Оплата налога на прибыль ип сроки

Срок уплаты УСН в 2020 году: таблица для организаций и ИП

В какие срок уплачивать единый налог при УСН в 2020 году? Предусмотрены ли новые сроки? На какие КБК перечислять «упрощенный» налог и авансовые платежи по нему в 2020 году организациям и ИП? Ответы и таблицы со сроками – в данной статье. Также см. “Все изменения по УСН в 2020 году“.

Как в 2020 году считают сроки уплаты УСН

Отчетные периоды по единому налогу на УСН — квартал, полугодие и девять месяцев. Авансовые платежи по «упрощенному» налогу нужно перечислить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (то есть, квартала, полугодия и девяти месяцев). Соответственно, по общему правилу, налог нужно переводить в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2020 года. Такие сроки следуют из статьи 346.19 и пункта 7 статьи 346.21 НК РФ.

По итогам года – налогового периода по единому «упрощенному» налогу — организации и ИП на УСН подводят итог и определяют итоговую сумму единого налога, при объекте «доходы минус расходы» — единый или минимальный налог. Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, ИП – не позже 30 апреля следующего года.

Возможно, что срок уплаты «упрощенного» придется на выходной или нерабочий праздничный день. В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший за крайним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Обязательные платежи ИП

Страховые платежи ИП, предназначенные для ПФР и ФОМС, в 2020 году делятся на две части и оплачиваются в ИФНС:

  1. Сначала, в срок до 1 июля 2020 года платится переменная часть взносов за 2019 год с дохода, превысившего 300 000 руб.
  2. Затем до 31 декабря 2020 года нужно уплатить фиксированную часть взносов в ПФР и ФОМС за 2020 год.

Имущественные платежи за 2019 год (недвижимое имущество личного пользования, транспорт, земля) оплачиваются ИП при наличии такого имущества в срок до 2 декабря 2020 года на основании уведомления ИФНС.

Акцизы, НДПИ, вода, платежи за пользование объектами животного мира оплачиваются ИП, только если для таких платежей есть основания. При этом сроки уплаты для них в течение года установлены следующие:

  • Акцизы, НДПИ — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
  • Водный налог — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Торговый сбор — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Сбор за пользование объектами животного мира — ежемесячно до 20-го числа текущего месяца и первый 10%-й взнос при получении разрешения.

Оплата налогов и взносов с выплат наемным работникам производится в следующие сроки:

  • НДФЛ — не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты дохода (кроме отпускных и больничных — по ним налог надо заплатить не позже последнего дня месяца выдачи этих выплат);
  • страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС от ВНиМ — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода;
  • страховые взносы по травматизму в ФСС — не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления дохода.

Полезное видео

Какие изменения предстоят в 2020 году по налогам? Смотрите в видео:

Срок уплаты страховых взносов в 2020 году

Стра­хо­вые взно­сы на ОПС, ОМС, ВНиМ и трав­ма­тизм, упла­чи­ва­е­мые ра­бо­то­да­те­ля­ми, а также взно­сы, пе­ре­чис­ля­е­мые ИП за себя, нужно упла­тить в сле­ду­ю­щие сроки.

Добровольные платежи ИП

ИП может добровольно платить взносы в ФСС при условии соответствующей регистрации в фонде. Платеж в ФСС будет рассчитываться в зависимости от МРОТ, но по ставке 2,9%. Оплата его за 2020 год также осуществляется не позднее 31 декабря 2020 года за текущий год.

Особенности платежей ИП на спецрежимах

Применение любого из спецрежимов (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) освобождает ИП от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество, используемого в предпринимательских целях (за исключением оцениваемого по кадастровой стоимости). Эти налоги при каждом из спецрежимов заменены одним платежом (единым налогом), который имеет свои сроки уплаты:

При совмещении режимов налоги должны уплачиваться в сроки, соответствующие каждому налогу, подлежащему уплате.

Расчёт средней величины прибыли организации

В расчёт принимается любая прибыль от реализации таких составляющих:

Главное – чтобы всё это подходило под требования и описания статьи 249 НК РФ. Если речь о внереализационных доходах из статьи 251 НК РФ – они учёту не подлежат. Используют только выручку от реализации, без акцизов и других видов сборов.

Для получения результатов берут выручку за предыдущие четыре квартала, идущих подряд. Сумму этих периодов делят на четыре. Если определённый лимит превышен, со следующего квартала у организации появится обязанность по перечислению ежемесячных авансов.

Кого могут освободить от уплаты

Юрлиц освобождают от сборов, если они выполнили конкретные требования:

  • Ведение деятельности, при определённых условиях допускающую налоговую ставку 0%. Обычно правило распространяется на образование, здравоохранение.
  • Иностранные, международные организации, попадающие под действие 246 ТК РФ.
  • Участники проекта «Сколково».
  • Переход на специальный режим, оплата сборов за игорный бизнес.
Читайте так же:  Куда обращаться с жалобой на налоговую инспекцию

Сроки уплаты основных налогов в 2020 году

Вид налога За какой период уплачивается Срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2019 год Не позднее 30.03.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 28.04.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 28.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 28.10.2020 За 2020 год Не позднее 29.03.2021 Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2019 год Не позднее 30.03.2020 За январь 2020 года Не позднее 28.01.2020 За февраль 2020 года Не позднее 28.02.2020 За март 2020 года Не позднее 30.03.2020 Доплата за I квартал 2020 года Не позднее 28.04.2020 За апрель 2020 года Не позднее 28.04.2020 За май 2020 года Не позднее 28.05.2020 За июнь 2020 года Не позднее 29.06.2020 Доплата за I полугодие 2020 года Не позднее 28.07.2020 За июль 2020 года Не позднее 28.07.2020 За август 2020 года Не позднее 28.08.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 28.09.2020 Доплата за 9 месяцев 2020 года Не позднее 28.10.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 28.10.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 30.11.2020 За декабрь 2020 года Не позднее 28.12.2020 За 2020 год Не позднее 29.03.2021 Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2019 год Не позднее 30.03.2020 За январь 2020 года Не позднее 28.02.2020 За февраль 2020 года Не позднее 30.03.2020 За март 2020 года Не позднее 28.04.2020 За апрель 2020 года Не позднее 28.05.2020 За май 2020 года Не позднее 29.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 28.07.2020 За июль 2020 года Не позднее 28.08.2020 За август 2020 года Не позднее 28.09.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 28.10.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 30.11.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 28.12.2020 За 2020 год Не позднее 29.03.2021 НДС 1-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020 2-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.02.2020 3-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.03.2020 1-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 2-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 25.05.2020 3-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 25.06.2020 1-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020 2-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 25.08.2020 3-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 25.09.2020 1-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020 2-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 25.11.2020 3-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 25.12.2020 1-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 2-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.02.2021 3-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.03.2021 Налог при УСН (включая авансовые платежи) За 2019 год (уплачивают только организации) Не позднее 31.03.2020 За 2019 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 26.10.2020 За 2020 год (уплачивают только организации) Не позднее 31.03.2021 За 2020 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2021 НДФЛ с отпускных и больничных пособий За январь 2020 года Не позднее 31.01.2020 За февраль 2020 года Не позднее 02.03.2020 За март 2020 года Не позднее 31.03.2020 За апрель 2020 года Не позднее 30.04.2020 За май 2020 года Не позднее 01.06.2020 За июнь 2020 года Не позднее 30.06.2020 За июль 2020 года Не позднее 31.07.2020 За август 2020 года Не позднее 31.08.2020 За сентябрь 2020 года Не позднее 30.09.2020 За октябрь 2020 года Не позднее 02.11.2020 За ноябрь 2020 года Не позднее 30.11.2020 За декабрь 2020 года Не позднее 31.12.2020 ЕНВД За IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020 За III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020 За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 ЕСХН За 2019 год Не позднее 31.03.2020 За I полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020 За 2020 год Не позднее 31.03.2021 Торговый сбор на территории г. Москвы За IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020 За III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020 За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи) За октябрь – декабрь 2019 года Не позднее 15.01.2020 За 2019 год Не позднее 15.07.2020 За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020 За полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020 За 9 месяцев 2020 года Не позднее 26.10.2020 За 2020 год Не позднее 15.07.2021

Сроки уплаты других налогов (например, НДС, уплачиваемого при ввозе товаров из стран ЕАЭС, водного налога и т.д.) вы найдете на нашем сайте в Календаре бухгалтера.

КБК 2020 ГОДА ДЛЯ УПЛАТЫ УСН

В 20120 году авансы по УСН, единый и минимальный «упрощенный» налог требуется перечислит на два КБК. Один КБК – для объекта «доходы», другой— для объекта «доходы минус расходы».

Объект «доходы»

Объект налогообложения «доходы»
Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110
Пени — 18210501011012100110
Штраф — 18210501011013000110
Читайте так же:  Фнс возврат госпошлины суд

Объект «доходы минус расходы»

Далее таблица с КБК по УСН на 2020 года для тех, кто применяет упрощенную систему с объектом «доходы минус расходы».

Объект налогообложения «доходы минус расходы»
Авансовые платежи и единый налог, минимальный налог — 18210501021011000110
Пени — 8210501021012100110
Штраф — 18210501021013000110

Днем уплаты считают тот день, когда налогоплательщик предъявит в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России. При этом важно, чтобы денег на счете хватило для платежа (письма Минфина России от 20 мая 2013 г. № 03-02-08/17543, от 21 июня 2010 г. № 03-02-07/1-287).

В какие сроки платить налоги в 2020 году (таблица)

В какие сроки платить налоги в 2020 году организациям и ИП? Изменились ли сроки уплаты основных налоговых платежей? Какие крайние даты уплаты НДФЛ, НДС, ЕНВД, налога на прибыль и УСН? Расскажем о графике уплаты основных налогов в 2020 году в табличном варианте.

Сроки уплаты налогов в 2020 году: главная таблица

Скачать сроки уплаты налогов в 2020 году: таблица

Вид на­ло­га За какой пе­ри­од упла­чи­ва­ет­ся Срок упла­ты
Налог на при­быль (при упла­те толь­ко еже­квар­таль­ных аван­со­вых пла­те­жей) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 28.04.2020 За I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 28.07.2020 За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 28.10.2020 За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021 Налог на при­быль (при упла­те еже­ме­сяч­ных аван­со­вых пла­те­жей с до­пла­той по ито­гам квар­та­ла) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020 За ян­варь 2020 года Не позд­нее 28.01.2020 За фев­раль 2020 года Не позд­нее 28.02.2020 За март 2020 года Не позд­нее 30.03.2020 До­пла­та за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 28.04.2020 За ап­рель 2020 года Не позд­нее 28.04.2020 За май 2020 года Не позд­нее 28.05.2020 За июнь 2020 года Не позд­нее 29.06.2020 До­пла­та за I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 28.07.2020 За июль 2020 года Не позд­нее 28.07.2020 За ав­густ 2020 года Не позд­нее 28.08.2020 За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.09.2020 До­пла­та за 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 28.10.2020 За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.10.2020 За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020 За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 28.12.2020 За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021 Налог на при­быль (при еже­ме­сяч­ной упла­те аван­сов ис­хо­дя из фак­ти­че­ской при­бы­ли) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020 За ян­варь 2020 года Не позд­нее 28.02.2020 За фев­раль 2020 года Не позд­нее 30.03.2020 За март 2020 года Не позд­нее 28.04.2020 За ап­рель 2020 года Не позд­нее 28.05.2020 За май 2020 года Не позд­нее 29.06.2020 За июнь 2020 года Не позд­нее 28.07.2020 За июль 2020 года Не позд­нее 28.08.2020 За ав­густ 2020 года Не позд­нее 28.09.2020 За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.10.2020 За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020 За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 28.12.2020 За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021 НДС 1-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020 2-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 25.02.2020 3-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 25.03.2020 1-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 2-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.05.2020 3-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.06.2020 1-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 2-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.08.2020 3-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.09.2020 1-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 2-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.11.2020 3-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.12.2020 1-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021 2-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.02.2021 3-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.03.2021 Налог при УСН (вклю­чая аван­со­вые пла­те­жи) За 2019 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ор­га­ни­за­ции) Не позд­нее 31.03.2020 За 2019 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ИП) Не позд­нее 30.04.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 За I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 За 2020 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ор­га­ни­за­ции) Не позд­нее 31.03.2021 За 2020 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ИП) Не позд­нее 30.04.2021 НДФЛ с от­пуск­ных и боль­нич­ных по­со­бий За ян­варь 2020 года Не позд­нее 31.01.2020 За фев­раль 2020 года Не позд­нее 02.03.2020 За март 2020 года Не позд­нее 31.03.2020 За ап­рель 2020 года Не позд­нее 30.04.2020 За май 2020 года Не позд­нее 01.06.2020 За июнь 2020 года Не позд­нее 30.06.2020 За июль 2020 года Не позд­нее 31.07.2020 За ав­густ 2020 года Не позд­нее 31.08.2020 За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 30.09.2020 За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 02.11.2020 За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020 За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 31.12.2020 ЕНВД За IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 За II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021 ЕСХН За 2019 год Не позд­нее 31.03.2020 За I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За 2020 год Не позд­нее 31.03.2021 Тор­го­вый сбор на тер­ри­то­рии г. Моск­вы За IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 За II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021 НДФЛ (ИП на ОСН за себя, вклю­чая аван­со­вые пла­те­жи) За ок­тябрь – де­кабрь 2019 года Не позд­нее 15.01.2020 За 2019 год Не позд­нее 15.07.2020 За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020 За по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 27.07.2020 За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 26.10.2020 За 2020 год Не позд­нее 15.07.2021
Читайте так же:  Декларация 3 ндфл на остаток имущественного вычета

Когда платить налоги по упрощенке 6 %

Предприниматели на упрощенке 6 процентов ежемесячно переводят в налоговую авансовые платежи — подоходный налог. Сумма равна 6 % от всех доходов, которые получает ИП. Сдать налог нужно до 25 числа следующего за отчетным периодом месяца:

  • первый квартал — до 25 апреля;
  • второй квартал — до 25 июля;
  • третий квартал — до 25 октября;
  • четвертый квартал совпадает с годовым отчетом и сдать его надо до 30 апреля.

Помимо ежеквартальных платежей в налоговую ИП платят взносы за себя и за сотрудников, если они есть:

  • в Пенсионный фонд;
  • в Федеральный фонд медицинского страхования;
  • в Фонд социального страхования.

Предприниматели не платят транспортный налог и налог на имущество, если транспорт и имущество не являются собственностью компании.

Итоги

Сроки уплаты налоговых платежей индивидуальных предпринимателей зависят от нескольких факторов: применяемой системы налогообложения, продолжения или прекращения деятельности, наличия объектов налогообложения. Платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированном размере нужно оплатить до 31 декабря текущего года, а платежи с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., — не позднее 1 июля года, следующего за текущим.

Cроки уплаты налогов в 2020 году

Перечисление налогов и взносов с нарушением срока приводит к начислению пеней (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ). Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2020 году.

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2020 году вы можете ознакомиться в отдельном материале.

Проверить правильность расчета пеней, сделанного ИФНС/ ФСС, можно при помощи нашего Калькулятора.

ТАБЛИЦА СО СРОКАМИ УПЛАТЫ НА 2020 ГОД

Далее приведем таблицу, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2020 году, а также указан срок уплату единого налога за 2019 год.

Период уплаты Срок
За 2019 год (уплачивают только организации) Не позднее 31.03.2020
За 2018 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2020
За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020
За I полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020
За 9 месяцев 2020 года Не позднее 26.10.2020

Также отметить, что в двух случаях налог по УСН уплачивается в особые сроки:

  • при прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в налоговый орган, такая деятельность прекратилась (п. 7 ст. 346.21, п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
  • при утрате права на применение УСН налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором они утратили это право (п. 7 ст. 346.21, п. 3 ст. 346.23 НК РФ).

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году

Срок упла­ты на­ло­га на иму­ще­ство ор­га­ни­за­ций и сроки упла­ты аван­сов по этому на­ло­гу уста­нав­ли­ва­ют­ся за­ко­на­ми субъ­ек­та­ми РФ.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году ор­га­ни­за­ции, упла­чи­ва­ю­щие зе­мель­ный налог, долж­ны пе­ре­чис­лять этот налог, а также аван­со­вые пла­те­жи по нему в сроки, уста­нов­лен­ные НПА пред­ста­ви­тель­ных ор­га­нов му­ни­ци­паль­ных об­ра­зо­ва­ний (за­ко­на­ми го­ро­дов фе­де­раль­но­го зна­че­ния Моск­вы, Санкт-Пе­тер­бур­га и Се­ва­сто­по­ля).

Особенности налогообложения ИП

Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, так же как и юридические лица, в целях налогообложения руководствуются положениями НК РФ и выбирают для себя одну из существующих систем налогообложения. При этом ИП никогда не уплачивают налоги, применение которых является прерогативой юрлиц:

  • налог на прибыль;
  • налоги и сборы по соглашению о разделе продукции;
  • налог на игорный бизнес;
  • налог на имущество организаций.

В системе налогов, используемой ИП, функции налога на прибыль выполняет НДФЛ, а налоги на имущество, транспорт и землю ИП платит как физическое лицо.

Полный список налогов и платежей, которые имеют отношение к деятельности, осуществляемой непосредственно самим ИП, можно разделить на четыре группы:

  • обязательные к уплате безоговорочно (страховые взносы, предназначенные для ПФР и ФОМС);
  • обязательные к уплате при наличии объекта налогообложения (недвижимое имущество, земля, транспорт, акцизы, НДПИ, вода, пользование объектами животного мира, торговый сбор);
  • обязательные к уплате в зависимости от избранной системы налогообложения (НДФЛ, НДС, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН);

О различиях в наиболее часто применяемых системах налогообложения читайте статью «Виды систем налогообложения: УСН, ЕНВД или ОСНО».

  • добровольные (страховые взносы в ФСС).

Если ИП нанимает работников, то как работодатель он обязан платить с их заработной платы НДФЛ, страховые платежи, предназначенные для внебюджетных фондов (ПФР, ФОМС, ФСС).

Срок уплаты налогов и взносов ИП на УСН 6 % без сотрудников

Если у предпринимателя работает один, то он платит налоги и взносы только за себя.

Сумму взносов можно рассчитать по формуле:

  • в Пенсионный фонд — МРОТ х 12×26 %;
  • в ФФОМС — МРОТ х 12×5,1 %.

С 1 июля 2017 года минимальный размер оплаты труда — МРОТ составил 7800 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

В 2017 — 2018 году предприниматель заплатит взносы в размере 29 109 рублей. Эта сумма распределяется так:

  • в Пенсионный фонд — 24 366 рублей (7800×12×26 %);
  • в Фонд медицинского страхования — 4773 рубля (7800×12×5,1%).
Читайте так же:  Арбитражная практика налоговые проверки

Если доход ИП превысил 300 000 рублей в год, то придется заплатить дополнительный взнос — 1 % от суммы, которая больше 300 000 рублей. Например, прибыль составила 500 000 рублей. С разницы в 200 000 рублей придется заплатить 1 % — это 2000 рублей в год.

ИП на упрощенке могут уменьшить налог за счет платежей в фонды и дополнительного платежа. Для этого ИП платят взносы раз в квартал в тот же период, за который планируете уменьшить налог. Например, сначала оплачиваете взносы в фонды, а потом — налоги. Когда будете платить налоги, пересчитайте и вычтете ту сумму, которую заплатили в Пенсионный фонд и в ФФОМС.

Об оформлении и сдаче деклараций

После каждого отчётного, налогового периода организация в обязательном порядке сдаёт декларацию. Форму подают не позднее, чем спустя 28 дней после окончания отчётного периода. Декларацию отправляют сотрудникам налоговой службы, которая находится по месту нахождения предприятия. Если у компании несколько филиалов – документы подают по каждому из указанных адресов.

Заключение

Надо формировать при уплате два поручения, поскольку часть сборов идёт федеральному бюджету, а часть региональному. В случае нарушения сроков к предприятию с большой вероятностью применяют пени. Оно применяется как ко внутриквартальным, так и к другим видам авансов.

Сроки подачи декларации – такие же, что и у самого налога. И при нарушениях правила действуют примерно такие же. То есть, применяют штрафы и пени, если документ отсутствует. Наказание актуально, даже если документ оформлен, но налог по нему не перечислен.

В какой срок ИП без работников на УСН должен уплатить налоги за 2018 год

В какой срок ИП на УСН без работников должен уплатить налоги за 2018 год? Какие налоги вообще нужно перечислить за 2018 год в 2019 году? Когда платить взносы? Приведем таблицу со сроками и пояснениями. Также см. “Страховые взносы ИП за себя в 2019 году: новые суммы“.

ИП обязан перечислить налог по УСН за 2018 год. Причем не важно, какой объект налогообложения ИП применяет «доходы» или «доходы минус расходы».

Также ИП в обязательном порядке нужно уплатить страховые взносы “за себя” на пенсионное и медицинское страхование. Взносы по социальному страхованию – добровольные.

УСН: оплата налога, сроки 2019

Организации и предприниматели вправе добровольно перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года при условии соответствия требованиям, установленным для применения УСН (п. 1 ст. 346.11, ст. 346.12, п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Желающие перейти на упрощенку должны уведомить об этом налоговую инспекцию по месту своего учета (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Подробнее о том, по какой форме и в какие сроки подается уведомление о переходе на УСН, читайте здесь.

Дополнительные советы по расчёту

Объектом налогообложения становится прибыль, никакие другие показатели не используются. Для учёта расходов важно, чтобы последние отвечали требованиям экономической обоснованности. Их нужно направлять на получение прибыли, подтверждать с помощью соответствующих документов.

Если хотя бы один из пунктов не выполняется – налоговая имеет законное право отказать в учёте. Налоговая база с большой вероятностью пересчитывается в большую сторону, выставляется сумма для доплаты.

Для учёта используют метод начисления, либо кассовую схему. Нельзя комбинировать эти решения и заменять одно другим. И нельзя сначала выбрать один метод, а потом перескочить на другой. Нужно сделать только один выбор в зависимости от того, какая схема кажется наиболее подходящей. И в положении учётной политики закрепляют решение.

При ОСНО кассовый метод могут применять только лица, получившие за 4 предыдущих квартала выручку не более, чем в 1 миллион, за каждый из отдельных периодов. Метод начисления становится основным, поскольку применение второго варианта ограничено.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.

УСН: сроки сдачи и уплаты 2019

Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны соблюдать сроки представления декларации по УСН, а также сроки оплаты УСН в 2019 году.

Срок сдачи налоговой декларации по налогу при УСН за календарный год установлен для организаций не позднее 31 марта следующего года, для ИП – не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Если последний день сдачи декларации по УСН выпадет на выходной или праздничный день, то срок сдачи отчетности переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Так, за 2019 год отчитаться по налогу перед инспекцией по месту своего учета компаниям предстоит не позднее 31 марта 2020 года, а предпринимателям – не позднее 30 апреля 2020 года.

Уплата налога по УСН в 2019 году производится в порядке и в сроки, установленные ст. 346.21 Налогового кодекса РФ.

Сроки уплаты налога самозанятыми (Налог на профессиональный доход) в 2020 году

НПД (налог на профессиональный доход) нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца. Это значит, что Вы должны оплатить НПД за декабрь до 25 января.

Налоговый орган не позднее 12 числа, следующего месяца присылает через приложение «Мой доход» сумму рассчитанного налога за налоговый период на основании чеков, переданных налогоплательщиком через приложение

Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.

Налог на «самозанятых» оплачивается дистанционно, без личного посещения ИФНС, через:

  • мобильное приложение «Мой налог»;
  • личный кабинет на сайте налоговой службы;
  • кредитную организацию (список представлен на сайте налоговой инспекции).
Читайте так же:  Валютная политика и валютный контроль

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Когда ИП платит налог на УСН 6 %

Предприниматели, которые выбрали УСН «доходы» платят 6 % ото всех доходов. Когда и куда платить взносы и налоги зависит от того — работает предприниматель один или у него есть команда.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные НПА представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Налоги, уплачиваемые ИП при ОСНО

Сроки уплаты налогов для ИП, выбравших систему налогообложения ОСНО, установлены следующие:

  • НДФЛ. За 2019 год налог должен быть оплачен в срок до 15 июля 2020 года. Авансовые платежи за 2020 год уплачиваются 3 платежами в новые сроки: до 27 апреля 2020 года за 1-й квартал, до 27 июля 2020 года за полугодие, до 26 октября 2020 года за 9 месяцев.
  • НДС платится ежемесячно до 25-го числа.
  • Налог по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2019 год оплачивается в тот же срок, который установлен для уплаты налога по личному имуществу ИП (2 декабря 2020 года), на основании уведомления, поступившего из ИФНС.

УСН: оплата налога – сроки 2019

Налог за год и авансовые платежи по нему уплачиваются в бюджет по месту учета компании (ИП) (п. 6 ст. 346.21 НК РФ). Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами (п. 2 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Налог (минимальный налог) по итогам года уплачивается организацией не позднее 31 марта следующего года, предпринимателем – не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

При этом если последний день уплаты налога по УСН совпадет с выходным (праздничным) днем, то срок уплаты переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Какие сроки уплаты налогов ИП в 2020 году?

Сроки уплаты налогов для ИП на УСН 6 % с сотрудниками

Если предприниматель работает с сотрудниками, то перечисляет средства в фонды не только за себя, но и за рабочих.

Раз в месяц предприниматель перечисляет НДФЛ — 13 % с зарплаты каждого сотрудника. В фонды раз в месяц переводит 30 % от размера зарплаты каждого сотрудника:

  • 22 % — в Пенсионный фонд;
  • 5,1 % — в ФФОМС;
  • 2,9 % — в Фонд социального страхования.

ИП платит НДФЛ из зарплаты сотрудника, а перечисления в фонды — это расходы компании.

Какие сроки уплаты на прибыль существуют

Пени и штрафы – минимальное наказание, которое применяют к тем, кто нарушает требования, связанные с налоговыми отчислениями. Конкретные сроки зависят от того, какой вариант взаимодействия выбрал сам предприниматель. Есть специальные таблицы и калькуляторы, упрощающие подсчёт. Но самостоятельно с некоторыми нюансами ознакомиться всё равно можно.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.

Кто должен платить налог

Требование по перечислению сборов актуально для следующих участников рынка:

  1. Иностранные предприятия, которые управляются непосредственно на территории РФ. Но в международном соглашении могут быть прописаны ситуации, когда такие компании не относят к налогоплательщикам.
  2. Иностранные организации, которым присваивается официальный статус резидентов.
  3. Юридические лица, которые зарегистрированы в других странах, но постоянно сотрудничают с посредниками, получающими доход на территории РФ.
  4. Каждое юридическое лицо, зарегистрированное на территории РФ.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

Так же, как и сроки упла­ты на­ло­га/аван­со­вых пла­те­жей по на­ло­гу на иму­ще­ство ор­га­ни­за­ций, сроки упла­ты на­ло­га/аван­сов по транс­порт­но­му на­ло­гу уста­нав­ли­ва­ют­ся за­ко­на­ми ре­ги­о­наль­ных вла­стей.

Сроки уплаты налога на прибыль

Сначала идут авансовые платежи, а потом по итогам года определяются с надбавками, если это необходимо. Всё зависит от решений, принятых руководителем.

Годовой

Здесь крайний срок – 28 числа в месяце. Главное – чтобы это был рабочий день. Если конкретная дата выпадает на праздник или выходной, проблему решают в следующий же рабочий день. Максимальный срок – 28 марта, следующее за окончанием рабочего периода.

Квартальный

По итогам отчётностей организация платит налоги в зависимости от того, как перечисляются авансовые платежи. Пример – организация, использующая в качестве отчётных периодов квартал, полугодие и 9 месяцев. При этом ежемесячные платежи отсутствуют.

Тогда сроки будут такими:

Ежемесячный

Здесь используется общее правило – деньги перечисляют до 28 числа следующего за отчётным месяца. Это регламентное требование, которое нельзя нарушить перенести. Исключение – праздничные и выходные дни, выпавшие на эту дату. Тогда плату переносят на следующий рабочий день.

Что такое срок уплаты налога на прибыль

Налоговый период по прибыли – календарный год, как говорит статья 285 Налогового Кодекса. Это время и используется для определения результатов каждой компании. Используется система авансовых платежей, ежемесячных или ежеквартальных. Определяющими факторами должны стать не только прибыль организации, но и учётная политика, проводимая руководством.

Определённые правила вводятся для каждой из вышеописанных ситуаций.

Срок уплаты страховых взносов в 2020 году

Видео (кликните для воспроизведения).

Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.

Источники

Оплата налога на прибыль ип сроки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here