Нулевая декларация для ип без работников

Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2018 год?

Добрый день, уважаемые ИП!

Как и писал ранее, 10-го апреля 2016 года была введена новая форма по декларации для ИП на УСН. Она утверждена приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Сегодня составим нулевую декларацию по УСН согласно этому приказу за 2018 год.

Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2018 году. Это должно произойти, так как меняется понятие первого налогового периода для тех ИП, которые открылись в декабре 2017 года, или будут открываться в декабре 2018-го года.

Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Рассмотрим вводные данные для нашего примера заполнения нулевой декларации по УСН:

  1. ИП открылся с 1 января 2018 года до 1 декабря 2018 года (или до 1 декабря 2017 года). Еще раз напомню, что для ИП, открывшихся в декабре 2017-го, декабре 2018-го, и т.д., сроки отчетности изменятся.
  2. ИП на упрощенке (УСН 6%);
  3. ИП не является плательщиком торгового сбора (торговый сбор платят некоторые ИП из Москвы);
  4. В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  5. Доходов за прошедший год НЕ было (это важно);
  6. ИП существовало полный год;
  7. Все страховые взносы “за себя” были оплачены своевременно (до 31 декабря отчетного года);
  8. ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.
  9. Нужно подать декларацию-нулевку в ФНС до 30 апреля, следующего за отчетным годом;
  10. Это не декларация при закрытии ИП.
  11. Декларация сдается при личном визите ИП в налоговую инспекцию.

Какую программу будем использовать?

Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не пугайтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и поставьте ее на свой компьютер: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации.

1 шаг: Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать”

А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

Да, еще важный момент. Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять.

Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период. Например, для декларации за 2018 год необходимо выставить вот такие настройки:

По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если создаете декларацию за 2017 год, то понятно, что нужно указать 2017 год.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить. Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =)

Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Какие-то данные подтягиваются автоматически. Например, ФИО и ИНН…

Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить, и еще раз отсылаю вот к этой статье: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)

Должно получиться вот так:

Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса.

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html

Здесь необходимо указать именно основной код деятельности. Для примера, я указал код 62.09 Разумеется, у Вас он может быть другим.

Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей нулевой декларации

В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить. Многие пугаются, так как он по-молчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

Ничего страшного, справимся =)

Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.

Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010. Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь.

В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111.

Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках. Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”

Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку:

“Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)

И заполняем его.

Напомню, что наш ИП не имел дохода, а значит, в строках:

  1. в строке №113 прописываем ноль;
  2. в строках №140, №141, №142 ничего не меняем;
  3. в строке №143, тоже прописываем ноль, несмотря на то, что человек оплатил обязательные страховые взносы “за себя” за прошедший год. Ноль прописал потому, что страховые взносы “за себя” НЕ БУДУТ принимать участие в налоговом вычете из УСН; Иначе, у нас получится отрицательное значение по декларации (из нулевых доходов внезапно вычитаем взносы в ПФР =)
  4. В строке 102 прописываем код = 2 (ИП без работников);

И, самое главное изменение по сравнению с предыдущей формой декларации. Нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120, 121, 122, 123 за квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период . Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).

Читайте так же:  Как начисляются налоги енвд

Сохраняем декларацию

Сохраним декларацию, на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты.

Значок принтера, думаю, знаете, что означает =)

5. Шаг: Печатаем и сдаем декларацию в налоговую

Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы.

  • Для этого нажимаем на на кнопку со значком «Р» — «Расчет документа».
  • А затем на кнопку со значком “К” -“Контроль документа”

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

Печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает Вам. Вот этот свой экземпляр постарайтесь не потерять =)

Честно говоря, здесь больше читать пришлось, чем делать саму декларацию в этой замечательной программе. Попробуйте сделать один раз, а дальше уже все будете штамповать на автомате.

А еще сэкономите пару тысяч рублей, вместо того чтобы отдать их фирмам-посредникам =)

Пример заполненной декларации-нулевки

Для наглядности я сохранил полученный пример нулевой декларации в виде PDF-файла. Вот, что должно в итоге получиться для нашего мифического Иванова Ивана Ивановича, который сдает нулевую декларацию за 2018 год по УСН:

Частый вопрос по нулевым декларациям

Часто ИП не сдают нулевые декларации, так как считают, что раз дохода не было, то и сдавать ничего не надо. На самом деле, это не так и Вы рискуете попасть на штраф, блокировку счета. Еще и страховые взносы насчитают в максимальном размере…

P.S. В статье приведены скриншоты программы «Налогоплательщик ЮЛ». Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн. Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2020 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете. Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

Декларация для ИП – куда и когда подавать

Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2020 год

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2020 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2020 год нужно успеть до 30.04.2021.

Что будет, если не успеть вовремя

Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

  • если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
  • если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.

Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность.

Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы.

Второй вариант – занести лично в ИФНС. Главная сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2020 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Что нужно знать о заполнении декларации

Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.

  • Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
  • Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
  • Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
  • Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
  • Страницы должны сдаваться пронумерованными.
  • На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
  • Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
  • Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

Как заполнять нулевой отчёт по УСН

Специальных положений о заполнении нулевой декларации по УСН законодательно не закреплено. Но некоторые особенности таковы:

  • во всех ячейках со стоимостными показателями ставьте прочерки;
  • не забудьте указать ставку налога на УСН: это 6 процентов (при объекте «Доходы») и 15 проценты «Доходы минус Расходы»;
  • приведите ОКТМО инспекции ФНС России по месту расположения ООО (месту жительства ИП).

При заполнении нулевой декларации по УСН с помощью программного обеспечения при распечатке её на принтере допустимо отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных ячеек (п. 2.4 Общих требований к порядку заполнения декларации УСН).

Также отметим, что все текстовые данные пишут БОЛЬШИМИ печатными буквами и символами.

В целом заполнение нулевой декларации по УСН ИП в 2018 году совпадает с тем, как это делают ООО.

Если на ИП в 2017 году трудился хотя бы 1 человек, то заполнять декларацию нужно по тем же правилам, что для организаций. Если же ИП на упрощёнке в 2017 году никого не нанимал, значит, в строке 102 «Признак налогоплательщика» Раздела 2.1.1 нужен код «2», что символизирует налоговой инспекции про ИП без персонала;

Что выбрать: декларацию УСН или ЕУД?

На основании п. 2 ст. 80 Налогового кодекса РФ у каждого упрощенца, который не вёл деятельность, формально есть выбор:

Читайте так же:  Кто освобождается от уплаты налога на квартиру

1. Сдать нулевую декларацию УСН в 2018 году.

2. Подать единую упрощённую декларацию (утв. приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н):

Однако во втором случае нужно успеть до 20 января года, который идёт за отчётным годом. Поэтому по срокам на УСН выгоднее сдавать именно нулевую декларацию на «родном» бланке, который утвержден приказом ФНС России от 26 февраля 2016 года № ММВ-7-3/99:

Напомним сроки сдачи нулевого отчёта по УСН. Они ровно такие же, как у обычной декларации с расчётными показателями за 2017 год. А именно:

  • для ИП – не позже 3 мая 2018 года включительно (перенос с 30.04);
  • для ООО – не позже 2 апреля 2018 года включительно (перенос с 31.03).

Как правильно заполнить первый раздел декларации по НДС

Раздел 1 именуется не иначе как «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет (возмещению из бюджета)». Он предназначен для занесения сведений об итоговой сумме налога для оплаты. При оформлении нулевой отчетности в разд. 1 ИП указывает:

  1. Тот же ИНН, что и на титульном листе.
  2. Нумерацию (стр. 2).
  3. Прочерки по полю «КПП».
  4. Необходимые коды (по ОКТМО, КБК).
  5. В остальных полях (по налоговым суммам и договору инвестиционного товарищества) также проставляются прочерки.

Нулевую отчетность можно формировать автоматически, при помощи интернет-бухгалтерии. Например, посредством специального сервиса «Мое дело». Данный способ подготовки декларации очень удобен, практически исключает ошибки и значительно экономит время. Отчетность формируется на базе данных из введенных документов.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Нулевая отчетность при ОСНО

В обстоятельствах, когда организация или индивидуальный предприниматель не получили доход от своей деятельности или вообще не осуществляли таковую на протяжении некоторого времени, они вынуждены отчитываться в налоговую, подавая нулевые декларации по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс.

Но в соответствии с законодательством, вместо деклараций НДС и налога на прибыль, индивидуальный предприниматель имеет право сдать единую упрощенную декларацию. Её можно представить при условии отсутствия движения денег, доходов и расходов.

Упрощенную декларацию представляют до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Обычно нулевая отчетность ИП без работников состоит из нулевой декларации НДС и 3-НДФЛ. Если у частного предпринимателя в штате есть наемные сотрудники, то нулевая отчетность ИП на ОСНО будет включать в себя еще отчёты 4-ФСС, РСВ и персонифицированного учета (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ).

Особенности заполнения и представления формы ЕУНД (по КНД 1151085)

Как уже было заявлено выше, ИП на ОСНО вправе заменить декларацию по НДС единой упрощенной декларацией (ЕУНД). Между тем если средства поступали на счет ИП только один раз, сделать это он уже не сможет, т. к. в данной ситуации ЕУНД не применяется.

Использовать ЕУНД либо нет – это право ИП. На свое усмотрение при отсутствии деятельности он может сдать, как принято, обычную нулевую декларацию по каждому налогу либо единую декларацию по всем налогам сразу (так называемую ЕУНД).

Важно! Подавать ЕУНД можно только при соблюдении условий, отмеченных п. 2 ст. 80 НК РФ. В частности, у ИП должны отсутствовать операции по банковским счетам и кассе, а также объекты налогообложения.

Форма ЕУНД и особенности ее заполнения определены Приказом ФНС РФ № 62н от 10.07.2007.

Это небольшой бланк. При заполнении таблицы, предусмотренной им, следует обратить внимание на указание следующих данных:

  • полное наименование налога – «НДС» (гр. 1);
  • № главы Кодекса для НДС – «21» (гр. 2);
  • отчетный период для НДС – «3» (гр. 3);
  • отчетный квартал – «01» либо «02», «03», «04» (гр. 4).

Сдать ЕУНД можно как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

ИП на ОСНО, которые сдают ЕУНД, не освобождаются от подачи декларации 3-НДФЛ.

Когда оформляется нулевая 3-НДФЛ?

Нулевую декларацию заполняют только те физические лица, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели и которые выбрали общий режим налогообложения, при этом они не работают как ИП в течение года, не имеют совершенных операций, не получали доходов, не имели расходов.

Такая ситуация достаточно распространена, граждане как ИП встают на учет в налоговой, рассчитывая вести какую-то деятельность. При этом они либо осознанно выбирают общую налоговую систему (ОСНО), либо получают эту систему, так как не выбирают иной специальный режим налогообложения (упрощенный, вмененный, патентный).

Как правило, сначала деятельность действительно ведется, но в какой-то момент человек ее прекращает, забывая при этом закрыть свое предпринимательство.

Если ИП не закрыто официально через ИФНС, то физическое лицо по-прежнему является предпринимателем с определенными обязанностями перед налоговой — в том числе и по подаче отчетности в виде декларации 3-НДФЛ.

3-НДФЛ — это отчет, который сдается физическими лицами, желающими добровольно уплатить подоходный налог со своих доходов, либо планирующими получить налоговый вычет. Кроме того данная декларация сдается ИП, которые работают на ОСНО.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме, которые ведут деятельность, можно скачать в данной статье.

Если ИП не ведет деятельность, то заполняет 3-НДФЛ в нулевом виде и сдает в ФНС в порядке, который предусмотрен для общего случая.

ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД), которые не ведут деятельность, заполняют нулевую декларацию, разработанную для данных налоговых режимов.

ИП на патентной системе отчетность по налогу не сдают.

Новая форма декларации 2020

Для нулевой декларации законодательство не предусматривает отдельной формы. Заполнять нужно тот же бланк, что формируется при подаче отчета при наличии предпринимательской деятельности ИП.

С 2020 года форма изменена, актуальный бланк можно скачать ниже по ссылке. Об изменениях в новой форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Порядок подачи в ФНС для индивидуальных предпринимателей

Вариантов заполнения нулевой декларации о доходах и способах ее подачи в налоговый орган несколько.

Заполнить 3-НДФЛ ИП может одним из следующих способов:

  • взять бланк в отделении ФНС и заполнить ручкой;
  • распечатать актуальный бланк, найденный на просторах интернета (обязательно проверить, что форма соответствует текущему году) и заполнить ручкой;
  • заполнить форму на компьютере, после чего распечатать;
  • сформировать декларацию в электронном виде с помощью бесплатной программы от ФНС, после чего распечатать;
  • составить 3-НДФЛ в кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать в электронном виде.

Способы подачи отчета в ФНС следующие:

  1. Передача бумажного варианта из рук в руки лично при посещении отделения ФНС.
  2. Передача бумажной 3-НДФЛ через представителя (на него нужно оформить доверенность).
  3. Отправка бумажной декларации заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении через Почту России.
  4. Электронная подача через ТКС.

ИП вправе выбрать любой удобный вариант для себя.

Сдать нулевую 3-НДФЛ в налоговое отделение за 2019 год нужно в срок до 30 апреля 2020 года включительно.

Примеры заполнения

Далее показано, как выглядит образец заполнения нулевой декларации по УСН «Доходы» за 2018 год для ИП, который также можно бесплатно скачать по ссылке ниже.

Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет на работающих детей

А вот нулевая декларация для ООО на УСН в 2018 году для объекта «Доходы» и «Доходы минус Расходы» соответственно:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Что нужно знать про нулевую налоговую отчётность ИП

На практике в налоговую нулевую отчетность ИП сдают довольно часто. Рассказываем о причинах этого, а также правилах её формирования и представления в ИФНС.

Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

Титульный лист

Видео (кликните для воспроизведения).

Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

Раздел 2.1.1

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

  1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
  2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
  3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
  4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
  5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
  6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

Раздел 1.1

Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

  1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
  2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
  3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
  4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
  5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2.1.2 на двух страницах, а затем учитывать эти данные при расчетах раздела 1.1.

Нулевые отчеты при упрощёнке

Упрощенная система налогообложения избавляет частного предпринимателя от уплаты таких налогов, как НДС, налог на имущество, НДФЛ в отношении доходов от коммерческой деятельности. Нулевая отчетность ИП на УСН состоит только из налоговой декларации, за исключением случаев, когда у предпринимателя есть наемные рабочие. Иначе необходимо еще сдать отчетность по начислению и уплате взносов в фонды.

По общему правилу, сдать нулевую отчетность ИП обязан не позднее конца апреля года, следующего за отчетным периодом.

Отметим, что нулевая отчетность ИП может негативно отразиться на дальнейшем ведении бизнеса:

  • налоговая инспекция вправе инициировать внеочередную проверку при получении нулевой декларации;
  • в случае необходимости получить заём в кредитной организации на расширение бизнеса банки могут оказать в таковом либо предложить повышенную процентную ставку.

Пример 1. Образец заполнения «нулевки» по НДС для ИП (титул и раздел 1)

В качестве примера заполнения «нулевки» взяты условные данные. Далее представлен образец заполнения ключевых данных титульного листа и первого раздела. Итак, предприниматель Петров Леонид Семенович сдает первичную нулевую декларацию за 2020 год.

В титульном листе он указывает: № корректировки («0»), ИНН («7721089350»), налоговый период «21» (1 квартал), отчетный год «2020», а также необходимые коды – ИФНС («7722»), по месту нахождения («214»), по ОКВЭД («62.02.9»). Далее ИП записывает свой контактный телефонный номер, число страниц («2»), указывает себя в качестве налогоплательщика («1»), проставляет дату и личную подпись. В остальных полях записывает прочерки.

При заполнении первого раздела Петров Л. С. прописывает тот же ИНН, а также код по ОКТМО («45395000»), установленный КБК «18210301000011000110». По остальным полям – прочерки. Соответственно, в конце страницы он должен проставить требуемую дату и подпись.

Скачать бланк и образец заполнения

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: ИП (с момента регистрации) проработал совсем немного, по этой причине деятельность еще не дала результатов. Надо ли ему сдавать декларацию?

Да, надо. Как установлено, ИП, который не осуществлял деятельность в отчетном периоде либо только начинает ее, должен отчитываться перед ИФНС общим порядком. В данном случае речь идет о сдаче «нулевки». Исключений по этой части не имеется.

Вопрос №2: Нужно ли ИП на УСН сдавать нулевую отчетность по НДС?

Нет. ИП на УСН, ЕНВД и патенте декларацию по НДС не должны сдавать в принципе. Причина очевидна: ИП в рассматриваемой ситуации не является плательщиком НДС, соответственно, и сдавать никакую отчетность по этому налогу не должен. К слову, патентная система вообще не предусматривает ведение отчетности.

Когда сдает нулевую декларацию 3-НДФЛ ИП за 2019 год — актуальный бланк + заполненный образец

Форма 3-НДФЛ позволяет декларировать полученные доходы за отчетный год и вычислить налог к уплате или возврату. Заполняют отчет физические лица, в том числе зарегистрировавшие индивидуальное предпринимательство, работающие в качестве адвоката или нотариуса.

Частая ситуация — человек регистрирует ИП, но деятельность не ведет. Такие лица, несмотря на отсутствие операций, доходов и расходов по предпринимательской деятельности, все равно должны отчитаться перед налоговой с помощью нулевой декларации 3-НДФЛ — тем самым такие ИП покажут отсутствие обязанности по уплате налога за отчетный год.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Обязанность сдать нулевую декларацию никто не отменял

В России огромное количество обществ с ограниченной ответственностью и предпринимателей ведёт деятельность на упрощённом налоговом спецрежиме. Но иногда случается, что деятельность долго не велась и/или доходов в 2017 году вообще не было.

Сразу отметим, что отсутствие у ООО и ИП на упрощёнке деятельности в 2017 году не освобождает в 2018 году от обязанности сдать в ИФНС отчётность по итогам указанного налогового периода.

Важный нюанс: если денежные средства по счетам упрощенца в банках или через кассу всё же проходили, то отделаться нулевой декларацией УСН не получится. Нужно сдавать обычный отчёт с расчётными показателями.

Читайте так же:  Протокол на выплату дивидендов за прошлые годы

Полезное видео

О заполнении 3-НДФЛ для ИП смотрите в видео:

Отчетность в 2019 году

Если частный предприниматель зарегистрировался в конце 2018 года и не успел еще получить доход от коммерческой деятельности, то в 2019 году он все равно обязан сдать отчетность в ИФНС, поскольку нулевую отчетность ИП в 2019 году сдают в соответствии с действующим законодательством.

Декларацию заполняют либо вручную черной пастой печатными буквами, либо с использованием персонального компьютера. В отчете недопустимы помарки и исправления, в пустых клетках ставят прочерк «-».

При возникновении сложностей у частного предпринимателя в заполнении налоговой декларации можно воспользоваться помощью материалов на нашем сайте.

Например, образец нулевой отчетности ИП по УСН можно посмотреть в статье «Заполнение нулевой декларации по УСН в 2018 году: особенности и образцы».

Нулевая декларация по УСН – образец 2019 года

Бланк декларации УСН по форме КНД 1152017

• Скачать актуальный бланк 2018 год КНД 1152017 (формат PDF), а также в Excel.

• Скачать образец заполнения нулевой декларации по УСН.

• Инструкция по заполнению Титульного листа и др. на этой странице.

Какие и сколько страниц мне заполнять?

В связи с появлением новой формы декларации УСН у многих возникает замешательство, какие конкретно страницы должны быть заполнены. Универсального варианта здесь нет, всё зависит от вида УСН и являетесь ли вы плательщиком торгового сбора:

1) УСН «доходы»: обычно 3 страницы (Титул, Раздел 1.1 и Раздел 2.1.1). Если вы в Москве (МО) и являетесь плательщиком торгового сбора — добавляется Раздел 2.1.2 (в количестве 2х страниц).

2) УСН «доходы-расходы»: всего 3 страницы: Титул, Раздел 1.2 и Раздел 2.2.

3) Раздел 3 «Целевое использование имущества / денег» дополнительно к вышеописанным страницам заполняется только при необходимости.

На титульном листе указываете количество страниц в соответствии с тем, что пришлось заполнить.

УПЛАЧЕННЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ. Нужно ли их указывать? Нет, в нулевой декларации УСН они не отражаются. Предназначенные для этого строки 140-143 сопровождаются формулировкой «Сумма страховых взносов, уменьшающая сумму налога», а нам уменьшать нечего, т.к. нет никаких доходов.

Если вам не хочется разбираться в тонкостях заполнения деклараций, вам дорого ваше время, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету декларацию в ФНС.

Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО – как заполнить

ИП на ОСНО обязан отчитываться перед своей ИФНС вне зависимости от того, вел он деятельность в конкретном периоде либо нет. Стандартно при отсутствии деятельности и доходов он должен сдавать «нулевку» по НДС (с прочерками, нулевыми показателями). Тем не менее ИП может при соблюдении определенных условий вместо нее сдавать единую упрощенную налоговую декларацию (ЕУНД).

Вид нулевой декларации Когда сдают Крайний срок сдачи
По НДС Четыре раза за год

(поквартально)

До 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом 3-НДФЛ Единожды за год До 30 апреля, следующего сразу за прошедшим годом

ЕУНД

ИП – плательщик одного либо нескольких налогов вправе сдавать ее за квартал, полугодие, 9 мес., год До 20 числа месяца, идущего сразу вслед за отчетным периодом

Таким образом, в общем случае при отсутствии деятельности ИП на ОСНО сдает стандартную форму нулевой отчетности по НДС и 3-НДФЛ.

Форма декларации по НДС введена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014 (ред. от 28.12.2020). Несмотря на то, что она состоит из нескольких листов, заполнять и представлять нужно только титул и разд. 1.

Больше ничего делать не надо, поскольку остальные листы предназначены для сведений о налоге, но поскольку деятельность в периоде отсутствовала, то и записывать сюда больше нечего.

Распространенные ошибки ИП при заполнении «нулевки» по НДС

Ошибка 1. Декларацию по НДС необходимо формировать исключительно в электронном виде, а сдавать посредством ТКС. На бумажном носителе ее не подают, т. к. в данном случае она будет считаться не представленной. Об этом свидетельствует п. 3 ст. 80, а также п. 5 ст. 174 НК РФ.

В отдельных случаях ИП освобождаются от представления электронной декларации по НДС на основаниях, обозначенных ст. 145 НК РФ. Например, если ИП применяет УСН либо единый вмененный налог.

Общие требования к заполнению нулевой декларации по НДС

Стандартно нулевую отчетность подают плательщики, налоговые агенты с учетом норм п. 5 ст. 174 НК РФ. О том, как правильно записать необходимые сведения в декларации по НДС, минуя ошибки и неточности, разъясняет Порядок, утвержденный приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected]

Это своего рода регламент правильного оформления, написания данной отчетности, который предназначен для всех категорий плательщиков и используется при заполнении любой декларации (первичной, нулевой и т. д.). Среди общих предъявляемых требований следует выделить следующие. Они в равной степени относится к ручному и печатному заполнению страниц.

Во-первых, все поля заполняются слева направо. В каждом поле записывают один показатель (числовой, цифровой и т. д.). При написании текстовой части используют заглавные печатные буквы.

Во-вторых, десятичная дробь пишется в двух полях и разделяется точкой. Применяется сквозная нумерация, а страницы указывают так: «001» и т. д.

В-третьих, при написании кодов, например, ОКТМО, показатель прописывается в положенном поле, но свободные после него знакоместа заполняются прочерками («45395000—»).

К сведению, при подаче отчетности через ТКС, требуется УКЭП.

Как правильно заполнить титульный лист декларации по НДС

Итак, нулевая декларация (форму см. выше), которую нужно будет сдать ИП, должна состоять из титула и раздела 1. Заполнение этих листов требует точного отображения всех обязательных сведений в полном объеме. Следует иметь в виду, что внесение правок корректирующим средством не допускается.

Детально изучить порядок заполнения рекомендуется в исходнике. Настоящий Порядок представлен Приложением № 2 к приказу ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014. С учетом его при заполнении титульного листа ИП должен указать:

  1. ИНН из 10 цифр (по свидетельству о постановке на учет).
  2. В поле «КПП» – прочерки, а «Номер корректировки» – 0 (для первичной документации).
  3. Соответствующие коды (корректировки, налогового периода, ИФНС, по ОКВЭД и т. д.)
  4. ФИО предпринимателя без сокращений, полностью (при указании показателя «налогоплательщик»).
  5. Свой контактный телефон.
  6. Число листов нулевой декларации – 2.
  7. Личные данные лица, подписавшего заполненный бланк (ИП либо его полномочного представителя).

Сведения о реорганизации и о количестве прилагаемых документов ИП не вносит. Вместо этого в соответствующих полях он проставляет прочерки. При указании кодов следует руководствоваться следующей информацией.

Коды по способам и видам подачи декларации Коды субъектов РФ Коды периодов

Подписывает декларацию самолично ИП. Часть титула «Заполняется работником налогового органа» предпринимателем опускается – в ней ему ничего записывать не нужно.

Если декларацию заполняет и подает полномочный представитель, тогда в поле «Достоверность и полноту данных … подтверждаю» следует записать показатель «2», его ФИО, а далее и реквизиты оформленной на него доверенности.

Нужна ли декларация при нулевом доходе

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2020 год.

Читайте так же:  Штрафы пени неустойки в налоговом учете

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

  1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2020 году и чистый бланк-форму.
  2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
  3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2020 год для ИП без работников (образец).
Стр. Раздел 1.1 Стр. Раздел 2.1.1 Стр. Раздел 2.1.2.1 Стр. Раздел 2.1.2.2
010 Код ОКТМО 102 2 110 — 150 — 020 — 110 — 111 — 151 — 030 — 111 — 112 — 152 — 040 — 112 — 113 — 153 — 050 — 113 — 130 — 160 — 060 — 120 Ставка налога 131 — 161 — 070 — 121 Ставка налога 132 — 162 — 080 — 122 Ставка налога 133 — 163 — 090 — 123 Ставка налога 140 — 100 — 130 — 141 — 110 — 131 — 142 — 132 — 143 — 133 — 140 — 141 — 142 — 143 —

Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.

Заполнение нулевой декларации по УСН в 2018 году: особенности и образцы

В этой статье мы рассказываем, что из себя представляет нулевая декларация УСН в 2018 году и как её заполнить с учётом действующих правил. А также, какие есть особенности заполнения этого отчёта ИП, в том числе без работников.

Есть такая обязанность

Отсутствие дохода от предпринимательской деятельности в соответствии с российским законодательством не влечет за собой освобождение коммерсантов всех видов от обязанности сдавать налоговую отчетность.

Для коммерческих предприятий, государственных учреждений и ИП налоговая нулевая отчетность является такой же обязательной, как и отчетность с ненулевыми значениями.

В Российской Федерации помимо ОСНО – общей системы налогообложения, существует несколько специальных режимов налогообложения:

  • УСН – упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход и другие.

Подать декларацию в налоговый орган можно несколькими способами:

  • лично в ИФНС (либо другое лицо по доверенности);
  • по почте – письмом с уведомлением;
  • в электронном виде.

Как заполнить ИП на ОСНО за 2019 год ?

Отчет 3-НДФЛ достаточно большой. ИП при подаче нулевой декларации заполняют только 3 листа из имеющихся — титул и два раздела.

Остальные листы не заполняются, не распечатываются и в ФНС не подаются.

В зависимости от выбранного варианта оформления нулевой формы 3-НДФЛ правила заполнения будут отличаться.

Если выбран ручной вариант заполнения, то нужно придерживаться следующих правил:

  • ручка только синего или черного цвета;
  • буквы только печатные и заглавные;
  • все символы, буквы, числа, знаки должны четко помещаться в отведенные клетки, не должны выходить за края;
  • если допущена ошибка, то берется новый чистый бланк, зачеркивать ничего нельзя, пользоваться корректором в любом виде тоже;
  • при распечатке не нужно скреплять листы;
  • печать производится только с одной стороны листа;
  • все пустые клетки должны быть заполнены прочерками — по центру клетки ставится черта.

Если выбрать электронный вариант заполнения, то указанные выше правила не актуальны. При заполнении в программе важно убедиться, что она новая и актуальная.

Титульный лист

Титульный лист для нулевой 3-НДФЛ нужно заполнить полностью:

  • в верхней части ИНН ИП;
  • № корректировки — 0;
  • налоговый период — 34;
  • год — 2019;
  • налоговая — код отделения по месту постановки на учет ИП;
  • данные об индивидуальном предпринимателе — код страны — 643, категория налогоплательщика — 720, далее ФИО полностью, данные о рождении;
  • сведения о документе — обычно это паспорт РФ, для него код 21;
  • код статуса налогоплательщика — российские резиденты ставят «1»;
  • телефон — обязательно указывается с кодом города;
  • в левом нижнем углу приводятся данные о том, кто подает нулевую 3-НДФЛ — сам ИП или его представитель.

На каждом листе декларации внизу должна стоять подпись и дата заполнения 3-НДФЛ.

Раздел 1

Первый раздел декларации 3-НДФЛ заполняется после раздела 2. Здесь показываются суммы налога к уплате, возврату, либо же отсутствие уплаты или возврата.

При заполнении нулевой формы в поле 010 ставится «3», что обозначает отсутствие каких-либо обязательств у сторон по отношению друг к другу.

В поле 020 вписывается актуальный КБК, а в поле 030 — ОКТМО по классификатору.

Поля 030 и 040 прочеркиваются либо указывается 0.

Вверху листа должны быть указаны ИНН, фамилия, инициалы индивидуального предпринимателя.

Раздел 2

Этот лист в нулевой 3-НДФЛ ИП заполняют в первую очередь.

Несмотря на то, что деятельность не велась, доходы и расходы отсутствуют, заполнить данный раздел все-таки нужно. Здесь нужно показать, что налоговая база равна нулю, соответственно, и налог нулевой.

Вверху вписывается ИНН ИП, фамилия и инициалы. Номер страницы 003.

В поле 001 указывается ставка налога — 13%.

В поле 002 — вид дохода «3» (иное).

Все остальные поля заполняются прочерками.

Состав нулевой декларации

В 2018 году заполнение нулевой декларации УСН за 2017 год подразумевает включение в неё следующих частей (зависит от изначально выбранного объекта по налогу):

Объект «Доходы» Объект «Доходы минус Расходы»
Титульный лист

Раздел 1.1 (налог/аванс по нему к уплате или уменьшению)

Раздел 2.1.1 (расчёт налога)

Титульный лист

Раздел 1.2 – налог (авансовый платеж) к уплате и минимальный налог к уплате/уменьшению

Раздел 2.2 – расчет налога, в том числе минимального платежа по нему

Выводы

Если ИП не ведет деятельность, при этом для него установлена общая система налогообложения (ОСНО), то он обязан подать в ФНС нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Если физическое лицо не планирует далее работать как предприниматель, то лучше сразу закрыть предпринимательство, тем самым прекратив обязанность по сдаче отчетности.

Если ИП не закрыто, то ИП должен подать декларацию в срок до 30 апреля следующего года.

Если доходов/расходов не было, то заполняется нулевой отчет.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Видео (кликните для воспроизведения).

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источники

Нулевая декларация для ип без работников
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here