Налоговый вычет за установку брекетов ребенку

Как получить налоговый вычет после лечения брекетами.

Длительное и финансово затратное ортодонтическое лечение брекетами не входит в полис обязательного медицинского страхования и оплачивается полностью пациентом, мечтающим исправить прикус. В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения. Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год. Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.

Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей. Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг. Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.

Существует два варианта получение налогового вычета — через работодателя и самостоятельно в налоговой. Самостоятельно получить налоговый вычет за брекеты, на мой взгляд, проще и удобнее, чем, через работодателя. Даже если вы решили вернуть налог через работодателя, встречи с налоговой не избежать, так как вам нужно будет взять там уведомление. Работодатель может подавать документы на налоговый вычет раз в год. То есть, если лечение длится больше года — придётся подавать документы на налоговый вычет ещё раз. Вы можете отчитаться за всё лечение сразу вне зависимости от длительности лечения.

Какие действия возмещаются налоговым вычетом при лечении прикуса брекетами.

Налоговый вычет после проведённого ортодонтического лечения можно получить за:

  • установку и снятие брекет-системы.
  • приёмы врача-ортодонта.
  • диагностические снимки и слепки.
  • профессиональную гигиену полости рта.
  • удаление и лечение зубов.
  • Брекет-систему и расходные материалы.
  • Дополнительные ортодонтические конструкции и манипуляции.
  • Услуги смежных специальностей (ортопед, пародонтолог, гнатолог).

Условия налогового вычета за исправление прикуса брекетами.

Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемое 13% налогом для физических лиц. Если получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям. Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.

Необходимые документы для налогового вычета за ортодонтическое лечение.

Для получения налогового вычета за брекеты вы обязаны предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ (для проверки суммы уплаченных вами налогов за год)
  • Свидетельство о рождении или заключении брака (если вы получаете налог за близких родственников)

Документы подтверждающие оплату за пройденное лечение.

  • Договор и реквизиты организации проводившей лечение
  • Справка для налоговой об оплате по форме приказа Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (справку оформляет медицинское учереждение после оплаты лечения брекетами. Для её получения вы должны предоставить ВСЕ чеки или платёжки. При утере части платёжных документов — клиника может не включить оплаченные услуги в общуу стоимость).
  • Чеки или платёжные документы клиники.

В целом, при желании получить налоговый вычет вполне реально и не сложно. Это широко распространённая практика возврата денежных средств. Надеюсь, моя статья будет вам полезна. Будьте здоровы.

Как получить налоговый вычет за брекеты

Если вы решили установить брекеты себе или своему ребенку, то вам стоит приготовиться не только к длительной стоматологической процедуре, но и к серьезным финансовым тратам. В одной из наших статей мы уже выяснили, как получить налоговый вычет за лечение зубов. Теперь нам предстоит разобраться, можно ли получить налоговый вычет за брекеты и как это правильно сделать. Ведь государство не зря разработало систему социальных налоговых вычетов, в числе которых предусмотрело возможность налогоплательщика получить налоговый вычет за брекеты.

Кто может рассчитывать на вычет

Право на получение налогового вычета на лечение, в том числе ортодонтической направленности, зафиксировано в ст. 219 НК РФ. Применение налогового вычета по сути уменьшает сумму доходов, подлежащих обложению НДФЛ, на стоимость оплаченных медицинских процедур. Однако, чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо соответствовать ряду требований:

  1. Налогоплательщик оплатил процедуры себе, своей супруге, родителям и несовершеннолетним детям (до 18 лет). В последнем случае речь идет о родных, усыновленных или находящихся под опекой детях (письмо Минфина от 26.01.2018 № 03-04-09/4204).
  2. В течение года оплаты медуслуг у физлица имелись доходы, облагаемые НДФЛ 13%. Среди них может быть не только заработок при официальном трудоустройстве, но и доходы от продажи квартиры, автомобиля, другого имущества, арендные поступления и т.д.
  3. Ортодонтические услуги оказывались в медучреждении, имеющем лицензию соответствующих органов РФ.
  4. Был соблюден срок обращения за вычетом — в течение 3-х лет после окончания года, когда были оплачены брекеты.

Важно помнить, что оплатить лечение могут только ближайшие родственники — супруги, родители, дети. Другие лица не смогут получить налоговый вычет за брекеты.

Например, Иван оплатил в 2018 г. установку брекетов своей дочери на сумму 45 тыс. рублей. В этом году он не работал, поэтому оплатить услуги предложил старший сын Ивана — Андрей. Однако брат не имеет права на вычет. В этом же году Иван решил продать свой старый автомобиль стоимостью 95 тыс. рублей. Эти доходы дали ему право подать заявление на компенсацию части расходов.

Лимит на возврат

Размер возврата НДФЛ за установленную брекет-систему составляет 13% от стоимости лечения. Сюда включают стоимость как услуг стоматологического медучреждения, так и работ, связанных с установкой и обслуживанием. В ст. 219 НК РФ установлен лимит размера налогового вычета. Он составляет 120 тыс. рублей за отдельный налоговый период (год).

Читайте так же:  Вычет налога из торгового сбора

Данное ограничение не действует для лечебных процедур, признанных дорогостоящими. В разъяснениях УФНС РФ по г. Москве, которые представлены в письме от 19.08.2010 г. № 20-14/4/[email protected] определено, что установка брекет-систем не является дорогостоящим лечением. В отличие, например, от процедур имплантации, о вычете за которые вы можете узнать здесь. Поэтому налогоплательщик может ожидать возврат НДФЛ, исходя из установленного лимита в размере 120 тыс. рублей. Это означает, что максимальная величина компенсации за год будет равна 15,6 тыс. рублей.

Указанный лимит распространяется на все стоматологические, медицинские и иные социальные расходы. Вы можете планировать дополнительно оплатить обучение, лечение или оздоровление в санатории. Однако они будут суммарно ограничены единым лимитом в 120 тыс. рублей.

На какую сумму можно рассчитывать

Установка брекетов не относится к дорогостоящим медицинским услугам. А это означает, что компенсация за него рассчитывается в соответствии со статьей № 219 НК п. 2.

На практике это означает, что:

  1. Расходы за ортодонтическую коррекцию возмещаются только до 120 тыс. р. Значит, получить больше 15 600 р. не удастся (это и есть 13%). Если на исправление дефекта была затрачена меньшая сумма, то, соответственно, уменьшается и налоговый вычет.
  2. Поскольку лечение брекетами не отнесено к дорогостоящим услугам, в компенсации не засчитываются платежи за использованные расходные материалы. Значит 13% с затрат на резинки, дуги, пружины и др. не вернут.

Сумма возврата получается небольшой. Чтобы хоть как-то снизить траты на ортодонтическое лечение, нужно воспользоваться комплексным подходом, т. е. выбрать оптимальную по цене модель брекетов и ставить ее во время проведения в клинике всевозможных скидок и акций.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Компенсация на детей

Согласно статье 219 НК РФ п/п 3 п 1, возврат от ИФНС за лечение ребенка брекетами получить можно, если ему нет 18 лет. Об этом еще раз прописано в письме от Министерства Финансов РФ за номером 03-04-09/4204 от 26.01.2018 г.

Оформить вычет можно как на родного, так и на усыновленного или находящегося на попечении ребенка.

Значит, основным условием, которое ограничивает предоставление вычета за лечение ребенка брекетами, является возраст. Такие факторы, как его состояние здоровья, место учебы и др. значения никакого не имеют.

При оформлении договора с клиникой, получения всех платежных документов, важно следить за тем, чтобы бумаги оформлялись на имя того родителя, который будет претендовать на компенсацию.

К указанному перечню документов нужно будет добавить заверенную нотариусом копию свидетельства о рождении (ее оригинал нужно принести с собой).

В этой публикации рассмотрим конструкцию брекет системы Damon Clear.

Документы для оформления вычета

Чтобы получить налоговый вычет за установленные брекеты, необходимо собрать полный комплект документов. Вам потребуется взять со всех мест трудоустройства справки 2-НДФЛ, оформить декларацию по образцу 3-НДФЛ и заполнить заявление на вычет. Также к ним должны прилагаться:

  1. Заверенная копия договора с медучреждением об оказании услуг.
  2. Копия лицензии клиники на медицинскую деятельность.
  3. Справка из клиники об оплате медуслуг по форме (Приказ МНС и Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
  4. Копии чеков, квитанций и прочих платежных документов.
  5. Копии свидетельства о браке или рождении, если оплата производилась за супруга, родителей, детей.

Предоставляя пакет документов в налоговый орган лично, следует при себе иметь и оригиналы указанных документов. Если вы оплачивали брекет-системы своим ближайшим родственникам, то в договоре и платежных документах в качестве плательщика должны фигурировать именно вы. Исключение — оплата супругами лечения друг друга. В этом случае не имеет значения, кто фактически производил оплату.

Процедура оформления

Исходя из статьи № 219 НК РФ (п.2. абзацы 1 и 2), обратиться за назначением вычета нужно в налоговую службу по месту проживания, либо к работодателю.

Первый вариант считается предпочтительнее, поскольку для возвращения налога на работе все равно нужно будет прийти в соответствующий орган для получения уведомления. Кроме этого, при длительном периоде лечения проще подготовить к сдаче документы и единовременно отчитаться за все.

Перечень документов

Для компенсации стоимости лечения брекетами необходимо предоставить следующий перечень документов:

  1. Заявление от налогоплательщика о предоставлении ему налогового вычета (пишется в произвольной форме, т.к. нет единого утвержденного образца).
  2. Декларация 3-НДФЛ, заполненная собственноручно.
  3. Выписку из бухгалтерии, оформленную по 2-НДФЛ, где указывается общая величина отчислений в виде налога за отчетный срок. Если заявитель одновременно работает в нескольких местах, такая справка необходима с каждого из них.
  4. Документы, удостоверяющие родство, например, свидетельство о браке или копия паспорта родителя (требуются, когда вычет оформляется за лечение близких родственников).
  5. Справку, подтверждающую расчет за медицинские услуги (только в оригинале!). Форма была утверждена 25.07.2001 г. Приказом Минздрава РФ за № 289, НС РФ № БГ-3-04/256.
  6. Договор или заверенную копию с медучреждением об оказании ортодонтического лечения.
  7. Лицензию медучреждения, разрешающую осуществлять медицинскую деятельность (можно представить заверенную копию).
  8. Полис ОМС.
  9. Платежные документы: всевозможные чеки, квитанции, поручения (законодательно не нужны, но на практике могут запросить и их).

Инстанции

ИФНС (иначе Инспекция Федеральной Налоговой Службы) – основная инстанция, куда надо обратиться налогоплательщику для получения компенсации за проведенное ортодонтическое лечение.

Граждане должны принести весь, указанный выше пакет документов, только в инспекцию по месту своего жительства.

Чтобы подать документы необязательно посещать ИФНС лично. Можно переслать документы почтой, вложив обязательно в пакет полную их опись.

Первый вариант считается более приемлемым, поскольку любая, даже небольшая ошибка или неточность в оформлении документации, приведет к отказу и возвращению. О недействительности бумаг человек узнает, только спустя некоторое время, когда пакет с отказом вернется обратно к нему.

Читайте так же:  Расчет налога на недвижимость

На личном же приеме инспектор сразу укажет на ошибку, исправить которую можно значительно быстрее.

Важно! Как альтернативный вариант, можно подать документы через доверенное лицо. При таком варианте у него должна иметься доверенность установленного образца с обязательной нотариальной отметкой.

Порядок оформления

Весь порядок оформления возмещения вычета состоит из 4-х этапов:

  1. Подготовки документации. Нужно собрать все документы в соответствии с перечнем, приведенным выше.
  2. Их сдачи в ИФНС по месту постоянного проживания.
  3. Проверки и рассмотрения предоставленного пакета. Для этого инспекции отведен определенный срок – не более 3-х месяцев со дня подачи заявления. Если инспектор выявил ошибки, несоответствия или недочеты, сразу уведомляет об этом заявителя. На исправление ошибок предоставляется срок – не более 5 рабочих дней.
  4. Перечисление вычета. По завершению проверки налогоплательщику отправляется уведомление с результатом: отказом или удовлетворением заявления. При втором варианте, денежные средства зачисляются заявителю на счет в течение 30 дней.

По законодательству, оформление вычета допускается с года, следуемого за периодом, в который была произведена оплата услуги по исправлению дефектов зубочелюстного аппарата брекетами.

Налоговый вычет за кружки ребенка

Расходы на платные занятия ребенка в студиях также подлежат вычету, если организация соответствует требованиям пп.2 п.1 ст.219 НК, то есть имеет лицензию. Это может быть автономное учреждение дополнительного образования, детская школа, образовательный центр и пр.

Чтобы занятия в кружке подходили под определение образовательной деятельности, они должны соответствовать программе или учебному плану, иметь форму аттестации и соответствовать иным требованиям, указанным в ст.12 и ст.13 закона № 273-ФЗ.

Пример 1

Пример 2

Как и где можно получить вычет НДФЛ за установку системы

Налогоплательщик может вернуть налог за брекеты, обратившись:

  1. В налоговую инспекцию лично, предварительно записавшись на прием, или через интернет с помощью портала Госуслуги. После обращения и предоставления необходимой документации денежные средства поступят на его расчетный счет в течение нескольких месяцев.
  2. К работодателю с соответствующим заявлением.

Расходы, дающие право на компенсацию

Получить налоговый вычет за установленные брекеты можно в том случае, если были проведены следующие ортодонтические и стоматологические манипуляции:

  • производство, крепление, снятие брекет-систем;
  • прохождение первичных и последующих приемов врача;
  • изготовление снимков челюсти;
  • оформление слепка;
  • процедуры по чистке ротовой полости;
  • манипуляции по удалению и пломбированию зубов и пр.

Установка брекетов не признается дорогостоящей процедурой, поэтому вы не сможете включить в вычет расходы на оплату дуг, резинок, пружин и т.д.

Например, в 2018 г. Ольга посетила ортодонта. Она получила консультацию, и ей изготовили снимок. Дополнительно была проведена чистка, установлены брекеты. Через несколько месяцев она прошла еще одну процедуру по чистке со снятием системы. Общая сумма расходов составила 85 600 рублей. Однако в справке из клиники значилось только 63 200 р., поскольку были исключены затраты на материалы. В декларации Ольга указала сумму 63 200 рублей. Возврат налога составил 63 200 р. х 0,13 = 8 216 рублей.

Налоговый вычет за обучение на подготовительных курсах

Подготовительные курсы устраивают ВУЗы для потенциальных абитуриентов или школы — для будущих первоклассников. При заключении договора родителям нужно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

  • учреждение оказывает услуги по обучению;
  • в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;
  • у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Эти требования вытекают из положений абз.1 и абз.3 пп.2 п.1 ст.219 НК. При несоблюдении любого из них налоговый вычет за обучение на курсах не предоставляется.

Пример 1

Важно!

При оплате квитанции и иные документы оформляются на родителя – получателя вычета, а не на ребенка.

Перечень необходимых документов

Чтобы вернуть налоговый вычет за установку брекетов в ФНС необходимо предоставить следующий пакет документации:

  1. Заполненный бланк-заявление от налогоплательщика с просьбой получить социальный вычет.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка, составленная в соответствии с формой 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии предприятия, где трудоустроен налогоплательщик. В ней должна быть указана вся сумма налогового сбора, отчисленная за отчетный период. В случае, если пациент или его представитель трудоустроен в нескольких организациях, такую справку необходимо взять в каждом из них.
  4. Документы, подтверждающие родство с пациентом в случае лечения члена семьи налогоплательщика — копии свидетельства о рождении или регистрации брака, паспорта отца или матери.
  5. Оригинал справки, выданной в стоматологической клинике, где четко подтвержден факт оплаты ортодонтических услуг.
  6. Договор или соглашение на получение медицинских услуг (установки брекетов и их обслуживание в течение всего периода коррекции) с реквизитами лицензии стоматологической клиники.
  7. Полис ОМС.
  8. Документы, подтверждающие понесенные расходы (все чеки, квитанции и пр.).

Клиника выдает справку только после того, как ортодонтическое лечение будет оплачено в полном объеме. Для этого в бухгалтерию нужно предъявить все чеки, имеющиеся на руках пациента. Если какие-либо из них окажутся утерянными, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинских услуг.

Налоговый вычет за спортивную секцию ребенка

Согласно п.2 ст. 84 закона № 273-ФЗ дополнительные предпрофессиональные и общеразвивающие программы в сфере физкультуры и спорта (в т.ч. оздоровительные), относятся к образовательным. А значит, при соблюдении общих требований, за расходы на детские спортивные секции полагается вычет.

Возможность его оформления вычета зависит от того, где ребенок занимается спортом: в лицензированной школе или обычном фитнес-клубе. В последнем случае налог родителям не вернут. Подобную ситуацию рассмотрел в письме от 24.11.2017 № 03-04-05/77906.

Пример 3

Какие должны быть соблюдены условия

Для получения компенсационных выплат важно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

  1. Клиника, которую пациент выбрал для прохождения ортодонтической терапии, должна иметь соответствующую лицензию на проведение медицинской деятельности и быть зарегистрирована в РФ (выплаты при лечении в зарубежных учреждениях не проводятся).
  2. Гражданин, собравшийся оформить налоговый вычет, должен быть официально трудоустроен или иметь любой другой доход, который облагается по ставке НДФЛ 13% в тот период, когда проводилось ортодонтическое лечение.
  3. С момента, когда была уплачена вся сумма за брекеты, не должно пройти более 3 лет.
Читайте так же:  Имущественный вычет по месту работы документы

Процент экономии

Согласно всем, перечисленным выше документам, после ортодонтического лечения налогоплательщику при условии регулярного отчисления налога, может предоставляться выплата – это 13% от всей стоимости услуги. Причем оговорено, что возмещается только сумма, не превышающая 120 тыс. р.

Это означает, что размер возврата полностью обуславливается суммой налогов на доходы, которые выплачены физическим лицом за календарный год.

Видео (кликните для воспроизведения).

Поскольку НДФЛ равняется 13% от фактической заработной платы, то именно их государство и может компенсировать. Другими словами, сумму, большую той, которая отчислена как налог за отчетный год, не вернут.

Для определения размера выплаты, используется формула:

НВ = ОС×13%, в которой, НВ – аббревиатура налогового вычета, ОС – величина общих издержек на лечение налогоплательщика.

Заходите сюда, чтобы больше узнать о назначении резинок для брекетов.

Отзывы

Мало кому по душе вся бумажная волокита, связанная со сбором бумаг. Но в ситуации, связанной с установкой брекетов, это того стоит.

Вполне реально возвратить часть затраченных на лечение средств и потратить их на нечто иное. Ведь сегодня исправление дефектов прикуса – это большие расходы.

Рассказать о своем опыте получения компенсации, высказать мнение относительно сложности прохождения этого процесса, вы можете, оставив комментарий к этой статье.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Можно ли вернуть налог за брекеты

Налоговый вычет за брекеты имеют право получить все пациенты, прошедшие лечение в клинике с лицензией на оказание коммерческих услуг в соответствии с законодательством РФ. Так как установка брекетов — длительное и весьма затратное мероприятие, многих пациентов интересует вопрос о возможности вернуть хотя бы часть от затраченной на исправление прикуса суммы.

Какие документы необходимо подготовить?

Получение налогового вычета является обычной практикой, и с особенностями подготовки к этой процедуре хорошо знаком администратор стоматологической клиники. Он предоставит пациенту подписанный двумя сторонами договор на оказание медицинских услуг, справку об их оплате и заверенную копию лицензии клиники.

Налогоплательщику остается получить справку о полученных за отчетный год доходах формы 2–НДФЛ по месту работы, написать заявление (в произвольной форме) о желании оформить налоговый вычет и заполнить налоговую декларацию. Если оплачивалась установка брекетов ребенку, то к комплекту документов следует добавить копию свидетельства о его рождении.

Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании

Последнее обновление 2018-07-20 в 16:35

Заботливые родители с раннего возраста отдают детей в различные секции и кружки, заботясь об их развитии. В статье расскажем, как получить налоговый вычет за дополнительные платные занятия и вернуть 13% от их стоимости.

Основания

Коррекция прикуса брекетами относится к категории социальных вычетов за оказанные платные общемедицинские услуги.

Подобная компенсация предоставляется в соответствии со следующей правовой документацией:

  1. Статьи № 219 НК России, в которой закреплено право всех, официально работающих граждан, на получение возмещения за лечение и приобретение препаратов, нужных при этом. Также указаны размеры возвратов с определением максимально допустимой суммы.
  2. Постановления Правительства за№ 201. В нем представлен перечень общемедицинских услуг, препаратов и видов терапии, часть стоимости которых можно вернуть, а также список бумаг, требующихся для получения компенсации.
  3. Статьи № 210 п.3 НК РФ, где определены сроки подачи необходимой документации в налоговую службу и сроки получения возврата.
  4. Письма Министерства Финансов России за№ 03-04-05/7-146, подписанных 27.01.2013 г. В нем оговорены условия, по которым ортодонтическая коррекция относится к возмещаемым услугам.
  5. Письма ФНС РФ от 20.12.2012 г. под№ EД-3-3/4646, где определены причины отказа в получении возврата.

Какую сумму можно вернуть?

Сумма налогового вычета будет небольшой. Поэтому оптимизировать расходы на лечение помогает комплексный подход, когда используются еще акции и скидки на установку брекет системы и выбирается оптимальная по стоимости модификация брекетов.

Максимум компенсируемой суммы расходов на лечение государство ограничило 120 тыс. руб. Если установка брекетов в итоге обошлась именно в 120 тыс., то НДФЛ в размере 13% от нее составит 15600 руб.— эта сумма и будет перечислена налогоплательщику. Если же лечение обошлось дешевле 120 тыс., то уменьшится и сумма налогового вычета.

Можно ли получить налоговый вычет за установку брекет-системы

Вернуть деньги за оказанные ортодонтические услуги в виде налога 13 процентов — законное право каждого пациента. В стоматологических клиниках специалисты об этом прекрасно знают и охотно предоставляют все необходимые документы для оформления компенсации в соответствующих органах.

Исправление патологического прикуса или неправильного расположения зубов и у взрослых, и у детей относится к коммерческим или платным медицинским процедурам. Поэтому законодательство РФ внесло ее к категории социальных компенсационных выплат.

Какую сумму денег можно вернуть

Налоговый вычет за лечение брекетами не относится к категории дорогостоящих терапевтических мероприятий по данным УФНС от 2010 года. На практике этот факт расшифровывается следующим образом:

  1. Расходы компенсируются в сумме, не превышающей 120000 рублей, то есть максимальная выплата составит до 15600 рублей.
  2. Так как коррекция брекетами не относится к дорогостоящей терапии, расходные материалы в процессе коррекции прикуса не учитываются. 13% от суммы, затраченные на дуги, эластики и прочие приспособления возвращены не будут.

Налоговый вычет можно получить на следующие услуги клиники:

  • приемы специалиста;
  • снимки челюсти;
  • изготовление слепков;
  • изготовление, установка и снятие брекетов;
  • профессиональная чистка ротовой полости;
  • пломбирование зубов.

Клиника самостоятельно определяет, что входит в стоимость ортодонтических услуг. Пациенту рекомендуется ориентироваться на сумму, обозначенную в полученной справке для налоговой.

Итоги

  1. Возврат налога за обучение ребенка английскому языку, музыке, танцам, плаванию и пр., возможен, если услуги оказывает образовательная организация, которая действует по лицензии.
  2. Копию лицензии, образец договора и информацию об образовательных программах организация обязана разместить на официальном сайте.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Читайте так же:  Учет ндс при лизинге у лизингополучателя проводки

(47 оценок, средняя: 4,51)

Налоговый вычет за установку брекетов или сколько можно вернуть денег за курс ортодонтического лечения

В России ортодонтическое лечение не включено пока в списки программы медицинского страхования.

Поэтому пациентам все расходы приходится оплачивать самостоятельно, а это ощутимые затраты.

Но по законодательству от государства вполне реально получить компенсацию за лечение брекетами, т. е. вернуть себе часть потраченных денег в рамках процента налогового вычета.

Налоговый вычет за курсы английского

К вычету за обучение на языковых курсах применяются те же правила, что и к подготовительным. Если их предоставляет образовательная организация с лицензией, то за такие расходы налог вернут.

Пример 2

Кто имеет право

Вычет также имеют основание получить и те граждане, которые:

  • имели доход и заплатили с него 13% налога;
  • оплатили лечение мужа (жены), своих родителей или ребенка, не достигшего18 лет, с оговоркой, что прошло не более 3-х лет со времени лечения.

Важно: возврат будет произведен только тогда, когда у гражданина на руках будут все документы, подтверждающие полную оплату.

Выделены категории граждан, которые на такую выплату не могут рассчитывать:

  • работающие граждане, но не трудоустроенные официально;
  • пенсионеры, при отсутствии у них доходов на протяжении 3-х предыдущих лечению лет;
  • налогоплательщики, отчисляющие налог по ЕНВД, либо по упрощенной системе.

Можно ли вернуть налог за брекеты?

Вернуть часть средств, вложенных в установку брекетов и лечение у ортодонта, могут официально работающие пациенты, уплачивающие подоходный налог (НДФЛ), ставка которого в России составляет 13%. Для этого необходимо подать декларацию о доходах, полученных за отчетный налоговый период — год, в течение которого было оплачено лечение. Государство вернет налогоплательщику 13% НДФЛ от суммы расходов на лечение, подтвержденной соответствующей справкой стоматологической клиники.

Возврат будет произведен в следующем после оплаты лечения году: если деньги за лечение были перечислены в 2016-м, то часть суммы вернется в 2017 году. Не обязательно оформлять вычет сразу — допускается отсрочка на три года. Поэтому в 2017 году можно оформить возврат уплаченного налога с сумм, перечисленных за лечение в 2014-м, 2015-м и 2016 годах.

Оформить налоговый вычет можно не только за собственное ортодонтическое лечение, но и за установку брекетов супруге, детям и родителям. Обязательным условием получения социального налогового вычета является наличие у ортодонтического центра, которому перечислялись суммы за лечение, гослицензии на предоставление медицинских услуг. Форма собственности медицинского учреждения значения не имеет. Пациенты частных и государственных стоматологических клиник Российской Федерации имеют равные права на получение вычета.

В среднем со дня подачи в подразделение ФНС налоговой декларации и пакета сопутствующих документов до момента перечисления суммы возврата на счет налогоплательщика проходит 3–4 месяца. Это объясняется необходимостью проверки сотрудниками фискальной службы достоверности представленной информации.

Как оформить вычет

Подать документы и получить компенсацию можно двумя путями:

  • через работодателя (до окончания налогового периода);
  • через ИФНС (после окончания налогового периода на протяжении 3-х лет).

Второй вариант в большинстве случаев считается более приемлемым по ряду причин:

  1. При оформлении через работодателя вам все равно придется обращаться в налоговый орган за уведомлением о праве на вычет и ожидать его получения.
  2. Работодатель все оформит, если вы обратились к нему до конца года. А вот ИФНС принимает к расчету документы в течение 36 мес. (п. 7 ст. 78 НК РФ).
  3. Длительность ортодонтического лечения может быть достаточно продолжительной — до нескольких лет. Поэтому выгодней собрать все документы и сдать налоговые декларации в ИФНС сразу за несколько периодов.

Например, Антонина проходила лечение у ортодонта с установкой брекет-систем в 2017 и 2018 гг. За эти два года ею было израсходовано 35 тыс. рублей и 40 тыс. рублей соответственно. В 2019 г. она заполнила и подала две декларации за оба года сразу.

Оформление через работодателя

Сначала необходимо оформить заявление на получение уведомления из ИФНС о праве на вычет. Его вместе с подтверждающими документами сдают в налоговый орган. Через 30 дней вы сможете получить уведомление и с заявлением обратиться к работодателю. Последний не будет удерживать НДФЛ со следующих выплат заработных плат в пределах полагающейся компенсации.

Обращение в налоговую

После получения полного пакета документов налоговый орган в течение трехмесячного периода проводит камеральную проверку. Если решение окажется положительным, то возврат средств произведут в течение 1 мес. Перечисление осуществляется на указанный в заявлении на вычет счет в банке. Если перечисление средств не состоялось в указанные сроки — необходимо действовать по алгоритму, описанному в нашей статье.

Установка брекетов может потребовать значительных финансовых расходов налогоплательщика. Полезно помнить, что при оплате таких услуг появляется возможность возместить часть потраченных средств.

Как получить налоговый вычет за брекеты

Получить налоговый вычет за установку брекетов, как и за любое дорогостоящее стоматологическое лечение, вполне реально. Другое дело, что для этого придется собрать немало документов, а сумма, которую вы в итоге получите, не столь уж велика. Тем не менее, это потраченные вами деньги. И если вы считаете, что они должны к вам вернуться, то так тому и быть

Начнем с самого главного: каков размер налогового вычета за брекеты, то есть сколько же вы сможете получить? Существует два ограничения.

Сколько вам причитается

Во-первых, максимальный размер компенсации составляет 120 тыс. рублей. Имеется в виду максимальная оплаченная вами стоимость, в данном случае – цена установки брекет-системы. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы.

Допустим, вы сделали дорогие и качественные брекеты, и именно столько и заплатили. Значит, к вам вернется 15600 рублей (это подсчитывается с помощью простого математического действия: 13% ×120 000=15 600). Если брекеты обошлись вам дешевле – то, соответственно, меньше будет и выплата. К тому же следует учитывать, что 120 тыс. рублей – это итоговая, общая сумма всех социальных компенсаций, то есть она учитывает траты не только лечение, но и, например, на обучение. Иными словами, более, чем 15600 в год вы получить не сможете, сколько бы ни потратили на любые благие цели. Это первое ограничение.

Читайте так же:  Порядок исчисления земельного налога для физических лиц

Во-вторых, размер выплаты зависит от того, сколько какую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вы выплатили в течение года. НДФЛ составляет 13% от заработной платы и, собственно, именно их и готово отчасти компенсировать государство. То есть вам не вернут сумму больше той, которую вы перечислили в качестве налога. Если же вы и вовсе официально не работаете, то и о налоговом вычете разговора идти не может.

Какие документы потребуются

С суммой мы определились. Теперь рассмотрим, какие именно бумаги вам потребуется собрать для того, чтобы обратиться за налоговым вычетом за брекеты. Это следующие документы:

  • Справка об оплате медицинских услуг. Ее форма утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Эта справка выдается медицинским учреждением, где вам устанавливали брекеты. Вам потребуется оригинал.
  • Договор с медицинской организацией об оказании услуг. Достаточно заверенной копии.
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. Достаточно заверенной копии.
  • Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения) формально не требуются. Считается, что справка об оплате услуг выдается медицинским учреждением только после того, как вы внесете деньги в кассу, а потому является основным документом, подтверждающим ваши траты. Но на практике налоговые органы зачастую требуют и чеки. Поэтому стоит на всякий случай на момент обращения иметь их (или их заверенные копии) при себе.
  • Декларация по налогу на доходы физических лиц. Можно заполнить ее непосредственно перед подачей документов, но лучше сделать это заранее.
  • Заявление о предоставлении социального налогового вычета. Заполняется в произвольной форме.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Если мест работы несколько, то справка нужна с каждого.
  • Если вы оплачивали установку брекет-системы не себе, а своему ребенку в возрасте до 18 лет, то потребуется предъявить его свидетельство о рождении (лучше иметь при себе и копию).

Мнение эксперта

Получение социальных налоговых вычетов – это право каждого работающего российского пациента, и не нужно стеснятся им воспользоваться. Если человек желает вернуть часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение и/или установку брекет-системы, то это можно только приветствовать. В любой уважающей себя стоматологической клинике вас всегда проконсультируют о том, как это сделать и, конечно, выдадут все необходимые документы. Может быть, не стоит адресовать эти вопросы лечащему врачу – все-таки перед ним стоит немного иная задача. Но администратор клиники должен владеть такой информацией, и наверняка будет рад вам помочь!

Наконец, отметим еще один важный момент: получить налоговый вычет можно в течение трех лет после окончания того года, в котором вы оплатили установку брекетов. В общем-то, это немалый срок, но со сбором и подачей нужных документов в налоговые органы лучше не затягивать.

Налоговый вычет: сколько можно сэкономить на установке брекетов?

Современная ортодонтия позволяет исправить любую зубочелюстную аномалию. И самым эффективным методом ортодонтического лечения сегодня является установка брекетов. Цена керамических брекетов под ключ оказывается довольно высокой, так как помимо цены самих брекетов включает еще и затраты на проведение предварительных диагностических и лечебных процедур. Понятно, что у многих возникает желание оптимизировать расходы на дорогостоящее лечение. Вернуть часть вложений помогает государство, предлагая воспользоваться налоговым вычетом.

Кто имеет право получить вычет НДФЛ

Вернуть деньги за брекеты в виде налогового вычета могут граждане РФ, которые регулярно перечисляют налоги в бюджет страны в установленном законом размере. Также на компенсацию могут претендовать следующие группы лиц:

  • имеющие доход и оплатившие по нему 13% налогового сбора;
  • официально оплатившие услуги медицинских учреждений по лечению одного или нескольких членов семьи (ребенка, супруга (-и), родителей).

Не получат компенсационные денежные средства на ортодонтическое лечение зубов пенсионеры с отсутствием доходов в течение 36 последних месяцев (пенсия не в счет) и граждане, трудящиеся по ЕНВД или «упрощенке», либо вовсе не перечисляющие налог в бюджет государства.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

Если ребенку на момент установки брекетовой системы не исполнилось 18 лет, на возврат НДФЛ или налоговые выплаты за него могут претендовать законные представители несовершеннолетнего пациента или его родители (один или оба). И мать, и отец имеют право рассчитывать на компенсацию, если стоимость ортодонтических услуг в отношении их ребенка превысила сумму 120000 рублей. В такой ситуации вычет распределяется между обоими родителями.

Документы, которые нужны для возврата налога за брекетовые системы ребенку, аналогичны тем, которые нужно собрать взрослым пациентам. Нюансы могут затрагивать особенности оформления договора и справки об оплате полученных услуг.

  • В соглашении одновременно указывается фамилия несовершеннолетнего пациента и того, кто оплачивает ортодонтическое лечение и будет в дальнейшем получать налоговый вычет за него.
  • В справке в лице налогоплательщика указывается тот, кому будет оформлена компенсация.
  • В декларации 3-НДФЛ должны быть перечислены все расходы на установку брекетов ребенка.
  • В ФНС необходимо дополнительно предоставить свидетельство о рождении сына или дочери и свидетельство о заключении брака, при условии, что выплаты будут распределены между отцом и матерью.
Видео (кликните для воспроизведения).

Установка брекетовой системы — недешевое удовольствие, поэтому оформление и получение налогового вычета на основании полученных медицинских услуг является отличной возможностью вернуть часть потраченных денежных средств. Если лечение проходит взрослый, он обращается в ФНС или к работодателю с соответствующим пакетом документов самостоятельно. В случае, когда речь идет о коррекции прикуса ребенку, за него все процедуры, связанные с компенсацией выплат, проходят родители (один или оба одновременно). Со стоимости расходных материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

Источники

Налоговый вычет за установку брекетов ребенку
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here