Образец заполнения декларации по возврату налоговых вычетов

Образец формы 3-НДФЛ на получение стандартного вычета

В данной статье предлагаем разобрать образец заполнения 3-НДФЛ, который поможет налогоплательщикам правильно заполнить бланк декларации и получить стандартный вычет.

Речь пойдет не только о том, какие листы данного документа необходимо оформить, но и о том, как правильно это сделать.

  1. Образец формы за 2017 год скачивайте по этой ссылке.
  2. Пустой бланк декларации можно бесплатно скачать здесь.
  3. Программу для оформления 3-НДФЛ скачивайте тут.

Образец декларации

Каждый год бланк 3-НДФЛ немного корректируется сотрудниками Федеральной налоговой службы. В связи с этим перед тем, как скачивать форму налоговой декларации, настоятельно рекомендуем физическим лицам обратить внимание, за какой год она составлена. Если заявитель на вычет хочет возместить налог за 2017 год, то необходимо пользоваться бланком именно за этот год, если за 2015 – то формой 3-НДФЛ за 2015 год.

Следует отметить, что вся информация, внесенная физическим лицом в декларацию, должна быть достоверной и полностью совпадать со значениями, указанными в другой документации, которая прилагается к бланку.

Отражение вычетов

В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых. Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы:

1) по стандартным вычетам на детей — до месяца получения дохода в 350000 руб.;

2) на благотворительность — не более 25% от доходов;

3) в общей сложности до 120000 руб. – по соцвычетам на лекарства и лечение (кроме медуслуг, входящих в Перечень дорогостоящих — по ним нет ограничений), на обучение братьев, сестер, детей (до 50000 руб. на каждого ребенка), на собственное обучение, по взносам на пенсионное страхование, уплаченным лично, договорам на страхование жизни, по средствам, потраченным на оценку собственной квалификации.

Расходы, указанные в п. 3, могут отражаться в полном объеме по стр. 130-170 Приложения 5 декларации, но общая сумма, принимаемая к вычету, и показываемая в стр. 180, не может быть выше максимально допустимой.

Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по заявлению сотрудника), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из справки 2-НДФЛ.

По имущественным вычетам их предельные значения составляют:

по средствам, израсходованным на покупку или строительство жилья (показываемым в Приложении 7 декларации) — до 2 млн. руб., по процентам по ипотечным кредитам — до 3 млн. руб.;

по доходам от продажи жилья и земельных участков, находившихся во владении менее минимально возможного срока, отражаемым в Приложении 6 декларации, вычет возможен до 1 млн руб., по прочему имуществу – до 250000 руб. (либо в размере фактических затрат на покупку этого имущества).

Кроме того, при продаже недвижимости учитывается ее кадастровая оценка (данные указываются на листе «Расчет к Приложению 1»). Налог за 2019 г. взимается:

с продажной стоимости, если она превысила 70% от кадастровой;

с суммы 70% от кадастровой оценки, если продажная стоимость объекта ниже кадастровой.

Инвестиционные вычеты указываются в стр. 210-220 Приложения 5 декларации.

Чтобы показать, как фактически отражаются вычеты в документе, приведем образец 3-НДФЛ для налогового вычета по данным из конкретного примера.

Пример

Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты. За 2019 год у него есть документы об оплате:

своего лечения на сумму 28 000 руб.;

за дневное обучение в ВУЗе 20-тилетнего сына на сумму 150 000 руб. (к вычету можно принять только 50 000 руб.).

Кроме того, в 2019 г. им была продана 1-комнатная квартира, бывшая в собственности 2 года, за 1 500 000 руб. (кадастровая стоимость 1 300 000 руб.) и в ипотеку приобретена 2-х комнатная квартира за 2 300 000 руб. За пользование кредитными средствами по ипотеке банк удержал проценты в сумме 8000 руб.

Ранее имущественным вычетом Филиппов не пользовался. Он может заявить вычет в сумме 1 000 000 по проданной квартире, 2 000 000 руб. – по приобретенной и принять к вычету всю сумму уплаченных в 2019 году ипотечных процентов.

Для заполнения декларации Андрей Сергеевич получил справку 2-НДФЛ у своего работодателя. В ней указана заработная плата за 2019 год в сумме 420 000 руб. (лимит в 350 000 был превышен в ноябре, поэтому стандартный вычет в 1400 руб. на ребенка положен ему только за 10 месяцев). О вычете за обучение сына заявление в бухгалтерию компании Филиппов не подавал.

Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

Приложение 1 о полученных доходах в 2019 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);

Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;

Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;

Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом

Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;

В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.

Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета:

Образец заполнения 3-НДФЛ 2019

Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2019

Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год нужно в 2020 году.

ФНС России внесла изменения в форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год, которую нужно будет заполнять в 2020 году. Новую форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год можно увидеть в Приказе ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438) в ред. Приказа ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/[email protected] Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2019 год, т.е. с 01.01.2020.

Для подачи декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, следует использовать формы декларации, соответствующие нужному году. Предыдущие формы, инструкции и примеры заполнения также представлены на сайте.

Обратите внимание, за 2020 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2021 году!

Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.

Читайте так же:  Условия налогового вычета по ипотеке

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Специально для нашего сайта были подготовлены примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2019 — декларации, заполняемой в 2020 году.

novaya_deklaraciya_na_vozmeshchenie_ndfl_pri_pokupke_kvartiry.jpg

Похожие публикации

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2019 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Сумму вычета можно разделить между несколькими сделками купли недвижимости, главное, чтобы общая сумма примененных вычетов не превышала законодательный лимит. Если размер расходов на приобретение квартиры меньше возможной величины вычета, к возмещению заявляются фактические затраты.

3-НДФЛ 2019 скачать бланк: возврат за покупку квартиры

Рассмотрим заполнение Налоговой декларации при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Иванов И. И. в 2018 году приобрел квартиру в ипотеку. Ее стоимость составила 2 300 000,00 рублей. Он может заявить на получение налогового вычета в размере 2 000 000,00 рублей. Иванов И. И. официально трудоустроен. Согласно справке 2-НДФЛ его доход составил 900 000,00 рублей. Из них был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.

Изначально заполняем Титульный лист. В нем указываем следующую информацию:

  • номер корректировки (при первичной сдаче отчета ставят «0»);
  • налоговый период (календарный год — код 34);
  • отчетный год (в нашем примере 2018 год);
  • код ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) налогоплательщика (куда подают отчетт);
  • ФИО налогоплательщика полностью;
  • его данные (паспортные данные, дата и место рождения);
  • код страны — 643 для граждан РФ;
  • код категории налогоплательщика — 760 (физические лица).

Проставляем, кто именно подает декларацию: налогоплательщик или его представитель. Количество листов указываем после заполнения необходимых Разделов и Приложений отчета. На каждом листе формы 3-НДФЛ налогоплательщик ставит дату и подпись.

Заполняем Раздел 1. В его строках указываем следующее:

  • 010 — код 2 (он соответствует возврату подоходного налога из бюджета);
  • 020 — КБК налогооблагаемого дохода;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществляется оплата подоходного налога;
  • 050 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета в связи с покупкой квартиры.

Далее указываем данные в строках Раздела 2:

  • 001 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика (для граждан РФ она составляет 13%);
  • 002 — код 3 (иное);
  • 010 — сумма доходов, полученных от всех источников;
  • 030 — сумма дохода, из которой удержан подоходный налог;
  • 040 — размер имущественного вычета;
  • 080 — сумма удержанного подоходного налога;
  • 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.

Приложение 1 заполняют по всем источникам доходов, находящихся на территории РФ. В его строках указывают следующие данные:

  • 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;
  • 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
  • 030 — ИНН источника выплат;
  • 040 — КПП источника выплат;
  • 050 — ОКТМО источника выплат;
  • 060 — наименование источника выплат;
  • 070 — размер дохода, полученного от данного источника выплат;
  • 080 — сумма удержанного НДФЛ с заявленного дохода (на основании справки).

Эти строки заполняют по каждому работодателю (источнику выплат).

В Приложении 7 заполняют такие строки:

Все строки заполняют в соответствии с установленными правилами.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Документы

Чтобы получить средства из бюджета, достаточно представить договор с медицинским учреждением и справку об оплате расходов на лечение. Такая справка, выданная медиками, заменит платежные первичные документы.

Если же вы собираетесь получать вычет по расходам на лечение супруга или ребенка, то приложите также документы, подтверждающее родство.

Изменения 2017 года

В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).

Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2.

Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016,2017,2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

Максимальная сумма к возврату НДФЛ на обучение первого ребёнка — 6 500 рублей и такая же — 6 500 руб на обучение второго ребенка. Т.е. максимальная сумма вычета на обучение за год — не более 50 000 руб. на первого и 50 000 на второго ребенка. При этом если вы оплатите за обучение на несколько лет вперед, то сделать вычет можно только за год оплаты, переносить на следующие года нельзя.

Общая сумма к возврату на свое и лечение и покупку лекарств(не особый перечень) не должна быть более 15 600 руб. Т.е. максимальная сумма вычета — 120 000 рублей.

Вычет на обучение можно получить только за предыдущие три года. При этом вычет можно получить за любой вид обучения(очное, заочное, вечернее).

О сроках подачи 3-НДФЛ для налогового вычета

Для физических лиц не установлено ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.). Подать документы на вычеты можно в любое время, но если при этом еще и декларируется доход, то придется соблюдать установленный срок сдачи 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Выплата дивидендов ценными бумагами

Излишне уплаченный налог возвращается только за 3 последних года (п.7 ст. 78 НК РФ). Единственное исключение сделано для пенсионеров и только по имущественному вычету – они могут переносить остаток по вычету за покупку жилья на периоды, непосредственно предшествующие году покупки, но не более, чем на 3 года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Поэтому составлять 3-НДФЛ для получения налогового вычета, как правило, имеет смысл лишь за 3 предшествующих года. За более ранние периоды документы примут, но переплату по налогу не вернут.

Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вычет может применяться неоднократно, но в пределах законодательного лимита. Такое возможно в нескольких случаях:

доходной базы налогоплательщика оказалось недостаточно для покрытия всей суммы вычета в предыдущем году;

приобретен еще один объект недвижимости, а по предыдущим покупкам вычет не был использован в полном объеме.

Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году сопровождается заполнением следующих информационных блоков:

Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение. Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.

Декларация 3-НДФЛ – 2019 при покупке квартиры должна содержать обязательный Раздел 1. В нем отражается итоговая сумма налоговых платежей, подлежащая возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.

Обязательный элемент декларации – Раздел 2. В его строках показывается алгоритм расчета возмещения с учетом сформированной налоговой базы.

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

Размер применяемого вычета и его остаток указывается в приложении 7.

obrazec_zapolneniya_3-ndfl_dlya_nalogovogo_vycheta.jpg

Похожие публикации

При составлении декларации о доходах за прошедший год физические лица применяют форму 3-НДФЛ. Бланк, используемый для подачи сведений за 2019 г., новый (!), он был обновлен 07.10.2019 г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected]). Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета поможет разобраться с нюансами, возникающими при составлении этого документа.

Содержание

Заполнение 3-НДФЛ для налогового вычета в 2020 г.

Для формы 3-НДФЛ разработаны правила ее оформления, учитывать которые нужно любому лицу, заполняющему бланк (утв. в Приложении 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ[email protected] в ред. 07.10.2019). Приведем основные из них:

исправлять документ нельзя;

двусторонняя печать бланка запрещена;

при скреплении листов недопустима порча штрих-кодов или утрата любой другой информации;

стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках; налог округляется до целого рубля;

при рукописном заполнении в пустых ячейках ставятся прочерки.

Заявить о вычетах может лишь тот налогоплательщик, у кого за отчетный период имелись облагаемые НДФЛ доходы по ставке 13%.

Применяемая форма 3-НДФЛ в 2020 году

Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2019 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.19. Скачать его можно ниже.

К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2019

Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. Подробнее здесь.

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2016 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2016 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.

Из этого примера можно узнать, как заполнить 3-НДФЛ за 2019 год на доходы от сдачи квартиры в аренду.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.

Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты заполняется в том случае, если планируется получение вычета не путем перечисления денег из ФНС, а путем уменьшения налога, например, по месту работы.

Из этого примера можно узнать, как заполнить 3-НДФЛ за 2019 год для получения социального налогового вычета по расходам на обучение.

Читайте так же:  Требования по налогам долг

Изменения формы 3-НДФЛ 2019 (для подачи в 2020 году)

Видео (кликните для воспроизведения).

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2019, т.е. о доходах, полученных в 2019 году, была изменена и немного отличается от формы за 2018 год. Форма декларации определена на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2019, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2019 года от 2018 можно по этой ссылке.

Советы по заполнению 3-НДФЛ

Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. По следующей ссылке можно узнать подробнее о том, в каких случаях какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание на то, что согласно правилам заполнения 3-НДФЛ, форму декларации можно заполнить от руки, либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

При подготовке декларации HE допускается:
— распечатка на принтере с использованием двусторонней печати;
— скрепление листов степлером с деформацией штрих-кода и иной информации.

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2019», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.

В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:
— титульный лист
— раздел 1, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
— и раздел 2, в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам.

Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке. Сначала заполняются необходимые листы Приложений с 1 по 8, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й.

Приложения с 1 по 8 заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.

Так, на листах Приложений 1, 2 и 3 приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
— от источников в РФ (Приложение 1), а в случае получения дохода от продажи объектов недвижимого имущества, например, если имела место продажа квартиры, дома дачи или других объектов недвижимости, то необходимо дополнительно заполнить Расчет к Приложению 1;
— за пределами РФ (Приложение 2);
— от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (Приложение 3).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ Приложение 4, а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
— стандартных и социальных (Приложение 5 и/или Расчет к Приложению 5);
— имущественных (Приложение 6 и/или Приложение 7);

Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить Приложение 8.

После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных в Приложениях с 1 по 8, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-НДФЛ.

Образец 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете(на обучение, на лечение и пр.)

Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры – образец документа

Вычетом могут воспользоваться налогоплательщики, то есть лица, получающие налогооблагаемые доходы и уплачивающие подоходный налог самостоятельно или через налогового агента. Льгота доступна только собственникам приобретенного имущества.

Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья. Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, как мы сказали выше, осуществляется по обновленному образцу. Новшества проявляются в следующем:

в отчете больше нет листов, обозначаемых буквами, их заменили двумя разделами и комплексом пронумерованных приложений;

сократилось количество страниц в отчете;

были систематизированы данные по разным видам предоставляемых вычетов.

О вычетах по НДФЛ

Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст. 218-221 НК РФ):

В случае переплаты налога, выявленной по декларации в ходе камеральной проверки на основе поданных документов, ИФНС вернет излишне удержанную сумму на счет физического лица.

Пример формы 3-НДФЛ

Такая услуга, как сокращение налоговой базы в связи с воспитанием детей, регулируется статьей 218, расположенной в Налоговом кодексе Российской Федерации. Физические лица, в обязанности которых входит обеспечение детей (это могут быть не только родители, но и опекуны либо усыновители), имеют право выплачивать налог с несколько меньшей суммы, чем они зарабатывают.

Первая страница

Для того чтобы получить стандартную налоговую компенсацию, обязательно нужно внести данные в первый лист бланка 3-НДФЛ, так называемую титульную страницу. Поскольку с указанием большинства данных, которые требуются в этом листе, хотя бы раз в жизни сталкивались все физические лица, предлагаем остановиться на менее понятных параметрах:

Разделы

После титульной страницы в 3-НДФЛ следуют разделы номер один и номер два. В первом из них претенденту на стандартную налоговую скидку в строке с кодом 010 нужно отметить, что документ подается с целью возмещения материальных средств из государственной казны. После этого необходимо внести два кода – бюджетной классификации и ОКТМО (комбинация чисел, установленная общероссийским классификатором с целью более быстрой идентификации территории, принадлежащей к муниципальному образованию), а затем указать в рублях размер компенсации.

Внимание! Код ОКТМО может состоять либо из восьми чисел, либо из одиннадцати. В тех ситуациях, когда имеет место первый вариант, в последние пустующие ячейки нужно внести прочерки.

Во втором разделе следует отметить, сколько процентов с прибыли заявителя на вычет идет на налоговые сборы, тип дохода, а также его сумму. Кроме этого, понадобится указать размер стандартного вычета, а также налоговой базы, с которой в дальнейшем будет снят подоходный налог.

Также необходимо рассчитать сумму, подлежащую возмещению из государственного бюджета. Для этого нужно вычесть из уже удержанной суммы НДФЛ размер налога, который был бы снят с прибыли, если бы вычет был оформлен.

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения расчет ндс

Лист о доходах

В декларацию 3-НДФЛ внесен лист А, в который заявитель на вычет обязан вписать все источники его дохода. Параметры каждого из источников указываются в отдельной части страницы. Претенденту на стандартную компенсацию потребуется написать в листе А такие сведения:

  1. ИНН и налоговую ставку. В этой части налоговой декларации проставляется идентификационный номер источника прибыли, а не самого налогоплательщика. Также понадобится указать размер налоговой ставки. Зачастую данное значение составляет 13%.
  2. Коды. В первую очередь, проставляется код типа дохода. Чаще всего используется шифр 06, означающий, что речь идет о прибыли физического лица без учета НДФЛ, которую оно получило в результате работы по трудовому соглашению. Также потребуется внести код причины постановки на учет и ОКТМО.
  3. Источник выплаты. В отдельном поле, которое, в отличие от других не разделено на ячейки, следует вписать название источника, дающего прибыль заявителю на вычет. Данное наименование указывается печатными буквами русского алфавита и помещается в кавычки.
  4. Несколько сумм. Физическому лицу нужно будет написать сумму его прибыли и рядом сумму, с которой по закону снимаются налоговые сборы. Даже если это одно и то же значение, все равно его нужно проставлять два раза. Чуть ниже пишется сумма налога, которая была начислена налоговым инспектором, а немного правее — сумма НДФЛ, выплаченная налогоплательщиком.

Лист для стандартного вычета

В составе налоговой декларации имеется такой лист, как Е1. Он предназначен и для оформления стандартной компенсации, и для получения социального вычета. В данном случае потребуется работать только с первым пунктом страницы Е1, в котором нужно заполнить всего лишь пару строк:

  • 030 – в этом поле необходимо указать, сколько месяцев прошло до того, как сумма прибыли претендента на уменьшение налогооблагаемой базы превысила отметку 350 000 рублей (отчет необходимо производить, начиная с января). Если же физическое лицо за год получило меньше данной суммы, то ставится число 12.
  • 040 – здесь пишется сумма, которая полагается родителю в качестве компенсации за воспитание одного ребенка. Значение, написанное в строке с кодом 040, должно обязательно совпадать с суммой, внесенной в поле с обозначением 040 во втором разделе декларации.
  • 080 – в этой строке ставится итоговая сумма, заявленная на предоставление налоговой компенсации в листе Е1 формы 3-НДФЛ. Зачастую это тот же параметр, который отображен в поле 040. Однако если физическое лицо имеет право на несколько типов стандартных компенсаций, то этот факт необходимо учесть.

Если заявитель на вычет обеспечивает ребенка самостоятельно (мать либо отец-одиночка), то он имеет право на компенсацию в повышенном размере и должен указать ее размер в строке 050, если является опекуном инвалида – в строке 060, если претендентом на удвоенный вычет по причине отказа от налоговой скидки второго родителя – в строке 070.

Все остальные поля листа Е1, в которые претендент на стандартный вычет не внес информацию, должны быть заполненными, в них нужно поставить нули. Первый ноль ставится в самой последней клетке поля, расположенной перед точкой, а потом в оставшихся ячейках с правой стороны пишется еще два ноля. Страница обязательно должна быть подписана налогоплательщиком.

Образец заполнения декларации по возврату налоговых вычетов

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

2. Ниже в зависимости от вычета, который вы хотите получить заносите сумму, фактически израсходованную. Она должна соответствовать платежным документам, подтверждающим факт материальных затрат. Если это свое обучение или расходы на благотворительность заполняем данные в первые 2 поля декларации. Обратите внимание, что обычное лечение максимальный вычет на который ограничен 120 тыс. рублей, вносится отдельно от дорогостоящего лечения (когда в справке об оплате из медучреждения указан код «2»).

3. При возврате социального вычета на обучение детей (ребенка) нажимаем на плюс и добавляем суммы уплаченные за детей. Суммы за ребенка вносятся отдельно, так как вернуть 13% можно за каждого.

4. При возврате вычета за негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также за дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии нажимаем на плюс и заполняем соответствующие поля в соответствии с вашим договором.

Вот в общем то и вся наука по заполнению декларации на социальный налоговый вычет, вам остается лишь распечатать или сохранить готовую декларацию.

Если вы еще не заполняли другие вкладки программы, вам помогут следующие пошаговые инструкции:

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Как заполнить?

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Коды категории налогоплательщика: Код 720 — ИП; Код 730 — нотариус; Код 740 — адвокат; Код 760 — иное физическое лицо; Код 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код страны: Код 643 — Россия.

Код вида документа: Код 21 — паспорт.

Налоговый период (код): 34(год).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Исходные данные

Работник весь 2015 год работал в ООО «Ромашки» и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей

Работник потратил на обучение ребёнка 20 000 рублей

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1, Лист Е2.

Новая форма с 2016 года (утверждена в декабре 2015 года). 3-НДФЛ.XLS образец заполнения при социальном налоговом вычете.. Исправьте данные в форме на свои .

ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру «0», при подаче после коррекции — «1», после второй коррекции — «2» и т.д.)

Указываем налоговый период (код) — если декларация подается за год, то указываем цифру 34.

Налоговый период — год, за который подаётся декларация.

Код страны — 643 (Российская Федерация).

Указываем свои данные.

Код вида документа — 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

Читайте так же:  Дарение денег облагается налогом

ШАГ 3 Заполняем Р2 (Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Заполняем данные по работнику.

ШАГ 4 Заполняем Лист А (Доходы от источников в Российской Федерации).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен. Таких организаций может быть много

строка 60 указываем организацию, от которой был получен доход

строка 70 6000 * 12 = 72 000

строка 80 72 000 — 6*400(стандартный налоговый вычет Листа Ж1) = 69 600

строка 90 69 600 * 13% = 9048

строка 100 равна 90, если подоходный налог был уплачен

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А_13

Примечание: если организаций, от которых Вы получили доход, больше трёх (которые помещаются на одной странице), то не поместившиеся на листе организации перечисляем на втором листе формы А.

ШАГ 5 Заполняем Лист Е1 (Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е1

ШАГ 6 Заполняем Лист Е2. (Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е2

Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016, 2017 и 2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Налогоплательщики, которые официально трудоустроены и с их доходов оплачивается НДФЛ, при покупке объекта недвижимости вправе заявить на получение имущественного налогового вычета. Его предоставляют в соответствии со статьей 220 НК Российской Федерации.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо подать Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форму ежегодно утверждает ФНС РФ. Сумма предоставляемого налогового вычета на приобретение недвижимого имущества (квартиры) составляет не более 2 000 000,00 рублей. То есть, возврат оформляют на сумму 260 000,00 рублей. Также есть возможность оформить налоговый вычет по расходам на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма такого вычета составляет 3 000 000,00 рублей. То есть, вернуть удастся до 390 000,00 рублей.

Чтобы оформить вычет и подать декларацию, необходимы такие документы:

  • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • свидетельство права собственности (после переоформления квартиры);
  • платежные документы, чеки, расписки и прочее (в качестве подтверждения траты финансов);
  • договор ипотечного кредитования (если квартира куплена в ипотеку);
  • другие необходимые документы.

Стоит учесть, даже если квартира была куплена, например, за 2 500 000,00 рублей, налогоплательщик вправе заявить на получение вычета на сумму только 2 000 000,00 рублей. Это правило прописано в законодательстве.

Подать декларацию 3-НДФЛ на получение налогового имущественного вычета можно в любой временной промежуток налогового периода.

В ней заполняют такие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 7.

Если у налогоплательщика были доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, он должен заполнить Приложение 2.

Отчет подают несколькими способами:

  • лично при визите в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания);
  • отправить по почте письмом с уведомлением;
  • отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через портал «Госуслуги».

Вместе с декларацией предоставляют документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета.

Повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

Колосова Антонина Львовна в 2018 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб. Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб. (на руки получила 127 400).

Остаток льготы по состоянию на 2018 год составил 1 020 000 руб. (2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде. Заявительнице в 2018 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб. (818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись. То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2019 г., будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб.

Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2020 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2018 года — 818 900). На руки в 2020 году будет отдано 26 143 руб.

Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году:

На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные. Обозначается налоговый период (код «34» и год «2018»).

В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке. В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2018 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).

В разделе 2 приводятся сведения по сумме дохода, в размере которого может быть применен вычет – 818 900 руб. (графы 010,030 и 040). По строке 080 проходит сумма удержанного налога – 106 457 руб., она повторяется в строке 160 (средства к возмещению).

В разделе 1 итоги вводятся в строку 050 – налог, который будет возмещен налогоплательщику – 106 457 руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

В повторной декларации в 2020 году (за 2019 год) в приложении 7 в поле 100 будет значиться сумма 818 900 руб., в строке 150 – 201 100 руб., в строке 170 – нули. В разделе 1 в следующем году налог к возмещению составит 26 143 руб. (201 100 х 13%), эта сумма повторяется и в строке 160 раздела 2.

Источники

Образец заполнения декларации по возврату налоговых вычетов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here