Письмо в налоговую о неуплате налогов

Жалоба на действия налоговых органов

Налогоплательщик имеет право обжаловать не только решения налоговых органов, как вступившие, так и не вступившие в силу, но и действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов (пп. 12 п. 1 ст. 21, ст. 137 НК РФ). Под действиями должностных лиц налоговых органов, которые могут обжаловаться, понимается ненадлежащее исполнение такими должностными лицами обязанностей, установленных ст. 32 НК РФ, а под бездействием – несовершение должностными лицами действий, предусмотренных их должностными обязанностями.

Например, в результате камеральной проверки налоговой декларации по прибыли, в которой, несмотря на то, что налог был исчислен к уплате, инспекция запросила пояснения о причинах снижения налоговой нагрузки и потребовала представить копии первичных документов, подтверждающих величину прибыли. Но требовать первичку в указанной ситуации налоговая инспекция не вправе. Если идти на поводу у инспекции вам не хочется, неправомерные действия ее должностных лиц можно оспорить.

Как написать жалобу на действия налоговой инспекции, расскажем в нашей консультации.

Куда писать жалобу на действия налоговых органов?

Жалоба на действия или бездействие должностных лиц налоговой инспекции подается в вышестоящий налоговый орган через ту налоговую инспекцию, действия или бездействие должностных лиц которой обжалуются (п. 1 ст. 138, п. 1 ст. 139 НК РФ). А уже налоговая инспекция, получив жалобу от налогоплательщика, должна будет передать ее в вышестоящий налоговый орган в течение 3 рабочих дней со дня поступления такой жалобы.

Жалоба на действия или бездействие должностных лиц налоговых органов подается в течение 1 года со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав (п. 2 ст. 139 НК РФ).

Добро пожаловаться

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

Конкретные причины для обжалования —- это ошибка в начислении налогов, штрафа, отказ в учете положенных льгот и т. п. Все это является поводом написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Регламентируют этот вопрос отдельные положения гл. 19, 20 НК. В частности, это ст. 137 — 140 которые помогут сориентироваться в конкретной ситуации.

Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

  1. Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
  2. Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
  3. Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
  4. Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
  5. Запросы обратившегося.
  6. Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

Кто расследует преступления?

Согласно статье 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ, расследованием дел по статье 199.2 УК РФ о сокрытии средств и имущества, которыми можно расплатиться с задолженностью по налогам и сборам, занимаются следователи Следственного комитета РФ. Закон позволяет им в течение трех суток с момента получения заявления или сообщения о преступлении проводить доследственную проверку, чтобы собрать необходимые доказательства. В ходе следствия дополнительные материалы могут быть запрошены, в том числе у налоговиков и регистрирующих органов. Срок доследственной проверки по решению руководителя следственного органа разрешено продлевать до 10 – 30 суток.

По итогам проверки следователь принимает решение о возбуждении уголовного дела, отказе его возбуждать либо передает материалы по подследственности для принятия процессуального решения.

Обратная сторона жалобы в налоговую

Другое неприятное «но» для работника в такой ситуации заключается в том, что теперь ему придется платить НДФЛ со всех полученных серых доходов (Письмо ФНС РФ от 02.12.2009 N 3-5-04/1774 ). Да, работодатель был не прав, когда не исчислил и не удержал НДФЛ. За это его оштрафуют. Но доход в итоге в полной сумме получил работник, следовательно, он должен уплатить с него налог и подать декларацию 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] ).

Форма жалобы в налоговую инспекцию на неправомерные действия

О форме и содержании жалобы налогоплательщика на незаконные действия налоговых органов или бездействие их должностных лиц рассказано в ст. 139.2 НК РФ.

Подписанная подающим ее лицом или его представителем жалоба представляется в письменном виде:

  • или лично;
  • или по почте с описью вложения и уведомлением о вручении;
  • или через ТКС;
  • или через личный кабинет налогоплательщика.

Жалоба на действие налогового органа (образец приведен ниже) должна содержать:

  • Ф.И.О. и место жительства физлица, которое подает жалобу, или наименование и адрес организации;
  • предмет обжалования (действия или бездействие должностных лиц налоговой инспекции);
  • наименование налоговой инспекции, действия или бездействие должностных лиц которой обжалуются;
  • основания, по которым заявитель считает, что его права нарушены;
  • требования лица, подающего жалобу;
  • способ получения решения по жалобе (на бумаге, в электронной форме через ТКС или через личный кабинет налогоплательщика).

В жалобе можно также указать номера телефонов, факсов, адреса электронной почты и иные сведения.

В случае подачи жалобы представителем к ней нужно приложить соответствующую доверенность.

Также к жалобе можно приложить любые иные документы, которые бы подтверждали ее обоснованность.

Приведем для жалобы на действия налоговой инспекции образец ее заполнения.

Вопрос недели: Как написать пояснение в Налоговую о неуплате НДФЛ в срок?

Бухгалтер по невнимательности заплатил НДФЛ меньше, чем надо. Ошибку нашли и через неделю доплатили. Налоговая просит пояснение о неуплате налога в срок. Посоветуйте как лучше написать ответ в налоговую.

Сообщаю Вам следующее:

Если вы недоплатили НДФЛ, то есть удержали, но перечислили не всю сумму налога, которую должны были, вас привлекут к ответственности в виде штрафа. Размер штрафа — 20% от недоплаченной суммы налога. Размер штрафа может быть уменьшен по решению налогового органа.

Вы можете просить налоговый орган об уменьшении размера штрафа, ссылаясь на смягчающие обстоятельства. Чем больше таких обстоятельств вы приведете, тем больше шансов на то, что штраф будет уменьшен. Смягчающими обстоятельствами могут быть признаны, например:

— самостоятельное выявление и устранение правонарушения уплатой суммы налога и пени до составления акта камеральной налоговой проверки;

— незначительная просрочка уплаты НДФЛ (на 1 — 2 дня);

— отсутствие штрафов за аналогичные налоговые правонарушения ранее (то есть нарушение совершено впервые);

— тяжелое финансовое положение организации;

— осуществление социально значимой деятельности.

Признавать ли обстоятельства смягчающими ответственность, будет решать налоговый орган. Если обстоятельства будут признаны смягчающими, то размер штрафа должен быть уменьшен как минимум в два раза.

Если вы удержали НДФЛ, но не перечислили (несвоевременно перечислили) его в бюджет, то помимо штрафа вам начислят пени. Уплатить пени нужно вместе с суммой недоимки по НДФЛ либо после уплаты всей суммы такого налога.

В соответствии с указанной информацией, ответ в ИФНС можно составить следующим образом: «ООО___ при начислении заработной платы за июль 2018г. удержало НДФЛ в сумме___. При перечислении суммы НДФЛ в бюджет ____(дата) в платежном поручении по ошибке была отражена не вся сумма удержанного налога, было перечислено ___ (сумма). Данная ошибка обнаружена и исправлена нами ___(дата) самостоятельно. Вместе с доплатой НДФЛ нами были рассчитаны и оплачены пени. В связи с тем, что данное правонарушение было устранено нами самостоятельно в короткое время, уплачены пени, просим не привлекать ООО ___ к ответственности за несвоевременную оплату налога. Также просим учесть тот факт, что подобное правонарушение совершено организацией впервые».

Документ 1

Читайте так же:  Будет ли валютный контроль

1.4. Какой штраф установлен за недоплату НДФЛ налоговым агентом

Если вы недоплатили НДФЛ, то есть удержали, но перечислили не всю сумму налога, которую должны были, вас привлекут к ответственности в виде штрафа. Размер штрафа — 20% от недоплаченной суммы налога (ст. 123 НК РФ). Размер штрафа может быть уменьшен по решению налогового органа и (или) суда.

1.5. Как уменьшить размер штрафа

Если вы нарушили срок уплаты НДФЛ и вас оштрафовали, вы можете просить налоговый орган и (или) суд об уменьшении размера штрафа, ссылаясь на смягчающие обстоятельства (п. 1 ст. 112 НК РФ). Их нужно подтвердить документально. Чем больше таких обстоятельств вы приведете, тем больше шансов на то, что штраф будет уменьшен.

Смягчающими обстоятельствами могут быть признаны, например:

  • незначительная просрочка уплаты НДФЛ (на 1 — 2 дня);
  • отсутствие штрафов за аналогичные налоговые правонарушения ранее (то есть нарушение совершено впервые);
  • тяжелое финансовое положение организации;
  • осуществление социально значимой деятельности.

Признавать ли обстоятельства смягчающими ответственность, будет решать налоговый орган и (или) суд. Если обстоятельства будут признаны смягчающими, то размер штрафа должен быть уменьшен как минимум в два раза (п. 3 ст. 114 НК РФ).

  1. Пени по НДФЛ

Если вы удержали НДФЛ, но не перечислили (несвоевременно перечислили) его в бюджет, то помимо штрафа вам начислят пени (п. 1 ст. 75 НК РФ). Далее подробно рассмотрим порядок расчета и уплаты пени по НДФЛ.

Уплатить пени нужно вместе с суммой недоимки по НДФЛ либо после уплаты всей суммы такого налога (п. 5 ст. 75 НК РФ).

Документ 2

Смягчающие обстоятельства: самостоятельное выявление и устранение правонарушения уплатой суммы налога и пени до составления акта камеральной налоговой проверки;

Услуга оказывается в соответствии с регламентом услуги ЛИНИЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ. Рекомендуем заранее с ним ознакомиться.

Услуга «Линия Консультаций» включает в себя подбор, анализ и предоставление информации, а также нормативных и консультационных материалов, подготовленных с использованием СПС КонсультантПлюс, по вопросу

Ответ подготовил эксперт Линии консультаций

Как подать жалобу в налоговую

Можно ли подать жалобу анонимно

В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются. Любой человек, обратившийся в эту службу, в обязательном порядке обязан назвать персональные данные, поэтому анонимная жалоба в налоговую — это не лучший способ донести информацию до фискальных служб. Для сохранения анонимности допускается обратиться по телефону горячей линии налоговой службы, но ждать быстрого рассмотрения и принятия мер по такому виду жалобы не стоит.

Необходимость в такой подаче возникает, когда гражданин, например, хочет донести на соседей о сдаче ими квартиры без уплаты налогов или работник — на своего работодателя, когда тот нарушает законодательство. В принципе в законодательстве нет указаний на то, как подать анонимную жалобу в налоговую и что обезличенное обращение примут к сведению. Но по собственной инициативе фискальщики могут рассмотреть и его. «Анонимку» подают следующими способами:

  • по телефону доверия, конкретный номер зависит от региона и указан на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения»;
  • посетив налоговиков лично;
  • посредством Интернета.

Если нужна уверенность в рассмотрении поданного документа, не скрывайтесь — указывайте ваши персональные данные.

Жалоба в ФНС на организацию

С жалобой на конкретную организацию к налоговикам есть возможность обратиться каждому, кто выявил нарушения. Правда, порядок оспаривания отличается от того, что предусмотрен НК (в гл. 19, 20), поскольку претензию вызвали действия организации, а не фискальщиков.

Ситуация регулируется ФЗ от 02.05.2006 № 59. Его ст. 7 устанавливает требования к такому обращению, ст. 10 говорит о его рассмотрении, а ст. 12 — о сроках этой процедуры. Общий срок рассмотрения такой петиции составляет 30 дней с момента ее регистрации. После рассмотрения обратившийся получит письменный ответ.

По ст. 1 и 2 ФЗ от 02.05.2006 № 59, обратиться с претензией в режиме данного ФЗ может любой недовольный возникшей проблемой в своей организации. Например, такеи причины как:

  • так называемая зарплата в конвертах;
  • уклонение от уплаты налогов и т. п.

При написании непременно обозначается жалующийся (Ф. И. О. плюс место проживания), точное наименование ИФНС, куда подается документ. Допускается указать и конкретное должностное лицо. Потом отмечается почтовый адрес, куда направят ответ по итогам разбора. Следующий обязательный элемент — это опись сути ситуации: описание нарушения и итоговую просьбу. Заканчивается документ постановкой даты и подписи обращающегося. К жалобе следует приложить доказательства факта описанного нарушения. Если доказательства находятся у работодателя и доступа у сотрудника к ним нет, необходимо отразить это в тексте

Претензия составляется в двух экземплярах, поскольку после регистрации канцелярией ведомства один налоговая оставит у себя, а второй останется у обратившегося. На нем должна стоять отметка сотрудника инспекции о приеме документа, его подпись и дата. Все материалы подают, явившись лично в ИФНС или по почте (заказным письмом с уведомлением). В последнем случае обращение регистрируется в течение трех дней после поступления. Зарегистрированная жалоба анализируется 30 дней, по необходимости указанный срок удлиняют еще на 30 дней, после этого автор документа получает ответ.

Жалоба на организацию по факту уклонения от уплаты налогов

В Управление Федеральной миграционной службы по Владимирской области
Адрес: ________________________

Заявитель: _________________________
Адрес: ________________________
Тел. ______________

ЖАЛОБА
На незаконные действия ООО «________»

Я, _______________________ _________ г.р. имею в собственности дом, расположенный по адресу: _________________________.
С ___________ г. Общество с ограниченной ответственностью «___» (ООО «____») проводит строительные работы в моем доме по вышеуказанному адресу.

В соответствии со ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
В соответствии со ст. 158 ГК РФ сделки совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной).
В соответствии со ст. 161 ГК РФ Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:
— сделки юридических лиц между собой и с гражданами;

Читайте так же:  Декларация на возврат ндфл за обучение ребенка

Фактически, при осуществлении ремонтных работ в моем доме между мной и ООО «__________» возникли договорные отношения, регулирующиеся отдельной главой ГК РФ (Подряд).

В соответствии со ст. 702 ГК РФ по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

В силу того, что сделка (договор Подряда) был заключен между физическим лицом и организацией, она должна была иметь письменную форму.

При согласовании вида и объема работ ООО «__________» не предложили мне заключить какой-либо договор, что связано с их намерением на уклонение от уплаты налогов на прибыль организации.

В соответствии со ст. 19 НК РФ налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Статья 122 Налогового кодекса РФ предусматривает ответственность за уклонение от уплаты налога в результате занижения налоговой базы или неправильного его исчисления.
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.3 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

За неуплату налогов Кодекс РФ об административных правонарушениях не предусматривает административную ответственность.
Статьи, посвященные этому правонарушению, содержит Уголовный кодекс РФ (ст. 198 — для предпринимателей и ст. 199 — для должностных лиц организаций).
Согласно п. 3 ст. 32 НК РФ, если в течение двух месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога (сбора) налогоплательщик (плательщик сбора) полностью не погасил указанную в данном требовании недоимку, размеры которой позволяют предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Так, в соответствии со ст. 2 Федерального закона РФ от 02.05.2006 г. «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» граждане имеют право обращаться лично, а также направлять индивидуальные и коллективные обращения в государственные органы, органы местного самоуправления и должностным лицам.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 2 Федерального закона РФ от 02.05.2006 г. «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ»

1. Провести проверку в Обществе с ограниченно ответственностью «_________» по адресу __________________________, по факту уклонения от уплаты налогов;
2. Лиц, виновных в совершении налоговых правонарушений прошу привлечь к установленной законом ответственности;
3. О результатах проверки прошу сообщить мне в письменном виде по вышеуказанному адресу;

« »____________2014 г. _____________________________________

Жалоба на ИП в налоговую

Жалобу на ИП в налоговую можно подать только при наличии веских оснований. Важно, что ФНС рассматривает только нарушения в сфере налогов и сборов, а также не рассматривает анонимные обращения.

Жалоба на ИП в налоговую может быть подана физическим, юридическим лицом или другим предпринимателем, если ИП нарушил законодательство о налогах и сборах.

О том, как пожаловаться на ИП в ФНС и как индивидуальному предпринимателю на это реагировать, читайте в статье.

Как пожаловаться в налоговую на ИП

Сотрудники ИП могут заявить в налоговую о том, что работодатель платит серую зарплату, а значит, не удерживает НДФЛ с части выплат и занижает сумму взносов. Компании могут пожаловаться на конкурента, который уклоняется от уплаты налогов.

Важно учесть, что в отличие от Роспотребнадзора или других надзорных органов, сотрудники ФНС не обязаны устраивать проверки по каждой жалобе. Более того, анонимный запрос на проверку ИП они проигнорируют.

Написать жалобу в инспекцию нужно по требованиям ст. 7 закона № 59-ФЗ. Этот закон регулирует порядок, по которому государственный орган рассматривает обращения граждан.

Жаловаться следует в налоговый орган по месту ведения бизнеса ИП. Подать жалобу можно лично, по почте заказным письмом с описью вложения.

Важно: при личном визите в ИФНС заявитель должен иметь при себе паспорт и копию жалобы.

Удобнее всего направить обращение через сервис ФНС. В форме нужно указать свои личные данные и адрес электронной почты, куда налоговики направят ответ. Затем следует изложить суть обращения.

На указанный e-mail поступит уведомление о дате регистрации жалобы и входящем регистрационном номере документа. Также налоговая пришлет номера телефонов. По ним можно узнать, на каком этапе рассмотрения находится жалоба.

Инспекция рассмотрит обращение в течение 30 дней после регистрации. Этот срок может быть продлен еще на 30 дней, о чем заявителя уведомят по e-mail.

Если заявитель подал обращение через сервис, то и ответ придет на электронный адрес в форме электронного документа.

Если заявитель пожаловался на ИП, но не привел доказательств факта нарушения, ФНС вряд ли отреагирует. Если доказательства находятся у ИП, а жалуются на него сотрудники, нужно объяснить этот момент в тексте обращения.

Жалоба, составленная по всем правилам и подкрепленная фактами, может стать основанием для ФНС включить ИП в план выездных налоговых проверок. Инспекторы проверят документы компании, которые касаются налогов и сборов.

Как подают

Предметы жалобы, которые указаны выше, обжалуются в вышестоящем налоговом органе (ВНО). Соответствующие материалы попадают туда через орган, который принял или совершил оспариваемое решение (действие). Следовательно, жалоба в налоговую инспекцию на организацию подается в орган — нарушитель прав налогоплательщика. Для этого существуют три способа:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на ресурсе ФНС.
  2. Почтой России.
  3. Обратившись лично или через представителя в соответствующее территориальное подразделение ФНС.

Орган-нарушитель передает претензию плюс все приложенные к ней материалы в вышестоящую организацию. На это дается три дня со времени ее поступления.

С момента, когда пострадавшее лицо узнало о нарушении его прав, у него есть год на подачу необходимых документов. Аналогичное время (с даты вынесения спорного решения) есть для протеста на вступившие в силу решения об ответственности за налоговые правонарушения, если они не оспаривались через апелляцию. Об апелляционной жалобе рассказано в специальной статье. Ее используют, когда спорят с не вступившим в силу решением об ответственности за правонарушение или отказ в этом, который фискальщики вынесли в порядке ст. 101 НК. Обжалование в ФНС происходит в течение трех месяцев со дня разрешения жалоб (апелляционной в том числе) вышестоящим органом. Если время обжалования пропущено по уважительной причине, его его восстановить есть возможность, подав надлежащее ходатайство.

Какое наказание грозит предпринимателям за сокрытие доходов в целях неуплаты налогов и сборов?

В соответствии со статьей 199.2 Уголовного кодекса РФ сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, или индивидуальным предпринимателем, наказывается штрафом в размере от 250 до 500 тысяч рублей.

Читайте так же:  Заявление на перераспределение долей по имущественному вычету

  • принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет;
  • лишение свободы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.
  • Как правильно анонимно написать донос в налоговую?

    например, если есть сосед чиновник, который внезапно разбогател и его богатство никак не сопоставимо с его зарплатой за несколько лет.

    В принципе, сообщить об имеющихся нарушениях налогового законодательства в налоговую инспекцию можно любому и по любому поводу (главное, чтобы имело отношение к налогам). Такое право у наших граждан никто не отбирал.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Способов для этого имеется несколько:

    Лично. В этом способе ничего сверъестественного нет: приходи в приёмные часы и сообщай всё, что имеешь желание сообщить. Одно важное НО — придёться предъявит документ, подтверждающий личность, т. е. анонимом остаться не получиться. Да и долгого разговора не выйдет: если вопрос, с которым вы пришли, не решается быстро, его предложат изложить письменно.

    Письменно. Тоже очень понятный способ: излагаешь свои подозрения письменно (главное, литературным языком, без оскорблений, угроз и матов), пишешь, что (с твоей точки зрения) нарушено, — и отсылаешь.

    Посылать сообщения можно как почтой (заказным письмом с описью — необязательно, но желательно) или же электронно. Для этого предназначен спициальный сервис Обратиться в ФНС

    Однако и тут потребуется указание своих данных: фамилии, имени, отчетства и адреса. Анонимки не рассматриваются — это требование Федерального закона от 02 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации».

    По телефону. Собственно такие сообщения совершенно анонимны (представляться не обязательно). Но, как правило, о фактах нарушения налогового законодательства (вот тем соседом, снизу) по телефону не сообщишь — опять-таки предложат обратиться письменно.

    Анонимные жалобы по телефону рассматриваются только в отношении нарушений закона о коррупции, причём вполне конкретных — в отношении работников налоговых органов. Нужный телефончик можно отыскать на сайте ФНС по своему региону во вкладке «Контакты и обращения».

    Как видите, все способы общения с налоговой инспекцией анонимности как-то не предполагают.

    Правда, имеется ещё один налоговый сервис «Сигнальная информация Сообщи о неуплате налога» . Вот он как раз предназначен для анонимных сообщений.

    Но, увы, работает он пока только в Республике Башкортостан.

    Жалоба в налоговую инспекцию: образец

    Жалобу в налоговую инспекцию могут подать не только юридические лица или индивидуальные предприниматели, но и обычные граждане. Все чаще на форумах работники задают вопросы о том, как написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Так по какому поводу можно пожаловаться на работодателя налоговикам?

    Очевидно, что налоговые органы заинтересованы в собираемости налогов, а с 2017 года еще и страховых взносов. Соответственно, им можно сообщить, к примеру, о том, что ваш работодатель часть зарплаты выплачивает работникам «в конверте». А значит, НДФЛ с этой серой зарплаты никто не исчисляет, не удерживает и не уплачивает (п. 1 ст. 226 НК РФ). И не начисляет с нее взносы (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ).

    При этом невыполнение обязанностей налогового агента карается штрафом в размере 20% от неудержанной и/или неуплаченной суммы налога (ст. 123 НК РФ). И за неуплату взносов предусмотрен штраф – 20% от неуплаченной суммы, или 40% от нее же, если налоговикам удастся доказать умысел работодателя (п. 1,3 ст. 122 НК РФ).

    Но здесь есть сразу несколько «но». После подачи жалобы в налоговую инспекцию на организацию вас и других работников наверняка вызовут в ИФНС в качестве свидетелей. То есть надо быть к этому готовым. Затем, скорее всего, вызовут и руководителя для дачи пояснений на зарплатную комиссию, но он вряд ли сразу во всем сознается.

    Конечно, одних свидетельских показаний мало, чтобы привлечь организацию к ответственности за неудержание НДФЛ и неуплату страховых взносов. Однако прецеденты были, когда и при таких обстоятельствах налоговикам удавалось выиграть дело в суде и оштрафовать работодателя (Постановление ФАС МО от 18.01.2012 N А40-71623/10-111-46 ).

    Кроме того, на основании жалобы компанию могут включить в план выездных налоговых проверок. В этом случае проверка будет общей и контролеры будут шерстить документы, касающиеся не только НДФЛ, но и всех остальных налогов. По статистике 99% таких проверок заканчиваются доначислениями.

    На что обращают внимание налоговики?

    В письме ФНС указано, что инспекторы должны внимательно следить за налогоплательщиками, у которых образовалась задолженность свыше 1,5 миллиона рублей. Именно эта сумма является квалифицирующим признаком преступления по статье 199.2 УК РФ. В то же время необходимо доказать, что налогоплательщик специально не выплачивает налоги и сборы, скрывая имущество или денежные средства. К обстоятельствам, свидетельствующим о наличии прямого умысла, можно отнести:

    Если одно или несколько названных действий будет совершать налогоплательщик, имеющий большую задолженность (более 1,5 млн рублей), налоговики могут заподозрить его в сокрытии средств на ее погашение, а затем передать дело в правоохранительные органы.

    Как ИП обжаловать итоги проверки ФНС

    Если жалоба оказалась убедительна и проверка состоялась, ИП можно оспорить ее результаты. Для этого индивидуальный предприниматель подает жалобу в вышестоящий налоговый орган. Затем он может обратиться за защитой прав в суд.

    Если выиграть спор с налоговым органом не удалось, можно уменьшить суммы штрафов. Такая возможность установлена в ст. 112 НК РФ.

    Если у ИП есть хотя бы одно смягчающее обстоятельство, штрафы за нарушения снизят. Смягчающие обстоятельства:

    правонарушение совершено без умысла;

    налогоплательщик своевременно платит налоги и сдает отчетность;

    налогоплательщик впервые привлекается к налоговой ответственности;

    состояние предпринимателя близко к банкротству;

    несоразмерность суммы штрафа и совершенного проступка;

    незначительный временной период просрочки сдачи отчетности;

    наличие переплат по другим налогам;

    уплата задолженности до того, как вынесено судебное решение;

    инвалидность, болезнь, наличие иждивенцев и т.п.

    Можно указать любые обстоятельства. Суд примет решение о том, являются ли они основанием для уменьшения штрафа.

    Жалобу на завышенные штрафы подают сперва в налоговый орган, и только затем в суд. Пожалуйтесь на решение по итогам налоговой проверки в целом, а затем попытайтесь снизить отдельные штрафы за каждое нарушение.

    Важно: сделать это можно в течение года с момента принятия решения по налоговой проверке.

    ФНС рассказала, как находит злостных неплательщиков налогов

    Федеральная налоговая служба России выпустила письмо, в котором разъяснила признаки состава преступлений, предусмотренных статьей 199.2 Уголовного кодекса РФ («Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов»). Разъяснения были выпущены для внутреннего пользования, но предложенные рекомендации будут полезны и предпринимателям.

    Какие документы проверяют в первую очередь?

    Налоговики могут выйти на налогоплательщиков, которые умышленно не расплачиваются с долгами по налогам и сборам, и по некоторым документам. В письме ФНС указано, какие бумаги стоит проверить, чтобы найти недобросовестных предпринимателей. К ним относятся:

    • бухгалтерская и налоговая отчетности, если темпы роста расходов в них не совпадают;
    • договоры, по которым денежные средства зачисляются на счета третьей компании;
    • «формальные» («сомнительные») договоры с третьими лицами (например, договоры займа, договоры оказания услуг и т.д.);
    • бумаги на сделки с участием компаний, у которых присутствуют признаки «фирм-однодневок»;
    • акты и материалы проверок исполнения законодательства о налогах и сборах;
    • налоговые декларации, если в них есть явные расхождения.
    • Читайте так же:  Как заявить в налоговую о неуплате налогов

      Все эти документы доступны и самим предпринимателям. Поэтому, если имеется крупная задолженность, лучше всегда перепроверять их и по возможности не допускать в них явных признаков сокрытия имущества или средств для расчета с долгами.

      Как рассматривают

      У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом. По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.

      При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению). Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.

      Как написать жалобу в налоговую

      Если перспектива платить НДФЛ со своих серых доходов вас не пугает, и вообще у вас конфликт с руководством и вы собираетесь увольняться, тогда смело составляйте жалобу. Подать ее можно разными способами. Но проще всего сделать это через электронный сервис на сайте ФНС «Обратиться в ФНС России». Подготовить надо будет только текст обращения. Жалобу можно подать в УФНС по вашему региону или ИФНС, в которой состоит на учете ваш работодатель, если вам известна такая информация.

      Естественно, никакой утвержденной формы для таких жалоб не существует. Поэтому составить ее можно в произвольном виде.

      Образец заявления о неуплате налогов

      Советы юристов:

      3. Суд прекратил производство по жалобе в порядке ст. 125 УПК РФ о признании незаконным постановление СО по Центральному району СО по г. Барнаулу СУ СК РФ по Алтайскому краю. Прошу выслать образец апелляционной жалобы на подобногог рода постановления
      В Центральный районный суд г. Барнаула.
      Папанинцев ул., д. 130, г. Барнаул.
      Алтайский край, 656031 т/факс 8 (3852) 29-43-18, 8 (3852) 29-43-71
      e-mail:[email protected]

      Заявитель: Бычков Владимир Станиславович, проживающий по адресу: Алтайский край, г. Новоалтайск, ул. Мичурина, 23.
      Для почты: 656002, г. Барнаул, ПО-2, А/Я 3738 т. 8-906-967-6648, [email protected], http://bichkovu.blogspot.com/

      Заинтересованные лица:
      1. Следственное отделение по Центральному району следственного отдела по г. Барнаул следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю. 656049, г. Барнаул, ул. Интернациональная, 134, т/ф (385-2) 63-62-10

      2. ООО «ВЕГА-ЦЕНТР», г. Барнаул, Ленина проспект, 54, Телефон: +7 (3852) 367150
      [email protected]

      ЖАЛОБА
      (на действие (бездействие) сотрудников следственного управления)

      24 июня 2011 г. следователь следственного отделения по Центральному району следственного отдела по г. Барнаулу следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю Можаев А.Г. вынес постановление об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «ВЕГА-ЦЕНТР» Прокопец В.Д., как руководителя уклоняющегося от обязанностей налогового агента. Так звучит формулировка в постановлении следователя Можаева А.Г.

      В моём же заявлении речь шла о сокрытии денежных средств, а именно, что на протяжении более чем десяти лет, таким образом работали практически все фирмы Прокопца В.Д. (Вега-Альфа, Альфа-Вега, охранное предприятие, туристическое агентство, агентство недвижимости) и другие фирмы спецслужб края.
      Государство от деятельности таких фирм недополучило колоссальные денежные средства. Сколько родителей страдает от нехватки детских садов, на строительство которых не хватает средств! Дороги – это вообще отдельная тема, которую распрекрасно обрисуют водители! Нехватка средств на борьбу с незаконным оборотом наркотиков, с преступностью и т.д. Просил заставить эти фирмы вернуть государству то, что оно не дополучило? В любом случае, просил провести проверку по фактам неуплаты налогов фирмами, занимавшимися в конце девяностых, начале двухтысячных годов, вплоть до сегодняшнего дня, реализацией арестованных товаров. В особенности экономического центра клуба ветеранов госбезопасности «Вега-Центр».
      Однако, следователь следственного отделения по Октябрьскому району следственного отдела по г. Барнаулу следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю Можаев А.Г., покрывая фирмы экономического центра клуба ветеранов госбезопасности, в т.ч. «Вега-Центр»:

      Во-первых, свёл свои доводы об отсутствии состава преступления в действиях фирм Прокопца В.Д. к ст.ст. 199 и 199.1 УК РФ, вместо ст. 199.2 УК РФ (Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов).

      Во-вторых, ссылаясь на материалы моего уголовного дела, исследовал их только в части приговора, а с остальными томами дела, в которых имелись документы из налоговой инспекции и других структур, не ознакомился.

      В-третьих, не были допрошены в качестве свидетелей Локшев И., Ишков К. – охранники. Олейников В. – дворник. Злобина З., Ермилова – уборщицы. Кузнецов В.-техник. Зенков – электрик. А также арендаторы торговых площадей в магазине арестованные товары по адресу ул. Ползунова г. Барнаула (никто по сей день из правоохранительных органов не поинтересовался этими арестованными товарами) — Фаронов С.В., Дармокрик Т., Селицкая и другие, о том какие суммы ими отдавались Прокопцу за арендуемые площади.

      Исходя из вышеизложенного, полагаю, что следователь следственного отделения по Октябрьскому району следственного отдела по г. Барнаулу следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю Можаев А.Г. необоснованно вынес постановление об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «ВЕГА-ЦЕНТР» Прокопец В.Д. Основанием так полагать является тот факт, что дело расследовано формально и не в полном объёме, следовательно, считаю, что постановление вынесено незаконно и необоснованно.

      На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 125 УПК РФ, прошу:

      1.Истребовать из следственного отделения по Центральному району следственного отдела по г. Барнаулу следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю отказной материал по моему заявлению о возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «ВЕГА-ЦЕНТР» Прокопец В.Д.

      2.Признать незаконным вынесенное постановление от 24 июня 2011 г. следователя следственного отделения по Центральному району следственного отдела по г. Барнаулу следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю Можаева А.Г. об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «ВЕГА-ЦЕНТР» Прокопец В.Д.

      3.Признать необоснованными действия следователя следственного отделения по Центральному району следственного отдела по г. Барнаулу следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю Можаева А.Г. об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «ВЕГА-ЦЕНТР» Прокопец В.Д.

      4.Признать действия следователя следственного отделения по Центральному району следственного отдела по г. Барнаулу следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю Можаева А.Г. об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «ВЕГА-ЦЕНТР» Прокопец В.Д., как сокрытие фактов нарушения действующего законодательства РФ.

      Читайте так же:  Налог на регистрацию земельного участка

      5.Отменить постановление от 24 июня 2011 г. следователя следственного отделения по Центральному району следственного отдела по г. Барнаулу следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю Можаева А.Г. об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «ВЕГА-ЦЕНТР» Прокопец В.Д.
      Направить дело на новое рассмотрение.

      1.Копия постановления об отказе в возбуждении уголовного дела от 24 июня 2011 г.

      В.С.Бычков
      20 октября 2013 г.

      5. Это важно — с какого момента начисляются алименты на ребенка

      Яндекс. Директ.
      Какие документы надо для развода?
      Развод без Вашего участия. Выдача решения о расторжении брака. Звоните!
      Стоимость услугЗаявка на разводКонтакты
      gorelikoff.ruАдрес и телефонМосква с какого момента начисляются алименты на ребенка.
      После расставания родителей ребенок остается жить с одним из них, в 93% случаев с матерью. Далее возникает вопрос об истребовании алиментов.

      Хорошо, если папа осознает в полной мере проблему и готов без всяких принуждений отдавать часть своих доходов на содержание чада. А если отец забывает о своем долге родителя, мама должна знать, куда и когда ей нужно обращаться за алиментами.

      Содержание статьи:
      Сроки обращения за алиментами при разводе.
      Куда подавать исковое заявление?
      Процедура начисления выплат на детей.
      Основания для содержания ребенка после 18 лет.
      Добровольное соглашение между родителями на выплаты.
      С какого момента начинается выплата алиментов?
      Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-74. Это быстро и бесплатно!
      К содержанию ↑
      Сроки обращения за алиментами при разводе

      Самый рациональный способ решения вопроса об алиментах — это подача искового заявления на взыскание денежного содержания одновременно с заявлением о разводе. Тогда эти два вопроса будут решены одновременно и алименты выплачиваются практически сразу.

      Обращаться за истребованием алиментных выплат не поздно никогда, законодательство РФ в этом вопросе полностью на стороне матери и несовершеннолетнего отпрыска (ст. 107 гл.17 Семейного Кодекса РФ).

      На практике это значит, что если отец какой-то период обеспечивал содержание детей, а потом прекратил это делать, то есть стал уклоняться от своих обязанностей родителя, то не важно, сколько прошло времени после расставания – суд обяжет непорядочного отца платить алименты.

      При этом следует понимать, что отец будет должен возместить средства за период неуплаты. Разумеется, суд разберется досконально в нюансах проблемы, и если претензии бывшей супруги подтвердятся, то алименты будут возмещены, но не более, чем за три прошедшие года.

      К содержанию ↑
      Куда подавать исковое заявление?

      Яндекс. Директ.
      Решение вопросов по алиментам горпорт. Рф.
      Получите бесплатную консультацию юриста по алиментам. Звоните!
      Получить консультациюНовостиКонтакты.
      Адрес и телефонМосква.
      Заявление на алименты бланк
      moscow-ur.ru
      Бесплатная консультация юриста по телефону и на сайте! Все отрасли права!
      Лента ответовПочему бесплатноНаши контакты.
      Адрес и телефонМосква

      Вопросы, связанные с уплатой и неуплатой алиментов, находятся в компетенции мирового суда. Исковое заявление о выплате алиментов следует подавать мировому судье по месту проживания или отца, или матери, это значения не имеет.

      Бланк искового заявления на взыскание алиментов на ребенка: Скачать.

      К содержанию ↑
      Процедура начисления выплат на детей

      После поступления заявления мировой судья должен получить справку о доходах алиментоплательщика. Чем больше сведений дано в тексте иска, тем проще и быстрее работа суда, тогда не придется разыскивать папашу.

      Лучше, если бывшая чета сохранят человеческие отношения, и на просьбу матери ребенка предоставить справку с места работы последует положительная реакция, тогда половина дела уже решена.

      Суд проверит через налоговые органы объем доходов.

      Стоит знать, что на содержание детей включаются все виды поступлений: зарплата, пенсия и стипендия, все виды премий, средства от сдачи внаем жилья.
      До достижения ребенком возраста 18 лет потребуется вносить свою лепту на его содержание в размерах, определенных законом.

      В исковом заявлении мать детей указывает желаемую сумму, суд рассмотрит возможность удержаний такой массы средств и вынесет вердикт о размере. Далее на по месту работы отца, получения пенсии или стипендии будет направлен исполнительный лист.

      Процент алиментных выплат считают от суммы дохода после уплаты всех налогов. В течение 3-х дней, но не позже, чем была произведено начисление зарплаты алиментоплательщику, положено обсчитать сумму удержаний и перечислить деньги матери любым из способов, выбранных ею.

      Если средства отправляются почтой, то почтовые издержки будут за счет получателя денег.

      К содержанию ↑
      Основания для содержания ребенка после 18 лет

      Законы РФ гуманны к несовершеннолетним детям, но после достижения 18-летнего возраста считается правильным, если юный гражданин станет обеспечивать себя сам.

      Это справедливо, но только если повзрослевший ребенок здоров.

      На выплаты алиментов на отпрыска после его 18-летия должны быть веские основания, к которым относятся: недееспособность, установленная судом; нетрудоспособность, не дающая возможности обеспечивать себя материально.
      Если недееспособный сын (дочь) находится дома, с матерью, то суд назначит выплату средств от отца. В случае нетрудоспособности, квалифицирующейся ВТЭК как инвалидность одной из групп, то суд на основании документов медицинского освидетельствования решит, следует ли продолжать содержать взрослого ребенка за счет отца.

      Стоит заметить, что действующую редакцию Семейного Кодекса РФ предлагается дополнить новой статьей 85.1 о праве на алименты детей, которые получают образование на очной форме обучения, в возрасте от 18 до 24 лет. к содержанию ↑
      Добровольное соглашение между родителями на выплаты

      Многие отцы не против того, чтобы обойтись без суда и без принуждения согласны выплачивать средства матери своих детей на их содержание.

      В этом случае составляется соглашение, в котором указывается, какая сумма и в какие сроки будет передаваться бывшей супруге.

      Документ составляется в произвольной форме, но непременно заверяется нотариально, иначе он не будет иметь никакой юридической силы. С экс-супругой также следует уточнить, каким образом ей удобнее получать деньги: лично в руки; путем перечисления на банковскую карточку; почтовым отправлением.
      Отцу нужно понимать, что у него должны оставаться квитанции, чеки или иные доказательства того, что он алименты выплачивает.

      Форма соглашения по алиментам на ребенка: Скачать образец

      Может быть и форма расчета с бывшей женой по алиментам без составления официальной бумаги, если люди полностью доверяют друг другу. В этом случае деньги отец приносит на основании устной договоренности.

      К содержанию ↑
      С какого момента начинается выплата алиментов?

      Видео (кликните для воспроизведения).

      С какого момента начинают начисляться алименты? Может ли мать после подачи заявления в суд потребовать оплату за более ранний период? Если да, то на каком основании? Спасибо.

      Источники

      Письмо в налоговую о неуплате налогов
      Оценка 5 проголосовавших: 1

      ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

      Please enter your comment!
      Please enter your name here