Налог на недвижимость в европе

Налоги на недвижимость и страны, где их нет

Автор: Ник Джиамбруно (Nick Giambruno)

Действительно ли вы владеете чем-либо, за что вы вынуждены постоянно вносить платежи, и что у вас могут отобрать, если вы не заплатите?

Я бы сказал, что это не так.

Вы обладаете такой вещью, но не владеете ею – а это важное отличие.

Смехотворное извращение понятия собственности и имущественных прав заразило большую часть мира, подобно вирусу: нечто, что большинство людей беспрекословно принимают как нормальную часть жизни – как будто это часть вечной материи космоса.

Я, конечно же, говорю о налогах на имущество.

Вы знаете, что ежегодный налог, который вы платите, рассчитывается исходя не из полученного дохода, а исходя из реальной стоимости недвижимости, которой вы якобы «владеете». Невозможно выплатить это обязательство одним махом; оно остается с вами до тех пор, пока вы «владеете» имуществом.

В действительности вы не владеете ничем, на что вы обязаны платить имущественные налоги – вы просто одалживаете это у правительства.

Предположим, вы купили комплект мягкой мебели и кофейный столик в гостиную за $5,000 наличными, а затем оказались обязанными ежегодно выплачивать по $100 – или какой-то процент от стоимости мебели – в виде налога на протяжении того времени, пока вы им «владеете». Затем представьте, что по какой-либо причине вы неспособны или не хотите платить налог на свою мебель. Довольно быстро правительство налетит и конфискует ее, чтобы выплатить ваши просроченные налоги. Вы получаете ее во «владение» до тех пор, пока вы платите бесконечную годовую комиссию – прекратите выплаты, и вы выясните, кто действительно ею владеет.

В то время как многие люди справедливо назвали бы налог на мебель абсурдным, они также нелогично находят приемлемым для правительства устанавливать непомерный налог на различные активы, а именно – их дома, офисы и земельный участок.

Но, по крайней мере, для меня абсурдным налог делает не вид облагаемого пошлиной актива, а само понятие налога на имущество.

Уважение к правам собственности и налоги на имущество – это взаимоисключающие понятия. То, что ваше – и есть ваше, и вы не должны быть обязаны платить правительству за разрешение это иметь.

Для жителей Северной Америки и Европы привычное дело – ежегодно платить имущественные налоги на десятки тысяч долларов… просто чтобы жить в собственных домах. И можно почти с уверенностью сказать, что эта нагрузка будет продолжать расти. Налоги на имущество постоянно повышают в большинстве мест, особенно в странах с плохой финансовой ситуацией.

Вполне возможно, что с течением жизни общая сумма полученных имущественных налогов превысит сумму, уплаченную за облагаемое имущество изначально.

И, в точности как в примере с мебелью выше, если вы не будете платить свой имущественный налог (также известный как государственная арендная плата) на дом, который вы считаете своим собственным, его конфискуют. Это не настолько редко происходит, как кто-то может подумать. Подсчитано, что 10,000 человек в одной только Пенсильвании ежегодно теряют свои дома, потому что они не могут справиться с имущественными налогами.

Использование слов «владеть» и «владение» в этих контекстах – это неправильное использование слова, которое всегда ведет к заблуждениям.

Если говорить о заблуждениях, то от Дуракуса Американуса стоит ожидать высказываний в духе: «Как бы мы оплачивали местные услуги вроде государственных школ, если бы не имущественные налоги?» Конечно, это услуги можно было бы финансировать множеством различных способов – или лучше, если бы они могли предоставляться на свободном рынке. Но не ожидайте, что это случится. В сущности, учитывая социальную, политическую и экономическую динамику в США и остальных западных странах, ожидайте противоположного – налоги на имущество будут лишь повышаться.

Так быть не должно. Вы можете владеть недвижимостью в определенных странах и избежать ежегодных поборов налога на имущество.

Ранее я писал, что рассматриваю недвижимость за рубежом – наряду с физическим золотом, находящимся на хранении за границей – как главные инструменты для долгосрочных сбережений.

Однако иностранная недвижимость имеет свои недостатки. Она неликвидна и требует расходов, таких как затраты на содержание, и, конечно же, налоги на имущество. Чтобы снизить эти издержки, которые съедают ваши инвестиции в недвижимость, необходимо минимизировать или ликвидировать их.

Вот список стран по регионам, не взимающих никаких имущественных налогов:

Европа

Страны Карибского бассейна

Всё о визах

Очень часто российские эмигранты, покупающие иностранную недвижимость, хотят выяснить, какие налоги им придется платить при покупке жилья. И действительно, в разных странах налоги в сфере недвижимости разные. Рассмотрим самые популярные у российских мигрантов направления и узнаем, где и какие налоги придется заплатить при покупке жилья!

Германия

В Германии покупка жилья облагается налогами. Там покупатели платят налог при совершении сделки. Его размер зависит от региона, где жилье находится. Например, в районе Северный Рейн-Вестфалия очень высокий налог на покупку жилья. Заплатить придется 6,5% от стоимости приобретаемого объекта. А вот если иностранец берет жилье в районах Бавария или Саксония, там налог будет уже меньше, всего 3,5% от всей суммы. Однако точные цифры необходимо уточнять – в каждой федеративной земле Германии они будут разными. Только после того, как иностранный гражданин оплатит этот налог, местные власти перерегистрируют право собственности. Это заносится в так называемую поземельную книгу. Поэтому оплатить его лучше как можно раньше.

Считается, что в Германии налог, который платят покупатели при приобретении жилья, средний по сравнению с другими государствами.

Есть страны, где он на порядок ниже. Например, в Болгарии платят налог за изменение владельца, он составляет от 1,5 до 3,5% от стоимости жилья.

Черногория

В Черногории покупатели жилья всего один раз платят 3% от стоимости объекта – это налог на передачу права собственности. Обычно местная налоговая отправляет оценщиков на объект, и, если комиссия проведена успешно, отправляет на почту соответствующую квитанцию. Оплатить налог нужно как можно скорее, не позднее чем через 2 недели после того, как документ получен. Если за 2 месяца покупатель его не оплатит, будут начисляться пени. Так что, если квитанция на почту не приходит, люди сами обращаются в налоговую инспекцию.

Читайте так же:  Счет торгового сбора

Австрия

Налог на прирост капитала при продаже недвижимости, приобретенной после 31 марта 2002 составляет 25 %. При этом вычитаются расходы на приобретение. После 10 лет владения продавцы могут сократить налог на прирост капитала на 2 % в год в качестве защиты от инфляции. Максимальный вычет — 50 %.

При продаже объекта, купленного до 31 марта 2002, ставки налога на прирост капитала составляют либо 15 %, либо 3,5 % от цены продажи в зависимости от ряда условий.

Великобритания

Хотите приобрести недвижимость в Великобритании, тогда готовьтесь, что вам придется отдать при покупке от 1% до 4% налога, в данном случае размер платежа и проценты зависят от стоимости объекта. При этом важно – ставка налога прогрессивная (чем дороже недвижимость, тем больше нее придется заплатить).

Но это еще не все. В Лондоне существует особый муниципальный налог, заменяющий оплату коммунальных услуг, который может составлять ежегодно от 400 до 5 000 долларов, в зависимости от площади квартиры и района ее расположения.

Мы привели данные только по нескольким странам, но во всех есть свои налоги. Как правило, при покупке недвижимости за границей надо заранее учитывать, что к стоимости жилья придется прибавить еще порядка 4-6% различных налогов и сборов , а иногда и больше.

Налоговые режимы разных стран мира: сколько платят собственники недвижимости и резиденты

Выбирая страну для покупки недвижимости, переезда на ПМЖ или открытия бизнеса, многие придают большое значение тому, какие налоги придется платить.

При приобретении жилья выплачивается налог на передачу прав собственности (налог на покупку), гербовый сбор или НДС, а также налог на регистрацию. Для собственников существует ежегодный налог на недвижимость. При продаже приходится сталкиваться с налогом на прирост капитала, который взимается с разницы между ценой покупки и ценой продажи. В большинстве стран существуют также налоги на наследство и дарение, ставки которых зависят от степени родства. Такой налог отсутствует в Австрии, на Кипре, в Латвии, Монако, ОАЭ и Португалии. Кроме того, и физические, и юридические лица платят налоги с доходов. Самые большие подоходные налоги — в Словении (максимальная ставка — 50 %), Франции (до 49 %), Португалии (до 48 %), Великобритании, Германии, Греции и Испании (до 45 %).

Налоги на недвижимость в разных странах мира Все данные выражены в процентах от стоимости недвижимости и других соответствующих показателей, если специально не указано иное

Покупка
недвижи­мости
Реги­страция
не­дви­жи­мости
НДС
на новую
не­дви­жи­мость
Еже­годный
налог
на не­дви­жи­мость
Прирост
капитала
Наследство
и дарение
По­до­ходный
налог
для
физ. лиц
Доходы
юр. лиц
Австрия 3,5 1,1 20 % До 2 25 — 25 Болгария 3 — 10 10 10 Великобритания — 200 – 2 500 £ 23 Венгрия 6 000
форинтов
(19,8 €) — 16 16 19 Германия 1,5 — 0,35 от оцен.
стоим. умнож.
на коэфф.
(от 4,40 до 8,10) 15 До 50 15 Греция 0,475 —

26 Испания 10 30 Италия — 20 + налоги
на местном
уровне 27,5 Кипр 19 20 — 12,5 Латвия — 2 21 15 — 24 15 Монако — 4,5 20 — — — 33,33 ОАЭ — 4 — — — — — — Португалия 250 € — 23 — 23 Словения 2 — 25 17 США — — 1 20 Таиланд — Несколько батов
(1 бат — 0,032 $)
за один рай
(1 600 м²) земли —
(дарение — 20 Турция 4 — — (до 5 лет
после
покупки) Наследство —

дарение —

20 Финляндия 0,05 — 20 Франция — 20 Условная
аренд. плата

месяца

48,8 Хорватия 5 25 — 25 5 20 Черногория 3 — 19 9 3 9 9 Чехия 4 21 15 15 19 Швейцария 0,5 — от 20 тыс.
до 400 тыс.
франков До 40 Эстония 0,25 — 21 21 21 21

Юлия Кожевникова, Tranio.Ru

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Где в Европе дешевле содержание недвижимости

Разница в размере ежегодных отчислений даже в соседних государствах может быть весьма значительной. В Ирландии и на Мальте , например, налог на владение недвижимостью не платят вовсе, пишет Euromag, тогда как в Великобритании некоторым приходится раскошеливаться аж в 3 000 евро ежегодно.

Из тех стран, в которых принято начислять определенный процент от стоимости объекта, меньше всего платят владельцы недвижимости на Кипре. Причем жилье, рыночная стоимость которого не превышает 120 тыс. евро, налогом не облагается вовсе. Владельцы более дорогой недвижимости, с ценником от 120 тыс. до 800 тыс. евро, должны будут ежегодно пополнять казну государства налогом в размере 4-7 процентов от стоимости жилья. Если жилье стоит более 800 тысяч, оно облагается налогом по максимальной 8 -процентной ставке.

Венгрия в некоторых случаях также освобождает собственников от налога. Такая норма действует в ряде муниципалитетов страны, правда касается она только городского жилья. Местные власти сами решают, какой должна быть ставка, поэтому размер налога зависит не только от типа недвижимости, но и от местоположения объекта. Максимально размер налога может составлять 6 евро за квадратный метр или 3,6 процента от рыночной стоимости.

Греция также может похвастаться, что налогом не облагаются недвижимость, оценочная стоимость которого не превышает 200 тысяч евро. Владение более дорогими объектами подлежит налогообложению по ставке от 0,2 до 2-х процентов.

В Ирландии и на Мальте налог на владение недвижимостью не платят вовсе.

В Нидерландах, Словении Болгарии и Эстонии минимальная ставка составляет 0,1 процента от стоимости недвижимости каждый год.

Собственники недвижимости в Австрии, Люксембурге, Италии, Испании, Португалии, Латвии, Румынии, Финляндии и Швеции платят налог по ставке менее 1процента.

Читайте так же:  Проверка ндс и налога на прибыль

Налог по фиксированной ставке в 1 процент от оценочной стоимости, платят владельцы жилья в Литве. В Бельгии ставка чуть выше — 1,25–2,5 процента.

Самые высокие в Европе налоги на недвижимость поджидают собственников в Германии и Дании. Величина налога в этих странах составляет от 2,6 до 3,5 процентов от стоимости для немецкой недвижимости, и 6,4 процента для датской.

Для примера отметим, что владелец небольшой берлинской квартиры с одной спальней платит в год от 200 до 500 евро в год.

В трех странах Евросоюза ставка определяется в расчете за каждый квадратный метр: в Польше налог составляет 0,17 евро за кв.м, в Словакии — 0,033 евро за кв.м, в Чехии — от 0,08 до 0,4 евро за кв.м, в зависимости от числа жителей в населенном пункте, где объект расположен.

В Великобритании и Франции фиксированную ставку налога определяют муниципалитеты. Причем в Британии единого налога на недвижимость не существует, однако собственники платят так называемый муниципальный налог, доходы от которого идут на содержание коммунальных служб города. Его величина зависит от региона и колеблется от 230 до 3 000 евро в год.

Налоговые службы Франции используют два вида налогов на недвижимость: taxe foncière (платят владельцы, независимо от того, проживают они в объекте собственности или нет) и taxe d’habitation (должны платить все жильцы, независимо от того, являются они владельцами или арендаторами). Величина налога зависит от площади жилья и региона. В год собственники платят от 400 до 1 500 евро.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

Почему у нас «коммуналка» не такая, как у них

Уж как только у нас не пытаются реформировать сферу ЖКХ , чтобы она, наконец, нормально заработала, но при этом тарифы в ней не росли бы непосильными темпами. И социальные нормы потребления внедряют, и заморозки тарифов для монополий вводят. А как дела обстоят в западных государствах, где коммунальные тарифы почему-то достаточно стабильны, растут не более чем на 5 — 7 процентов в год? С помощью наших зарубежных корреспондентов мы попробовали сравнить ситуацию (читать далее)

Какую недвижимость можно купить в Европе вместо одной московской «двушки»

Предположим, вам привалило счастье — вы стали обладателем дедушкиной квартиры, обычной «двушки» в типичном панельном доме. Квартира общей площадью 48 м², без особого ремонта и каких-либо наворотов. Расположена в десяти минутах ходьбы от станции метро «Сокол». Стоит такое жилье примерно 9 600 000 рублей, что по нынешнему курсу составляет 220 тыс. евро. Что можно купить на эти деньги в Старом Свете? (читать далее)

Предположим, вам привалило счастье — вы стали обладателем дедушкиной квартиры, обычной «двушки» в типичном панельном доме. Квартира общей площадью 48 м², без особого ремонта и каких-либо наворотов. Расположена в десяти минутах ходьбы от станции метро «Сокол». Стоит такое жилье примерно 9 600 000 рублей, что по нынешнему курсу составляет 220 тыс. евро. Что можно купить на эти деньги в Старом Свете? (читать далее)

Еще больше материалов по теме: «Недвижимость Европы»

Налоги на недвижимость в Европе и США

Готовясь к выплате налогов за недвижимость по новой системе, многие россияне задаются вопросом, во сколько она обходится за рубежом.

Чехия

Ежегодный налог на недвижимость рассчитывается по сложной формуле: ставка налога умножается на коэффициент муниципалитета (1–4,5) и местный коэффициент (1–4,5). Сумма налога составляет около 25 евро в год, говорит менеджер по продажам Tranio.Ru Ирина Кузнецова.

«Фиксированных цен за коммуналку нет, для каждого дома индивидуальную цену устанавливает собственник дома или квартиры в зависимости от состояния этого дома или квартиры, метража, района и т.п. Варьируется она от 70 до 150 евро в месяц. Оценить, нормально это или нет, мне, если честно, сложно. Я вырос в этих условиях, поэтому считаю их стандартными», — говорит житель Праги Родион.

Есть определенный лимит использования газа, света и воды, рассказывает он. «Если ты не доходишь до этой цифры за год, ничего не происходит, ту самую фиксированную цену, минимальную, ты уже гасишь месячными платежами, но если эта цифра больше, чем установлено компанией — поставщиком услуг, то надо доплатить по ценам этой компании», — поясняет местный житель.

Налог на недвижимость в Соединенных Штатах выплачивается владельцем дома или земельного участка в том округе, где располагается собственность. В каждом штате применяются свои ставки налогов, но в основном они колеблются в районе 1% от оценочной стоимости имущества, рассказывает заместитель руководителя московской коллегии адвокатов «Талион» Александр Гурин. Оценка домов и имущества обычно осуществляется каждые три года чиновником округа. Оплата производится один-два раза в год в зависимости от округа.

«Налог на нашу квартиру (рыночная цена примерно $1,8 млн, 2 спальни, 2 ванные) составляет $860 в месяц», — рассказывает Анна из Нью-Йорка. Но этот дом обходится дороже остальных, добавляет она.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оплата по содержанию дома варьируется от $600 до $2 тыс. в зависимости от того, какими дополнительными услугами в нем можно воспользоваться. Например, в некоторых домах есть бассейны, спортзалы, залы для вечеринок и собственный сад.

Налоги при продаже недвижимости за рубежом

В большинстве стран при продаже недвижимости взимается налог на прирост капитала. Он платится с разницы между ценой, по которой объект был куплен, и ценой, по которой он был впоследствии продан. Эта разница называется «приростом капитала».

Налоги на прирост капитала

Ставка,
%
Срок владения
для освобождения
от налога, лет
Австрия 25 — Великобритания — Германия 15 10 Испания — Италия 20 0 5 Латвия 15 0 5 США 20 — Франция 48,8 22 Швейцария —

Германия

В ФРГ налог тесно связан с земельным участком, на котором расположена недвижимость, — по сути, платят не столько за саму квартиру или дом, сколько за землю, на которой он находится.

Сначала налоговая инспекция определяет универсальную стоимость земельного участка в зависимости от нескольких факторов, в том числе местоположения, рассказывает советник адвокатского бюро DS Law Оксана Голубцова. Затем определяется налогооблагаемая стоимость участка — для этого универсальная стоимость умножается на коэффициент, установленный налоговой службой. Далее полученная сумма умножается на «повышающий» коэффициент города, в котором расположена недвижимость. И вот тогда получается сумма налога на конкретный объект.

Читайте так же:  К специальным налоговым вычетам по ндфл относятся

Например, в Берлине (коэффициент — 8,1) налог составляет более 550 евро в год, в более мелких городах сумма гораздо меньше. В среднем, по данным Tranio.Ru, содержание квартиры требует в Германии около 1,5 тыс. евро в год, дома — до 3,5 тыс. евро.

Жильцы платят ежемесячные взносы за содержание общих помещений – до 50 евро в месяц. Напомним, в России также начала работать подобная программа для капремонта, которая предполагает ежемесячные выплаты. Одной из последних ее приняла Москва, подробней об этом «Газета.Ru» писала ранее.

«Аренда квартиры в Мюнхене вместе с коммунальными услугами и интернетом обходится мне в 1620 евро в месяц», — рассказывает местный житель Юрген. Из этой суммы на электричество приходится 50 евро, на интернет – 20 евро.

Турция

В Турции налог на приобретение жилья рассчитывается от кадастровой стоимости и составляет 4%. Его вносят, как правило, оба владельца, и старый и новый, но иногда платит только покупатель. Стоимость высчитывается на основании того, насколько старая квартира, насколько ценна земля, где она находится, и также на основании размера площади недвижимости.

При покупке жилья за рубежом российским гражданам стоит помнить, что налог на недвижимость – иногда не единственная статья расхода при покупке жилых объектов. Во многих странах придется тратить деньги на услуги юристов, нотариусов, а где-то есть и дополнительные налоги, в частности, гербовые сборы. Также, иногда в разных странах каждый год платят налог на недвижимость.

Налоги на недвижимость в Европе

Недавно мы рассмотрели вопрос: как оформить кредит на недвижимость в Европе. В данной статье я хочу немного продолжить эту тему и рассказать о том, сколько же придется заплатить покупателю за оформление собственности, и какие налоги на недвижимость существуют в Европейских странах .

Италия

Налог на прирост капитала в Италии платится по ставке 20 %. Он платится только в том случае, если между покупкой (или строительством) и продажей прошло менее пяти лет, и если объект не использовался в качестве основного места жительства в течение основного времени владения.

Испания

В Испании покупатель при приобретении жилья оплачивает НДС. Здесь его сумма составляет 10% от стоимости квартиры, если она новая. Если это вторичка, то налог будет составлять от 6 до 10%, то есть он может быть меньше, если вы берете жилье на вторичном рынке недвижимости. Однако его размер все-таки сильно зависит от района. Если приобретается жилье в Каталонии, то налог при оформлении права собственности на вторичное жилье составит 10% от задекларированной в договоре стоимости квартиры. Так, в Андалусии размер этого налога зависит непосредственно от цены жилья. Он составляет 8% от объекта стоимостью дешевле 400 000 евро, 9% – от дома, который стоит от 400 до 700 тысяч евро, и 10% – если дом оценивается дороже, чем в 700 тысяч евро. Также в Испании действует гербовый сбор, его нужно заплатить, чтобы зарегистрировать право собственности на недвижимость. Этот сбор составляет 1% от общей цены за жилье.

Прибалтика

Налоги в Прибалтике не сильно различаются — они низкие во всех трех странах. Возможно, чуть выгоднее налоговая система Эстонии, считает ведущий эксперт интернет-центра зарубежной недвижимости Tranio.Ru Юлия Кожевникова.

В Латвии к жилым домам и квартирам применяется ставка 0,2–0,6% в зависимости от кадастровой стоимости. Коммунальные услуги, например, в квартире в Риге летом обходятся в 40–60 евро в месяц, зимой – в 200–260 евро.

В Литве владельцы домов ежегодно платят земельный налог в размере 1% (или 0,01–4%) от оценочной стоимости участка. За квартиры платят только собственники элитного жилья (стоимостью более 290 тыс. евро) — 1%.

В Эстонии ежегодный налог на недвижимость составляет 0,1–2,5% от стоимости объекта.

«За коммунальные услуги плачу почти 150 евро в месяц при том, что сама квартира обходится в 200 евро. На мой взгляд, это много — при том, что большую часть чека составляет горячая вода, за электричество и отопление еще куда ни шло. Доходы у эстонцев довольно высокие, но они тоже таким раскладам не очень рады», — говорит жительница Тарту Александра.

Испания

Ставки налога на прирост капитала для Испании варьируются от 21 до 27 %: первые 5 999,99 евро облагаются по ставке 21 %, от 6 000 до 23 999,99 евро — по ставке 25 %, по ставке 27 %. Налоговые нерезиденты платят налог по ставке 21 %.

Италия

В Италии покупатели недвижимости обычно платят НДС, только если они берут квартиры в новостройках. НДС здесь равен 4% от цены для местных жителей, и 10% для иностранцев (исключая тех, у кого есть ВНЖ, они платят так же, как и все – только 4% налог). Если же приобретается жилье на вторичном рынке, то платить НДС не надо. Зато покупателю понадобится оплатить регистрационный сбор, составляющий 9% от стоимости квартиры, а также обязательно кадастровый – в размере 50 евро.

Также в Италии платится дополнительный налог, если гражданин оформляет ипотечный кредит – это за исключением налога на покупку недвижимости.

О дополнительных тратах лучше узнать прежде, чем покупать дом – обычно это нотариусы, юристы, специалисты по миграции, которые помогают оформить документацию, и так далее.

Германия

Налог на прирост капитала — 25 % (вместе со сборами солидарности — 26,375 %). При последующей продаже объекта недвижимости физическим лицом прибыль от продажи подлежит налогообложению, только если между покупкой и продажей прошло менее 10 лет. Юридические лица платят этот налог в любом случае.

Латвия

Налог на прирост капитала взимается по ставке 15 %. Продавцы освобождаются от этого налога при условии, что в течение 12 месяцев после продажи они вложат полученные деньги в равноценный объект недвижимости. Налог не нужно платить, если проданное имущество находилось в собственности продавца не менее 60 месяцев (начиная со дня, когда его права собственности были закреплены в Земельной книге) и продавец не менее 12 месяцев до заключения договора (в течение этих 60 месяцев) был задекларирован по соответствующему адресу. Критерий декларирования — любые 12 месяцев за пять лет.

Читайте так же:  Каникулы для ип от налогов

Налог с дохода от продажи не нужно платить также в случае, если недвижимость находилась во владении более 60 месяцев и в течение последних 60 месяцев была единственным объектом данного лица. В этом случае владелец не должен подавать декларацию.

Налог на прирост капитала в США зависит от годового заработка. Те, у кого годовой доход более 400 тыс. долл., платят налог на прирост капитала по ставке 20 %, а те, у кого доход меньше этой суммы, платят по ставке 15 %.

Раз в два года американские налогоплательщики, включая могут получать вычеты до 250 тыс. долл. (до 500 тыс. долл. для женатых налогоплательщиков, подающих декларацию совместно) от прироста капитала при продаже недвижимости, использовавшейся как основное место жительства как минимум два года из последних пяти.

Испания

Если вы хотите стать владельцем недвижимости в Испании, то следует знать, что в этой стране покупатель должен уплатить НДС (7% от официальной стоимости, которая указана в договоре купли-продажи), а также оплатить нотариальные услуги и обязательные государственные сборы (1-2% от стоимости недвижимости). В Испании также требуют заплатить примерно 500 евро за оформление NIE (идентификационного номера иностранца), без которого нельзя осуществить сделку с недвижимостью.

Ежегодный налог на недвижимое имущество равен 0,5-2% от кадастровой стоимости жилого объекта. Тут важно отметить, что кадастровая стоимость значительно меньше рыночной (примерно в 10-15 раз).

Великобритания

В Соединенном Королевстве как такового налога на недвижимость нет, однако при переоформлении прав собственности на имя нового владельца приходится платить довольно большую сумму.

Как рассказала управляющий партнер Evans Анна Левитова, до 4 декабря 2014 года налог начислялся на всю стоимость недвижимости. Теперь нужно платить только налог на часть имущества в пределах каждой налоговой группы.

«По старым правилам, купив дом за £185 тыс., вам пришлось бы заплатить 1% налога на всю сумму — в общей сложности £1,85 тыс. Согласно новым правилам, купив то же имущество, за первые £125 тыс. вы не платите ничего, а за оставшиеся £60 тыс. платите 2%. В результате вы платите £1,2 тыс., сэкономив £650», — приводит пример эксперт.

В то же время в британской налоговой системе есть особенность, связанная с налогом на землю. Его приходится платить, если участок, на котором находится дом, не принадлежит владельцу недвижимости, а находится в собственности землевладельца. «Налог может составлять от £400 до £1000 в год в среднем и зависит от стоимости земли в конкретном районе», — поясняет эксперт.

Кроме этого, в Великобритании нужно платить так называемый Council tax, который не имеет отношения к владению собственностью, — этот налог выплачивается местному органу управления.

С апреля 2015 года нерезиденты при продаже недвижимости будут платить также налог на прирост капитала, чего не было ранее.

Как пояснила Анна Левитова, резиденты облагаются этим налогом очень давно, а нерезиденты были освобождены от него: при продаже недвижимости налогом будет облагаться сумма, на которую увеличится стоимость квартиры от 6 апреля 2015 года (а не от даты приобретения квартиры в собственность) до даты ее продажи.

«У нас большой расход на воду и газ: отопление газовое, плюс вода нагревается тоже газом. В принципе, если говорить про дом, а не квартиру, получается дороже, чем в Москве», — рассказывает жительница Восточного Суссекса Наиля. Для экономии у нее в доме установлены солнечные батареи и сборник для дождевой воды, чтобы потом поливать цветы.

Турция

В этой стране налог на покупку недвижимости равен 3% от заявленной стоимости объекта по «тапу» (основной документ, удостоверяющий право собственности). В принципе, данный сбор должен оплачиваться пополам каждой стороной, но в действительности на практике чаще всего все расходы приходится брать на себя покупателю. Плюс к этому надо будет оплатить нотариальный и гербовый сбор, это еще около 300 евро.

Также отметим, что ежегодный налог на недвижимость здесь составляет 0,2% от стоимости дома или квартиры.

Болгария

При оформлении недвижимости в Болгарии в собственность покупатель обязан уплатить 3-4% от стоимости приобретенного объекта. Сюда входят государственная пошлина, нотариальные услуги, услуги адвоката, оформление регистрации в кадастре, а также плата за оформление сделки регистрационной и налоговой службах.

Ежегодный налог на недвижимость в Болгарии равен 0,15% от оценочной стоимости объекта. Также собственнику необходимо будет оплачивать налог на вывоз мусора – 0,15-0,20% в год.

Черногория

Покупая недвижимость в Черногории надо заплатить налог на право перехода собственности, который составляет 2% от стоимости квартиры, а также гербовый и регистрационный сбор – 1% от стоимости покупаемого объекта недвижимости.

В Черногории ежегодный налог на имущество составляет 0,25-0,5%.

Великобритания

С иностранных инвесторов, продающих недвижимость в Великобритании, налог на прирост капитала не взимается. Однако с 6 апреля 2015 этот налог начнет применяться к зарубежным владельцам. Если прирост капитала меньше 31 865 фунтов стерлингов, ставка составит 18 %, если больше — 28 %. Эти же ставки применяются и к резидентам. Нерезидентам положен вычет в размере до 11 100 фунтов стерлингов в год. Тот, кто продает объект, использовавшийся для основного места проживания, освобождается от налога на прирост капитала. Нерезиденты, продающие свое основное жилье в Великобритании (не обязательно основное в мире), должны доказать, что проводили в доме не менее 90 ночей в каждом году, чтобы быть освобожденными от налога.

Франция

Резиденты ЕС платят налог на прирост капитала по фиксированной ставке 34,5 % (включая социальный сбор, размер которого составляет 15,5 %), резиденты других стран (в том числе России) — 48,83 % (33,33 % + социальный сбор 15,5 %). Возможен вычет из налогооблагаемой базы. Если длительность владения составляет вычет равен 24 %. Вычет рассчитывается не от рыночной стоимости объекта, а от разницы между стоимостью покупки и продажи.

Первая продажа недвижимости нерезидентами может быть освобождена от налога на прирост капитала при соблюдении некоторых условий.

Читайте так же:  Подоходный налог малоимущим семьям

Граждане стран, не входящих в ЕС, платят налог на прирост капитала по ставке 33,33 %. К нему прибавляется социальный сбор 15,5 % и специальный добавочный налог 6 %. Резиденты ЕС платят налог на прирост капитала по ставке 19 %. Таким образом, ставка достигает 40,5 (для европейцев) или 54,83 % (для всех остальных).

Применяются налоговые скидки, величина которых зависит от того, сколько времени недвижимость находилась в собственности. Скидки для подоходного налога (19 или 33,33 %) составляют 6 %, если недвижимостью владели от 6 лет до 21 года, или 4 % для После 22 лет владения собственники освобождаются от этого налога. Скидки для социального сбора (15,5 %) составляют 1,65 %, если недвижимостью владели от 6 лет до 21 года, 1,6 % для 9 %, если недвижимостью владели После 30 лет собственники освобождаются от уплаты социального сбора.

При продаже недвижимости после 1 января 2013 взимается дополнительный налог.

Ставки дополнительного налога на продажу недвижимости
во Франции

Размер налогооблагаемого
прироста капитала (НПК)
Ставки
50 001 – 60 000 2 % − (60 000 — НПК) × 1/20 60 001 – 100 000 2 % 100 001 – 110 000 3 % − (110 000 — НПК) × 1/10 110 001 – 150 000 3 % 150 001 – 160 000 4 % − (160 000 — НПК) × 15/100 160 001 – 200 000 4 % 200 001 – 210 000 5 % − (210 000 — НПК) × 20/100 210 001 – 250 000 5 % 250 001 – 260 000 6 % − (260 000 — НПК) × 25/100 Более 260 000 6 %

Швейцария

При продаже недвижимости нужно заплатить налог на прирост капитала. Его размер зависит от кантона и количества лет, в течение которых недвижимость была в собственности. Стандартная ставка варьируется от 25 до 50 %.

Юлия Кожевникова, Tranio.Ru

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Налоги на недвижимость: сколько платят собственники жилья в Евросоюзе

Во всех странах Евросоюза, кроме Ирландии и Мальты, собственники платят налог на недвижимость. Ставка чаще всего рассчитывается на основе кадастровой стоимости, которая обычно меньше рыночной стоимости. Как правило, налог уплачивается раз в год. В большинстве стран Евросоюза минимальная ставка не превышает 1 %. В год владельцы платят в среднем

Налог на недвижимость рассчитывается тремя способами:

  • по прогрессивной шкале определяется ставка, пропорциональная стоимости недвижимости — такая система принята в большинстве стран;
  • ставка назначается в расчете на квадратный метр — в Польше, Словакии, Чехии, частично в Венгрии;
  • существует фиксированная плата, размер которой устанавливают муниципалитеты — в Великобритании и Франции.

Среди стран, где принято начислять определенный процент от стоимости объекта, меньше всего платят владельцы недорогой недвижимости на Кипре. По данным Global Property Guide (GPG), жилье стоимостью до 120 тыс. евро налогом не облагается. Собственники недвижимости, рыночная стоимость которой от 120 тыс. до 800 тыс. евро, платят по ставке от 4 до 7 %. Если объект стоит более 800 тыс., он облагается налогом по максимальной ставке 8 %.

В Венгрии в некоторых случаях тоже не взимается налог на недвижимость. Так принято в ряде муниципалитетов, если речь идет о городском жилье. Местные власти сами решают, какой должна быть ставка, поэтому размер налога зависит не только от типа недвижимости, но и от местоположения объекта. Согласно информации GPG, налог на жилье может достигать максимум 6 евро/м² или 3,6 % от рыночной стоимости.

Невысокие ставки приняты в Греции. Налогом не облагаются объекты, оценочная стоимость которых менее 200 тыс. евро. Всё, что дороже, подлежит оплате по ставке от 0,2 до 2,0 %. Кроме того, местные муниципалитеты добавляют еще

В Болгарии, Нидерландах, Словении и Эстонии минимальная ставка составляет 0,1 % от стоимости недвижимости.

Кроме того, по ставке менее 1 % (нижний порог) налоги платят собственники в Австрии, Испании, Италии, Латвии, Люксембурге, Португалии, Румынии, Финляндии и Швеции.

По фиксированной ставке — 1 % от оценочной стоимости — платят владельцы жилья в Литве. В Бельгии ставка немного больше —

Самые высокие налоги — в Германии и Дании. По данным GPG, в этих странах минимальная ставка налога составляет 2,6 % от оценочной стоимости и достигает 10 и 6,4 % соответственно. В Берлине жилец (собственник или арендатор) квартиры с одной спальней платит от 200 до 500 евро в год.

Cтавки налогов на недвижимость
в странах Евросоюза,
% от кадастровой стоимости Данные Global Property Guide

Мин. Макс.
Нет налогов Ирландия Мальта Низкие Кипр 8 Венгрия 3,6 Греция 0,025 2,035 Эстония 0,1 2,5 Словения 0,1 1 Болгария 0,1 0,45 Нидерланды 0,1 0,3 Средние Португалия 0,2 5 Латвия 0,2 0,6 Румыния 0,25 1,5 Испания 0,3 5,5 Финляндия 0,32 0,75 Италия 0,4 0,76 Люксембург 0,7 1 Швеция 0,75 0,75 Австрия 0,8 2 Высокие Литва 1 1 Бельгия 1,25 2,5 Германия 2,6 10 Дания 2,6 6,4

По данным GPG, в трех странах Евросоюза ставка определяется в расчете на квадратный метр: в Польше собственники платят 0,17 евро/м², в Словакии — 0,033 евро/м², в Чехии — от 0,08 до 0,4 евро/м² в год.

В Великобритании и Франции фиксированные ставки налогов на недвижимость устанавливают муниципалитеты.

В Великобритании нет единого налога на недвижимость. Однако собственники платят муниципальный налог, средства от которого идут на уборку улиц, содержание полиции и государственных учреждений. Его сумма зависит от региона и колеблется от 200 до 2 500 фунтов стерлингов (примерно 230 – 3 000 евро) в год.

Во Франции есть два типа налогов на недвижимость: taxe foncière (платят владельцы, независимо от того, проживают ли они в доме) и taxe d’habitation (платят жильцы — владельцы или арендаторы). Сумма налога зависит от площади жилья и региона. В год собственники платят от 400 до 1 500 евро.

Юлия Кожевникова, Tranio.Ru

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Видео (кликните для воспроизведения).

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Источники

Налог на недвижимость в европе
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here