлении ребенка инвалида заявление на работу пишется в тот же месяц. Тогда вычет будут считать с момента рождения/усыновления.

Те же сроки устанавливаются и при поступлении на работу. Даже если вы обратились с заявлением в последние дни месяца, бухгалтерия будет предоставлять льготы по подоходному налогу с момента обращения.

Заявить свое право на налоговую льготу можно в конце года. В этом случае, неиспользованный вычет за текущий год есть возможность получить через ФНС путем заполнения 3-НДФЛ, а с нового календарного года его будут предоставлять на работе.

То есть налогоплательщик имеет право получать вычет не на работе, а в налоговой инспекции по окончании года по своему желанию.

Если человек работает в нескольких организациях, заявление допустимо написать только на одной работе по выбору сотрудника.

Одновременное предоставление вычета с нескольких мест работы по закону не предусмотрено (п. 3 ст. 210 и п. 3 ст. 218 НК РФ).

Стандартная льгота предоставляется родителям, у которых есть дети инвалиды в возрасте до 18 лет.

Кроме этого, если у ребенка установлена инвалидность 1 или 2 группы, а также он учится на очной форме, то в этом случае его возраст увеличивается до 24 лет.

Стандартный вычет производится до того момента, пока зарплата не превысит 350 тысяч рублей. Временная «заморозка» продолжится до конца года. Со следующего года он снова будет учитываться.

Льготу перестают давать в случае смерти ребенка, достижения им 18 или 24 лет, окончании срока действия справки об инвалидности.

Если родитель имеет статус единственного, то вычет предоставляется в двойном размере — как написать заявление.

Список документов для предоставления налоговой льготы по НДФЛ

Обращаясь в бухгалтерию, нужно собрать документы для получения выплаты за ребенка. К этим документам относится:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка об инвалидности;
  • если ребенок является третьим или более по счету, дополнительно прикладывают свидетельства о рождении первых детей;
  • документы, подтверждающие усыновление или опекунство;
  • свидетельство о браке;
  • заявление сотрудника.

Нужно ли каждый год писать?

По закону заявление достаточно написать один раз при условии, что заявитель не утратил свое право на вычет (письмо Минфина от 26.02.2013 г. № 03-04-05/8-131).

Если у ребенка обновилась справка на инвалидность, ее нужно принести в бухгалтерию.

Стоит отметить, что стандартный вычет на ребенка инвалида — это право налогоплательщика, а не обязанность. В связи с этим, на работе могут забыть о вашем заявлении. Ежегодно напоминайте о своих льготах бухгалтеру для корректных начислений заработной платы.

Полезное видео

Обо всех льготах для родителей детей с инвалидностью смотрите в данном видео:

Скачать заявление на налоговый вычет на ребенка

Пример: у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 30000 рублей. У вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3900 (30000*0,13). Если будет применен стандартный вычет у вас будут вычитать 3536 ((30000 — 2800)*0,13) (за каждого по 1400 р.) и так будет до тех пор, пока суммарный доход не превысит 350000 р.

При зарплате в 30 т.р. он достигнет эту отметку только в декабре. Это означает, что в течение 11 месяцев из налогооблагаемой базы будет удерживаться сниженный на 2800 руб. подоходный налог (13%). Более подробную информацию о порядке расчета и применения вы сможете найти в статье.

Образец заявления

Если вы претендуете на двойной вычет на ребенка помимо свидетельства о рождении или паспорта к заявлению нужно приложить отказ второго родителя от получения стандартного вычета либо иные документы, подтверждающие данное право.

Как видите заполнение формы элементарно — в шапке указываем наименование организации, ФИО директора или руководителя, пишем адрес. В перечне документов указываем, все бумаги, которые вы подаете вместе с заявлением (полный список здесь). Надеюсь данная информация была полезной, и вы сберегли семейный бюджет.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Необходимые для оформления документы

Для получения налогового вычета у вас попросят предоставить следующие документы:

  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Оригинал декларации подается в ИФНС.
  • Паспорт (или заменяющий документ). Копии страниц гражданского паспорта с основной информацией, а также пропиской подаются в ИФНС.
  • Документ о доходах по форме 2-НДФЛ. Данный документ может выдать ваш работодатель. Оригинал документа 2-НДФЛ подается в ИФНС. В том случае, если в течение расчетного периода вы были заняты на нескольких работах, справки придется предоставить с каждой.
  • Заявление на возвращение вычета с данными вашего счета, на который следует сделать начисление, подается в оригинале в ИФНС.
  • Договор на обучение, где указана его стоимость. Заверенная сторонами копия подается в ИФНС. В случае, если за время обучения его цена повысилась, требуется предоставить дополнение к договору, которое это фиксирует.
  • Лицензия заведения образования, которая фиксирует его статус. Заверенная копия предоставляется в ИФНС. Если в договоре указывается номер лицензии учебного заведения, копия лицензии не требуется.
  • Документ, подтверждающий оплату. В ИФНС требуется подать копии кассовых чеков, квитанций, платежных поручений или приходно-кассовых ордеров, заверенных печатью и подписью ответственного лица.

Если требуется получить налоговый вычет за обучение ребенка, у вас затребуют следующие дополнительные документы:

  • ксерокопии свидетельств о рождении детей;
  • заверенная ответственным лицом учреждения копия документа, подтверждающая, что ребенок учится на очной форме, если этого не указывается в договоре. Оригинал документа подается в ИФНС.
  • свидетельство о браке между родителями, в случае, если вычет для обучения ребенка получает не тот родитель, который его оформляет.

Если необходимо оформить налоговый вычет для брата или сестры, дополнительно следует предоставить:

  • заверенные копии своего свидетельства о рождении.
  • заверенные копии свидетельств брата или сестры.
  • заверенная ответственным лицом учреждения копия документа, подтверждающая, что ребенок учится на очной форме, если этого не указывается в договоре. Оригинал документа подается в ИФНС.

Если нужно оформить налоговый вычет за учебу ребенка, получающего образование за границей, дополнительно предоставляются заверенные нотариально документы заведения образования, переведенные на русский язык.

Отметим, что если для вас важно в срок получить вычет, обращайтесь в службу по налогам с исключительно полным пакетом документов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Подробнее о выплатах за обучение — на следующем видео:

Источники

Льгота на ндфл заявление образец
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here