Налог на дарственную земельного участка

Какой налог на дарение земельного участка в 2020 году?

Договор на дарение земельного участка является документом, который почти всегда заключается между родственниками, но встречаются и случаи заключения между чужими людьми. В статье написано о различии двух типов договора и процессе его заключения.

Общая информация по дарственной на земельный участок

Дарение оформляется, как безвозмездная сделка, то есть при ее совершении сторона, которая отдает не получает прибыли. По итогу оформляется передача имущества новому владельцу с перерегистрацией всего имущества. Важным нюансом можно отметить то, что дарение участка происходит только при жизни собственника.

По заключению договора право собственности передается мгновенно новому владельцу. Предусмотрено регулирование всех процедур, если вместе с домом происходит дарение прилегающей к нему недвижимости. Тогда предстоит выплатить и ставку на имущество согласно приведенным размерам недвижимости, которая была подарена. Налог на дарение земельного участка при заключении данной операции составляет 0 или 13% в зависимости от родства граждан.

Необходимо также указать на существенную отличительную особенность земли, как дара от одного человека другому это её полная неделимость. То есть данный факт означает, что получение участка по данному договору наделяет его исключительным правом собственности, со стороны одариваемого, отобрать участок через суд по любым документам будет невозможно.

Законом устанавливается ограничение на тех, кто не может являться дарителем участка:

  • лица несовершеннолетнего возраста;
  • люди не способные адекватно воспринимать ситуацию;
  • граждане, у которых отсутствуют законные права на землю;
  • должностные лица в государственных структурах;
  • работники социальных и медицинских служб, в случае объекта дарения в лице подопечных.

Также юридическим лицам запрещается осуществление операции дарения недвижимости. Но есть и исключения, в том случае, если предприятие выступает на стороне гражданина в процессе заключения договора. В случае получения участка от организации или ИП также следует своевременная выплата 13% ставки НДФЛ.

Законом установлено, что при сумме дара меньше 4000 рублей отсутствует уплата налога, но этот пункт не относится к участкам, из-за их большей стоимости. Также при подаче соответствующей декларации существует возможность удержания налога дарителем, однако для этого необходимо составить декларацию 3-НДФЛ.

Последствия дарения участка

После завершения регистрационного процесса, бывший собственник утрачивает свои права, и больше не является таковым. Полноправным собственником теперь только одариваемая личность. Ссылаясь на действующее законодательство, в дарственной могут присутствовать такие условия, при которых возможно расторжение договора и его полное аннулирование. Для этого инициатива должна исходить непосредственно от самого дарителя, соответственно, такую возможность он должен заранее предусмотреть в этом документе.

Аннулировать дарственную можно только в том случае, если у дарителя ухудшится финансовое положение или снизить качество здоровья. Например, нужны средства для операции за границей или иные серьёзные обстоятельства. Для этого необходимо будет грамотно составить исковое заявление и отправить его в районный суд на рассмотрение. Прикрепить документы для аргументации своего основания с целью расторжения дарственной.

Кроме этого, имеются и иные веские основания для оспаривания сделки:

  • договор был подписан давлением (насильственными действиями);
  • если одаряемое лицо умрёт раньше дарителя. Но это уже должно быть прописано в самом договоре;
  • одаряемый не ухаживал за участком в связи с чем, его состояние значительно ухудшилось.

Прежде чем подарить земельный участок близкому или иному человеку, даритель должен принять взвешенное решение. Иначе придётся обращаться в суд, а это, в свою очередь, ведёт долгую бумажную волокиту, и соответственно, финансовые расходы, чтобы воспользоваться юридическими или нотариальными услугами.

Ставка налога

Размер налога зависит от общей стоимости имущества, поскольку в данном случае берется процент от указанной суммы. При этом сумма подоходного налога для резидентов России, то есть проживавших на территории страны свыше ста восьмидесяти дней в году, составит 13% от стоимости подарка, для лиц, не являющихся таковыми – 30%.

Расчет налога и его уплата

Налоговая выплата необходима при заключении договоренности о дарении между чужими людьми. Для правильной выплаты составляется декларация 3-НДФЛ:

  1. На первой странице указываются данные о плательщике, такие как ФИО, данные паспорта, зарегистрированное место проживания гражданина.
  2. Потом происходит простой расчет налога, то есть сумма стоимости участка умножается на налоговую ставку, которая может составлять 30 и 13%. Показатели содержаться в 1 и 2 графе 1 раздела.

Пример расчета налога:

  1. Стоимость участка равна 55000 рублей, тогда налог для гражданина РФ будет составлять 55000 × 13% = 7150 рублей.
  2. Во втором случае для нерезидента 55000 × 30% = 16500 рублей.

Декларация сдается не позднее 30 апреля года заключения сделки. Уплата же налога должна состояться не позднее июля того же года. Для уплаты в НК предоставляются документы описанные выше.

Расчет суммы

Расчет суммы налога производится достаточно просто. Необходимо определить стоимость всего участка в целом. После этого, полученный результат берется за сто процентов. От такой суммы исчисляется размер платежа. Окончательный итог будет зависеть от статуса плательщика. Если он резидент РФ, необходимо платить 13 процентов, если нет – 30.

Определение стоимости земли

Сведения о стоимости земельного участка можно получить в органах Росреестра. В то же время заинтересованное лицо может обратиться в уполномоченную инстанцию за проведением экспертной оценки. Результат будет выдан инициатору в виде выписки. Окончательная стоимость зависит от ряда факторов. Прежде всего, это характеристика самой территории и место её расположения. Здесь учитывается качество земель и их назначение.

Также немаловажную роль играет наличие линейных сооружений и средств коммуникации, экологическая обстановка и экономическая выгода для пользователя. За основу расчетов берется кадастровая стоимость участка.

Прилагаемые документы

К налоговой декларации плательщик должен приложить документы, которые будут подтверждать обоснованность выплат. В противном случае сведения могут быть не приняты. Прежде всего, плательщик предоставляет свой паспорт. В этом случае подойдет и его копия со страниц с биографическими данными и сведениями о месте регистрации.

Читайте так же:  Выплата дивидендов организации налог на прибыль

Далее необходимо представить идентификационный номер плательщика налогов. Он присваивается человеку органами ФНС. Потребуется также договор дарения, подписанный сторонами. Завершают перечень данных документы, касающиеся самого участка. К ним отнесены: свидетельство о праве собственности либо выписка из ЕГРП, а также кадастровый паспорт участка, с указанием место его расположения, общей площади и границ.

В каких случаях запрещено дарение земельного надела

Если ребёнку 14 лет родителям запрещено проводить какие-либо манипуляции с участком. Детям от 14 лет требуется согласие на проведение сделки от органов опеки и попечительства, официальных представителей (родителей).

Лица, которые работают в медицинских и в общеобразовательных учреждениях, а также в социальных службах не должны принимать в подарок недвижимое (движимое) имущество. Такая инициатива может исходить от обучающихся, лечащихся лиц, а также от субъектов, находящихся на попечительстве. Данный запрет распространяется на близких и дальних родственников этих граждан.

Также это правило касается государственных и муниципальных органов, если этот подарок связан с выполнением ими прямых обязанностей.

Невозможно оформление дарственной на землю и иного имущества после смерти дарителя.

Различие видов договора дарения

Выплата налоговой ставки по операции дарения предусмотрена лишь в том случае, если стороны его заключения не имеют родственных связей. Что касается налогообложения при дарении земельного участка, то здесь действует стандартный налог, то есть 13%.

Так Налоговая служба приняла в 2006 году изменения, по которым налог берется только с чужих людей со статусом одариваемого. Нужно пояснить, что порядок выполнения сделки в обоих случаев, как для договора с родственниками, так и с чужими людьми полностью идентичен.

При совершении сделки такого рода с родственниками государством предусмотрена льгота, предусматривающая освобождение от уплаты налоговой ставки НДФЛ. Теперь рассмотрим, кто является в этом случае родственником для дарителя:

  • дети, как родные, так и приемные;
  • родители;
  • кровные родственники по отцовской и материнской линии родителей дарителя участка;
  • сестры и братья дарителя по кровной линии;
  • супруг или супруга.

Кроме всего прочего предусмотрена возможность дарения несовершеннолетнему ребенку, но этот случай предполагает принятие дара ответственной стороной:

  • отцом или матерью ребенка;
  • опекуном ребенка;
  • органами опеки и попечительства, под присмотром у которых находится ребенок.

В возрасте 14 лет у ребенка имеется права на подписание договора с личной ответственностью, в связи с получением паспорта удостоверения личности. Тогда документ содержит графу, в которой указывается подпись ответственного за ребенка лица. В данном документе указано, что фактическим владельцем участка до наступления совершеннолетия одаренного является его опекун, но в этом случае ему не разрешено совершать какие-либо юридические действия.

Такие меры по своей сути представляют собой средства хранения их на время, чтобы потом забрать. После достижения совершеннолетнего возраста он вправе производить все операции со своим участком.

Теперь определимся с налогом на подаренную землю. Отчет в службу регулирования налоговых выплат подается одариваемым в ситуации, когда он является чужим человеком по отношению к дарителю.

Бывает также случай, когда налоговая служба случайно присылает документ для уплаты, но соглашение было заключено между родственниками. Тогда в службу по налогам нужно представлять документы с подтверждением родственной связи.

Действует следующий утвержденный алгоритм, когда стороны заключения договора не значатся как родственники:

  1. Составить обращение в налоговую службу, в юрисдикции которой находится клиент.
  2. Подача соответствующей декларации до начала мая последующего года после производства процедуры дарения.
  3. Далее получается декларация от налоговой службы, и на гражданина накладываются обязательства об уплате налога до конца июля данного года.

При отсутствии у одариваемого статуса резидента придется уплатить в качестве налога на прибыль 30% вместо стандартной ставки.

Резидентство получить достаточно легко, нужно лишь проживать на территории РФ в год больше 200 дней. Налог на дарение земельного участка рассчитывается в самой декларации по указанным в ней кадастровым данным относительно участка.

За существенное несоответствие стоимости налога налагается дополнительный штраф на гражданина, за нарушение закона и подачу неверных сведений.

Местные власти по району заключения сделки в этом случае оценивают его стоимость по кадастру. Так они обязаны с точностью оценить стоимость и ее расхождение с рыночной которая не может быть больше пятой часть от средней по месту заключения договора о дарении земельного участка.

Подача налоговой декларации

В соответствии с требованиями действующего закона в случае получения подарка необходимо направить декларацию в налоговый орган. При этом такое правило касается только акций, паев, долей, транспортных средств и недвижимости. В отношении других подарков декларация не направляется. Документ заполняется по форме 3-НДФЛ на основании имеющихся документов о доходах. В случае с дарением земельного участка это будет квитанция о выплате налога.

Налоговая декларация состоит из следующих частей:

  1. Титульный лист. Здесь отражается вся информация о самом плательщике – как его зовут, где проживает, данные паспорта.
  2. Раздел в котором указана сумма налога, который должен быть выплачен, его расчет и классификация.
  3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

Налоговая декларация должна оформляться только с использованием стандартного бланка. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами: на бумажном носителе и в электронном виде. Обязанность по направлению декларации возложена на плательщика налогов. Сделать это можно несколькими способами.

Самый распространенный из них – личное представление. Такой вариант предусматривает самостоятельную явку в налоговый орган. Указанный способ наиболее удобен для тех, кто не умеет составлять декларацию. В этом случае человеку может быть оказана помощь в составлении декларации со стороны специалистов налогового органа.

Читайте так же:  Валютное регулирование и валютный контроль россии

Следует отметить, что законодательство не запрещает почтовую пересылку сведений. В таком случае правильным будет направить письмо заказной корреспонденцией, с уведомлением о вручении адресату. К обращению необходимо приложить опись с указанием перечня направляемых документов. Такой вариант используется крайне редко, поскольку он исключает возможность исправить ошибки сразу. В этом случае человек не может обратиться за помощью к специалистам налоговой инстанции.

Ещё одним вариантом является электронное оформление сведений. Такой способ подразумевает регистрацию на специальном сайте налоговой инстанции. То есть необходимо создать личный кабинет на информационном ресурсе. В этом случае человек избавляется от необходимости личной явки и может оформлять декларацию не выходя из дома. Для этого достаточно будет заполнить специальную электронную форму и переслать её по интернету в налоговую инстанцию. По своему содержанию она является документом 3-НДФЛ.

Плательщик может поручить передачу данных доверенному лицу. Это вариант законом не запрещен. Законный представитель должен будет иметь на руках доверенность, которая подтверждает его право на совершение действий такого характера.

Нарушение повлечет за собой применение мер воздействия к недобросовестному плательщику, которые выражаются в виде наложения денежного штрафа. Согласно требованиям Налогового кодекса РФ, его размер может составлять от одной тысячи рублей до тридцати процентов от невыплаченной суммы налога.

Особенности обложения налогами при дарении участка

Не требуется внесение платы в казну государства, если сделка проводится между родственниками. В остальных случаях придётся уплатить налог в размере 13% от стоимости участка по кадастру.

В соответствии со статьёй 14 СК РФ, близкими родственниками, являются следующие лица:

  • братьясёстры;
  • супругсупруга;
  • родителидети;
  • бабушкидедушки;
  • усыновлённые дети;
  • приёмные родители.

Лицам, которым предоставляются льготные условия, должны будут уплатить только госпошлину в размере 2 тысяч рублей. Дополнительно предстоит внести плату за переход прав на земельный участок. Эта сумма составляет порядка 350 рублей. Эти выплаты регламентированы налоговой службой России.

Госпошлина

От её оплаты полностью освобождаются малоимущие семьи. Для этого необходимо взять соответствующую справку из служб социальной защиты населения. С платёжными реквизитами можно ознакомиться лично, для этого нужно посетить портал госуслуг.

Налог на доходы физических лиц

Подарки в виде недвижимого имущества относятся к доходам, поэтому одариваемое лицо должно оплатить налог. Если субъект является близким родственником, налогообложения отсутствует.

Сумма налога рассчитывается по следующим показателям:

  • стоимость земельного участка, прописанная в дарственной;
  • кадастровая оценка, если не указан первый вариант (общая цена земли).

Если по проверке налоговой службы, будет выяснен факт того, что указанная стоимость занижена, тогда за расчёт берётся кадастровой стоимости. В случае если даритель не согласен с таким решением, он вправе его оспорить в судебном порядке.

Ставка налога для резидентов — 13%, для нерезидентов, она составляет порядка 30%. Право собственности одариваемому субъекту переходит после регистрации дарственного документа. С этого момента отсчитывается срок подачи декларации и оплаты налогов. Но поскольку в данном случае одариваемое лицо получает в дар земельный участок, тогда ему необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ на следующий год до 30 апреля.

Налоговый вычет оплачивает непосредственно одаряемый выше той ставки, которую бы даритель оплатил в случае продажи территориального надела. Так, при налоговой ставке 13 процентов, одариваемая личность должна заплатить налог с полной суммы, а продавец только с суммы, если она превысит 1 миллион рублей.

Нотариальный тариф

Если дарственная заверяется в нотариальной палате, услуги специалиста должны быть оплачены в обязательном порядке.

Тарификация услуг при дарении земли близким людям:

  • Стоимость территориального надела до 10 миллионов рублей. Заплатить 3 тысячи рублей+0,2 процента от стоимости, указанной в основном договоре;
  • При большей стоимости. Заплатить 23 тысячи рублей+0,1 процент от стоимости больше 1 миллиона рублей, но не более 50 000 руб.

При дарении названным родственникам, разработаны другие тарифные планы, ознакомиться с ними можно непосредственно на официальном сайте нотариальных услуг. Если нотариус занимался составлением проекта дарственной, стоимость его услуг оговаривается лично с ним.

Правила составления договора дарения

Заключение сделки начинается с составления дарственной в письменном формате. Обычно это делается от руки на тетрадном (альбомном) листе лично дарителем. В этом документе должны стоять подписи всех участников. В нём должны быть отражены все сведения, иначе договор может быть признан недействительным, либо его придётся составлять заново.

При передаче земли в дар, необходимо отобразить нижеизложенные данные:

  • месторасположение участка;
  • кадастровые сведения (схема, чертёж, паспорт и пр.);
  • количество гектаров (площадь);
  • наличие каких-либо обременений;
  • права и обязанности сторон;
  • документы, подтверждающие законные права на пользование землёй.

Подготовительный этап

Если собственник земельного участка изъявил инициативу подарить его близкому родственнику, ему придётся заранее позаботиться о пакете документов, а именно:

  • Заявления в письменном виде в двух экземплярах. Одариваемое лицо, пишет, что согласно принять в дар землю с таким-то количеством гектаров, расположенной по такому-то адресу и указывает прочие сведения. Даритель в своём заявлении указывает, что передаёт на безвозмездной основе участок такому-то лицу, на таких-то основаниях.
  • После оплаты пошлины, необходимо сохранить чек, он так же прикладывается к основному пакету документов.
  • Паспорта всех участников дарственной.
  • Подтвердить законные права на собственность недвижимого имущества посредством надлежащих свидетельств. Каждый из них откопировать, специалисту предоставить их вместе с подлинниками. Дополнительно может потребоваться выписка из росреестра.
  • Согласие органов опеки и попечительства. Требуется в том случае, если одним из участников сделки является ребёнок, не достигший совершеннолетнего возраста.
  • Если земельный участок приобретался в браке, необходимо предоставить разрешение супруги (супруга) в виде копии и подлинника.

Передать права на территориальный надел на безвозмездной основе можно как близкому человеку, так и другому гражданскому (юридическому) субъекту. В законодательстве нет определённых ограничений в правах дарителя.

Читайте так же:  Земельный налог квартира

Форма договора дарения земли

Этот документ должен быть оформлено в письменном виде самим дарителем. Но по незнанию некоторых аспектов, лучше всего обратиться за помощью к дипломированному специалисту, а именно к нотариусу.

В чём преимущество такого обращения:

  1. Проверит, соответствует ли дарственная нормам законодательства, правильно ли составлена и прочие нюансы.
  2. Может заверить документ на дому, если даритель не может обратиться в контору самостоятельно.
  3. Нотариус понесёт материальную ответственность, в случае неправильного составления договора, подмены данных.
  4. Когда дарственная заверена нотариальной печатью, регистрационный процесс протекает быстрее.

Если территориальный надел является общей собственностью, то есть приобретался в браке, необходимо предоставить разрешение от супруги (супруга) в письменном виде и заверить печатью нотариуса.

Регистрация дарственной

Обязательной государственной регистрации подлежит переход прав на землю иному лицу, то есть одаряемому. Дарственная — документ, на основании которого эта территория переходит в собственность одариваемого.

Для подачи заявления, можно выбрать удобный вариант из трёх доступных:

  1. Лично обратиться в МФЦ.
  2. Отправить почтой.
  3. Воспользоваться официальным порталом госуслуг.

К заявлению обязательно нужно приложить квитанцию об оплате пошлины. Кто именно возьмёт на себя расходы законом не регулируется. Это может сделать, даритель или одариваемый, либо внести совместную плату. После передачи комплекта документации, остаётся подождать около десяти суток до момента получения правоустанавливающих свидетельств на право распоряжения земельным участком одариваемым лицом (теперь уже он является полноценным собственником территории).

В случае приостановления регистрационного процесса, стороны сделки должны исправить допущенные ошибки при составлении дарственной, донести недостающие документы и заново обратиться в росреестр. Если в установленный срок (а именно 30 дней) даритель не успевает скорректировать документацию, время может быть продлено до 3 месяцев. Чтобы избежать лишней бумажной волокиты, стоит заранее проконсультироваться с компетентными органами и скачать готовый бланк вместе с образцом на официальном сайте МФЦ.

Сроки

Действующим законодательством определены сроки, касающиеся налоговых выплат. Их можно разделить на два вида. Первый – это обращение в налоговый орган, второй – внесение рассчитанных денежных сумм.

Обращения в налоговую

В случае получения в подарок земельного участка, одариваемый обязан обратиться в ФНС и предоставить необходимую декларацию до третьего мая года, который следует за годом получения подарка. Для сделок указанного характера предусмотрены отдельные сроки.

Уплаты налога

У человека есть некоторые время для внесения положенных денежных выплат. Налог должен быть уплачен не позднее шестнадцатого июля года, следующего за отчетным.

Внести сумму можно несколькими способами.

Первый – самостоятельная оплата. В данном случае человек лично приходит в отделение банка вместе с паспортом и вносит необходимую сумму. Взамен он получит квитанцию.

Второй вариант – удаленный. В этом случае человек использует информационные ресурсы интернета. Здесь речь идет о портале Госуслуги. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, то есть создать свой личный кабинет и активировать учетную запись. После этого можно вносить разные платежи, касающиеся оплаты государственных услуг, в том числе и налоги. Об успешном завершении операции человек получит уведомление, которое и будет являться подтверждением внесения налога. Указанное сообщение сохраняется в истории операций.

Дарение земельного участка родственнику через МФЦ

Если не знаете, как подарить земельный участок родственнику, можно за консультацией обратиться в нотариальный офис или в адвокатскую палату. Они помогут составить дарственную и учтут все пожелания дарителя. Чтобы сделка была законной, её нужно правильно провести. Все тонкости этого процесса будут освящены в этом материале.

Отличия между сделками

При передаче земельного участка по договору дарения и по договору купли-продажи существуют отличия.

Основание для сравнения

Договор купли-продажи

Дарственная

Видео (кликните для воспроизведения).

Форма документа

Только письменная форма

Возможен устный вариант для близких родственников, но для перерегистрации права собственности нужен письменный документ.

Возможность аннулирования соглашения

Отказаться от соглашения можно только по суду

Предмет договора

В результате заключенного соглашения происходит оплата земельного участка по ст.549 ГК.

Даритель безвозмездно предоставляет землю в собственность одариваемому по ст. 572 ГК.

13% от суммы, указанной в заключенном договоре.

Для близких родственников налог не выплачивается, для чужих лиц – 13% от рыночной стоимости земли.

Право собственности

Является совместно нажитой собственностью. Если покупатель находится в браке, то подлежит разделу при разводе.

Является только собственностью одариваемого и не делится при разводе.

Ответственность за нарушение сделки

В документе прописываются штрафы, пени за нарушение условий соглашения.

Не нужен (необязателен, но может быть)

Льготы

Предоставляется право на имущественный вычет.

Интересует, возможно ли вообще дарение надела без построек на нем?

Ответы на эти вопросы есть здесь!

Заключение

Не все люди знают о фиксированных сборах при заключении договора на дарение земельного участка. В этой статье рассказано о полном процессе выполнения и всех нюансах заключения договора дарения участка. Раскрыты элементы правовой базы и юридических правил.

Бесплатная консультация!
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — обратитесь к нашему юристу в онлайн-чат справа, в форму ниже, или звоните по телефону (круглосуточно):

+7 (499) 110-95-76 — Москва и Московская обл.
+7 (812) 407-30-62 — Санкт-Петербург и Ленинградская обл.
8 (800) 550-46-35 — Остальные регионы России

Налог на дарение земельного участка не родственнику и родственнику

В качестве предмета дарения может выступать любое имущество. Сюда относится и земля. При этом надо помнить, что законом предусмотрен налог на дарение земельного участка.

Преимущества и недостатки купли-продажи

Договор купли-продажи – соглашение между двумя сторонами о передачи собственности на землю от продавца к покупателю и оплаты этой собственности покупателем.

Читайте так же:  Итоги финансового контроля

Бумага должна быть оформлена в письменном виде по статье 550 ГК, и в ней обязательно указывается сумма проводимой операции.

Преимущества продажи земельного участка:

  1. Возмездность сделки: каждая сторона получает свою выгоду. Покупатель получает земельный участок в собственность, продавец – денежную сумму.
  2. Можно заключить предварительный договор. В этом случае обе стороны не смогут отказаться от совершаемой сделки.
  3. Необязательность заверение документа у нотариуса. В результате этого ускоряется процесс оформления. Для проведения сделки нужно составление акта приема-передачи.
  4. Возможность оформления налогового вычета на приобретаемую недвижимость (статья 220 НК), если соглашение совершалось не между близкими родственниками.

Отрицательные аспекты продажи:

  1. При покупке земли если покупатель находится в браке, то данная недвижимость считается совместно нажитой. При разводе земельный участок будет поделен между супругами.
  2. Обязательная оплата налога – 13% от стоимости земельного надела по рыночным ценам.
  3. Оплата затрат на оформление документов по купле-продаже.
  • Скачать бланк договора купли-продажи земельного участка
  • Скачать образец договора купли-продажи земельного участка

О договоре купли-продажи земельного участка рассказывается на видео:

Возможные проблемы при оформлении дарственной на землю

Как было сказано ранее, этот договор можно составить письменно и сэкономить на нотариальных услугах. Но лучше всё воспользоваться услугами этого специалиста, если у сторон имеются предположения, что другие родственники хотят оспорить дарственную через судебное разбирательство.

Как правило, такая необходимость имеет место быть после смерти дарителя. Цель — претендовать на наследство. Для этого в свою пользу приводят различные аргументы. Например, даритель подписал договор под принуждением, не отдавал отчёта собственным действиям и подобные факты. По сути, у этих родственников есть всего 3 года, чтобы оспорить эту дарственную, но зачастую, суд принимает сторону одариваемого, который фигурирует в этом документе.

В качестве главного свидетельства может выступать нотариус, если он лично заверял документ и сохранил один его экземпляр. Это доказательство будет служить тому, что даритель находился в здравом уме и трезвой памяти, никакого действия на него не было оказана.

Оспорить нотариально заверенную дарственную практически нереально, какие бы аргументы не приводились третьими лицами. Поэтому всё-таки стоит воспользоваться услугами нотариуса.

Что лучше и выгоднее: продать или подарить земельный участок? Плюсы и минусы вариантов

Когда земельный участок находится в собственности, может возникнуть необходимость передачи прав на него. Тогда появляется вопрос, а как лучше это оформить? Через дарение или куплю-продажу?

Оба способа являются, с юридической точки зрения, вполне приемлемой гражданско-правовой сделкой.

Рассмотрим основные преимущества и недостатки этих вариантов переоформления собственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Налогообложение

Сделки имущественного характера в большинстве своем облагаются налогом. То есть участники должны заплатить определенную денежную сумму. Её размер рассчитывается исходя из общей стоимости имущества с учетом правил, установленных налоговым кодексом РФ. Такое условие является обязательным. Квитанция об оплате потребуется в последующем при оформлении налоговой декларации.

Земельный участок в дар

Территория может быть использована не только для строительства, но и для осуществления сельскохозяйственной деятельности. Процедура дарения другим лицам в данном случае осуществляется по общим правилам. Прежде всего, стороны должны иметь на руках документы, которые подтверждают их правоспособность заключать сделки. Для одаряемого таковым является паспорт. Если в качестве такового выступает недееспособное или несовершеннолетнее лицо, то потребуется подтверждение правомочности законного представителя. В свою очередь, для дарителя перечень документов гораздо больше.

Кроме паспорта либо доверенности законного представителя, необходимо представить и другие данные. Прежде всего, это документ, подтверждающий правоспособность владельца совершать сделки с имуществом. Сюда можно отнести свидетельство о праве собственности, договор мены, дарения или купли-продажи, выписку из ЕГРП, кадастровый паспорт. Одариваемому также нужно потребовать справку об отсутствии задолженности по содержанию имущества и других обременений. После этого стороны проводят переговоры и определяют условия сделки. Результат закрепляется в договоре.

Документ должен включать в себя следующую информацию:

  1. Дату и место заключения.
  2. Сведения о сторонах сделки.
  3. Предмет договора. В данном случае это будет описание земельного участка – его площадь и место расположения.
  4. Права, обязанности и ответственность сторон.
  5. Росписи и реквизиты сторон.

Договор можно составить самостоятельно либо с помощью квалифицированного специалиста. Следует отметить, что если дарственная касается части земельного участка, то нотариальное оформление является обязательным условием. После подписания договора он должен быть зарегистрирован в Росреестре. Это касается и права собственности на земельный участок. Для этого потребуется составить заявление соответствующего содержания и направить его в регистрирующий орган.

В тексте обращения должно быть указано:

  1. Название и адрес органа Росреестра.
  2. Данные об инициаторе – как зовут, где проживает, контактный телефон.
  3. Сведения о подаренном имуществе – вид, назначение, место расположения, объем, основания для передачи, то есть договор дарения.
  4. Просьба о государственной регистрации.
  5. Перечень прилагаемой документации.
  6. Дата заявления и подпись обратившегося.

Подпись обратившегося должна быть поставлена на документе в обязательном порядке. В противном случае заявление не будет являться действительным.

К обращению прилагается паспорт инициатора, договор в трех экземплярах, а также квитанция о внесении государственной пошлины. Стоимость услуги для физического лица составит триста пятьдесят рублей. Такая сумма указана в статье 333.33 НК РФ. Информацию можно представить лично, направить по почте, интернету, через МФЦ или доверенное лицо. Срок исполнения требований составляет семь трудовых суток, а если информация направлялась через МФЦ – девять.

Необходимые документы при уплате налога

В налоговую службу, при заключении договора посылаются следующие документы:

  1. Соглашение, по которому произошло дарение земельного участка. Документ гарантирует принятие необходимой кадастровой стоимости полученного дара.
  2. Предоставляется кадастровый паспорт участка. Этот документ в форме выписки можно заказать из государственного реестра недвижимости, по кадастру будет проверка в соответствии с правовой базой.
  3. Свидетельство о перерегистрации собственности, которое выдается тогда, когда состоялась передача от одного владельца другому.
  4. Заполненный документ с приведением точной суммы, которую необходимо выплатить гражданину, передается в Налоговую службу для детальной проверки.
Читайте так же:  Возврат налога за роды

После дарения, если оно произошло между чужими людьми, обязательно следует подать декларацию.

При этом подача должна происходить строго до конца апреля того года, когда произошла передача в собственность другому гражданину, регулирование вопроса описано в ст. 221 НК РФ. Так при отсутствии подачи заявления договора дарения, или уплаты налога в срок налагаются санкции.

Расторжение такого договора – это сложный процесс, и в случае отсутствия согласия одариваемой стороны, придется обратиться в суд. Получение в дар не только участка, но и имущества, требуется уплата налога на недвижимость.

Обычно при подаче заявления, суд при наличии веских причин почти всегда принимает решение в пользу дарителя участка.

Плюсы и минусы дарения земли

Дарственная – это передача на безвозмездной основе участка земли в распоряжение одариваемого лица с его согласия без возможности возврата земли обратно дарителю.

К преимуществам такой сделки относятся следующие факторы:

  1. Возможность заключения документа в простой письменной форме. Если заключается договор между близкими родственниками, то допускается устное соглашение.
  2. Такая операция будет полностью безвозмездной. Даритель не получает от переоформления земли никаких денежных средств.
  3. Соглашение по поводу дарения не может быть отменено. Дарственная представляет собой необратимый документ. Аннулирование процесса дарения возможно только с привлечением судебных органов согласно статье 578 ГК.
  4. На подаренную землю родственники не смогут претендовать при разводе по статье 36 СК.

Статья 36 СК РФ. Имущество каждого из супругов

  1. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
  2. Вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши, хотя и приобретенные в период брака за счет общих средств супругов, признаются собственностью того супруга, который ими пользовался.
  3. Исключительное право на результат интеллектуальной деятельности, созданный одним из супругов, принадлежит автору такого результата.

Подаренное имущество не считается совместно нажитым и не подвергается разделу.

  • Сделка, заключенная между близкими родными, исключает оплату налога на прибыль, получаемую от подарка согласно статье 217 НК.
  • Договор дарения имеет и отрицательные аспекты:

      Невозможность обременения земельного надела, так как договор дарения – безусловная сделка.

    О договоре дарения земельного участка смотрите видео:

    Интересуетесь, нужно ли платить какие-то налоги государству за оформление такой сделки?

    Узнайте, что говорят эксперты об этом!

    В каких случаях налога нет

    В статье 217 НК РФ указаны случаи, когда налог не выплачивается. Однако пунктом 18.1 определено, что налог не выплачивается, если вопрос касается дарения имущества. В то же время это зависит от вида передаваемых материальных ценностей. Указанное правило не действует в отношении недвижимости, транспортных средств, долей, паев, акций. То есть в случае дарения земельного участка необходимо будет оплатить налог.

    От выплат также освобождаются работники консульских учреждений и члены их семей, если они являются получателями подарка.

    Круг близких родственников

    Налоговый кодекс РФ также определил категории лиц, которые не обязаны выплачивать процент от сделки. В данном случае речь идет о близком родстве между участниками договора. К ним отнесены супруги (муж и жена), родители, сыновья и дочери как родные, так и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры, в том числе только по одному родителю, то есть не полнородные.

    Как лучше и что выгоднее оформить?

    При выборе варианта переоформления земельного участка стоит учитывать ряд факторов.

    Вы должны хорошо обдумать и решить, какой вариант выгоднее: продать или подарить надел.

    Если дар передается близкому человеку, то лучше оформить дарственную на родственника. Никому из участников сделки не надо оплачивать налоги.

    С точки зрения одариваемого, земля достается ему в дар, и у него не возникает никаких обязательств перед дарителем и никакой ответственности.

    Земля переходит в собственность сразу при регистрации.

    Если передача собственности осуществляется между чужими людьми, в такой ситуации предпочтительнее будет составить договор купли-продажи. Оплата 13% налога будет производиться и при оформлении дарственной для чужих людей, и при покупке земли, но во втором случае можно претендовать на возврат налогового вычета.

    Кроме того, 13% налогового сбора будет рассчитываться в случае дарственной от рыночной стоимости земли, при покупке – от той суммы, которая указана в договоре. Она, как правило, немного меньше.

    При оформлении передачи права собственности на землю следует взвесить все «за» и «против». Причем стоит рассмотреть сделку под углом зрения как дарителя или продавца, так и одариваемого или покупателя.

    Решение должно приниматься в индивидуальном порядке для каждого случая. Важно помнить, что оформленные бумаги у нотариуса помогут обезопасить любую сделку. Теперь вы знаете все аспекты данного вопроса и потому сможете правильно выбрать, что лучше в вашей ситуации. Удачи!

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    +7 (499) 938-46-18 (Москва)
    Это быстро и бесплатно !

    Источники

    Налог на дарственную земельного участка
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here