Платежные документы для налогового вычета при ипотеке

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Вычет НЕ предоставляется

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

Читайте так же:  Учетная политика выплата дивидендов

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.

Какие документы нужны

  • Паспорт
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат налога
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ)

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Документы для оформления налогового вычета по ипотеке, кредиту, жилищному займу

Для того чтобы оформить налоговый вычет на жилье, приобретенное в кредит (ипотеку или жилищный заем), в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:

Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.

Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете. Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.

Заявление на возврат налога. В заявлении установленного образца указываются реквизиты, на которые будут перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.

Договор долевого участия или договор купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.

Документы по оплате сделки. Квитанциями, платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.

Акт приема-передачи, если вы купили жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по договору купли-продажи. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов. Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое усмотрение – либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] В нем сказано, что для получения вычета достаточно представить банковскую справку об уплаченных процентах.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Перечень документов для получения налогового вычета по ипотеке. Порядок сбора и оформления бумаг

Приобретая квартиру в ипотеку заемщик может получить имущественный вычет по фактически уплаченным процентам. Для этого подается заявление и пакет документов в налоговую инспекцию. После камеральной проверки ИФНС принимает решение о предоставлении льготы. Налогоплательщику важно знать, какие документы он должен собрать и как правильно их оформить.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

Какие бумаги нужны для возврата 13 процентов от покупки жилья: список

Перечень бумаг, необходимых для возврата подоходного налога:

  1. Заявление на предоставление налогового вычета. Составляется в произвольной форме, но содержит наименование вычета, основание для его получения, сумму.
  2. Копия паспорта.
  3. Копия договора ипотечного кредитования.
  4. Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. К ним относятся техпаспорт, свидетельство о праве собственности, договора купли-продажи и пр.
  5. Квитанции об уплате регулярных платежей по кредиту.
  6. График погашения ипотеки. Это приложение к кредитному договору.
  7. 2-НДФЛ.
  8. Справка об уплаченных процентах банку.

Справка о доходах

Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. В ней содержатся сведения о начисленных доходах и удержанном НДФЛ за предыдущий календарный год. Справка должна быть актуальной. т.е. с момента ее выдачи прошло не более одного месяца.

Справка из банка

Справка из банка о фактической сумме выплаченных по кредиту процентов. В ней указывается размер фактически оплаченных процентов за прошлый год. В этом документе должна в обязательном порядке присутствовать ссылка на номер и дату кредитного договора.

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

  • основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
  • вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей
  • Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.
    Статья: Как оформить основной имущественный вычет.

    Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

    1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
      Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
    2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
    3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

    Имущественный вычет по ипотеке при совместной собственности

    Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

    Читайте так же:  Перечень налоговых вычетов подлежащих возврату

    Если недвижимость была приобретена в совместную собственность после 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам может распределяться ежегодно по дополнительному заявлению. Например, оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0% в первый год, а на следующий год в иной пропорции.
    Согласно Письму от 01.10.2014 № 03-04-05/49106

    Документы для получения вычета по ипотечным процентам

    Заемщики, оформившие ипотечный кредит, могут оформить в дополнение налоговый вычет по процентам. Его размер больше, чем за покупку по простому ДКП. Максимальная величина составляет 3 млн. руб.

    Получать вычет по процентам можно каждый год в течение всего периода, пока длится срок оплаты кредита. Если проценты платились в 2018 году, вычет по ним можно оформить уже в 2019.

    Разрешено накапливать и более существенные суммы, и оформлять вычет по процентам сразу за несколько лет. Например, заемщик платил по кредиту в период с 2017 по 2019 годы, а оформит вычет в 2020 году сразу за три года.

    Каждый раз при обращении за возвратом налога потребуется вновь писать заявление и подавать пакет документов. Нужно будет запрашивать выписку из банка, в которой указан размер остатка по долгу и уже уплаченная сумма. Потребуется и график платежей, если он не включен в выписку. Нужен такой документ, в котором обозначено: какого числа и какая конкретно сумма была уплачена.

    Можно ли получить вычет с кредита?

    При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

    Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

    Список документов для оформления вычета по ипотеке

    Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    2. паспорт;
    3. справка 2-НДФЛ;
    4. заявление о возврате НДФЛ;
    5. кредитный договор;
    6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
    7. график погашения кредита;
    8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

    Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

    Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять на вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать снача на основной имущественный вычет.

    Заявление работодателю

    При получении вычета через своего работодателя следует подать два заявления:

    • в налоговую инспекцию для подтверждения права на вычет;
    • в бухгалтерию предприятия на получение вычета.

    Нюансы оформления

    Заявление в бухгалтерию также можно заполнить от руки или на компьютере. Внизу обязательно проставляется дата составления и ставится личная подпись сотрудника.

    Пункты

    В шапке документа указывается:

    • наименовании должности руководителя компании;
    • ФИО начальника;
    • должность и ФИО заявителя.

    Например: «Генеральному директору ООО «Альфа» Кузнецову Алексею Владимировичу от старшего экономиста Власовой Валентины Петровны».

    В тексте заявления указывается:

    • Год предоставления вычета.
    • Основание (ссылка на статью Налогового кодекса).
    • Вид вычета.
    • Причина: «Прошу предоставить в 2019 году имущественный налоговый вычет по НДФЛ в соответствии со ст. 220 НК РФ в связи с приобретением квартиры по договору ипотечного кредитования».

    Далее приводится информация об уведомлении из ИФНС о разрешении предоставлять вычет, его номер и дату. Например: «Согласно уведомлению от … № … о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, выданному ИФНС …, его сумма составляет … руб.

    В конце заявления пишут: «Уведомление № … от … прилагается».

    Для получения налогового вычета по уплаченным по ипотечному кредиту процентам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию и приложить документы. В случае, когда вычет предоставляется по месту работы, этот комплект дополняется еще одним – заявлением в бухгалтерию. Также обязательно приложить уведомление из ИФНС о разрешении на вычет.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-47-82 (Москва)
    +7 (812) 467-38-15 (Санкт-Петербург)

    Какими документами подтверждается оплата недвижимости при заявлении имущественного вычета?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Граждане могут получить имущественный вычет по приобретенной недвижимости если подтвердят свои затраты платежными документами. При этом Налоговый кодекс не ограничивает налогоплательщиков в праве представлять в налоговые органы любые письменные доказательства уплаченных денежных средств. Однако они должны быть оформлены в установленном порядке.

    Гражданин имеет право на имущественный вычет по приобретенной недвижимости если подтвердит фактическое несение затрат на приобретение (строительство) платежными документами (абз.24 подп.2 п.1 ст.220 НК).

    В Налоговом кодексе содержится следующий список платежных документов, которые подойдут для этой цели (абз.24 подп.2 п.1 ст.220 НК):

    — квитанции к приходным ордерам;

    — банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;

    — товарные и кассовые чеки;

    — акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;

    Как видим, Кодекс не ограничивает право налогоплательщика представлять в налоговую инспекцию иные письменные доказательства уплаченных денежных средств. Вместе с тем определено, что представляемые документы должны быть оформлены в установленном порядке и однозначно свидетельствовать о сумме уплаченных денежных средств. Это необходимо в целях документальной фиксации уплаченной суммы за приобретенную недвижимость в надлежащей форме (Определение Конституционного Суда РФ от 18.12.03 г. № 472-О).

    Таким образом, к документам, свидетельствующим о фактически произведенных расходах, может быть отнесен, в частности, акт зачета взаимных требований в ситуации, когда имущество (другая квартира) передается в обмен на приобретение права по договору участия в долевом строительстве (Письмо Минфина от 03.05.12 г. №03-04-05/9-592). Или договор купли-продажи, в котором имеется запись о том, что все расчеты по оплате стоимости имущества в полном объеме произведены до подписания договора (Письмо Минфина от 15.12.11 г. №03-04-05/7-1047).

    Читайте так же:  Фин отчетность ип

    Крайне важно, чтобы документы об оплате были оформлены на имя самого налогоплательщика (Письмо Минфина от 10.11.11 г. № 03-04-05/7-874). Исключение — оформление недвижимости в долевую собственность. В этом случае налоговые органы ранее рекомендовали выписывать доверенность на внесение денежных средств в оплату стоимости имущества за другого собственника. Причем делать это нужно до момента внесения денег и в письменной форме (УФНС по г. Москве от 28.11.06 г. №28-10/104735). Позднее ФНС указала, что вычет предоставляется совладельцам в соответствии с их долями собственности на основании платежных документов, подтверждающих факт уплаты налогоплательщиком — любым из совладельцев недвижимости или ими обоими одновременно (Письмо от 08.09.08 г. №3-5-04/[email protected]).

    Когда сделки купли-продажи осуществляются непосредственно между физическими лицами, наиболее распространенными документами, свидетельствующими о внесении денег, являются:

    • расписка продавца о получении денежной суммы.

    Такие расписки в обязательном порядке должны содержать следующую информацию (Письмо УФНС по г. Москве от 12.01.11 г. №20-14/4/[email protected]):

    — паспортные и адресные данные продавца;

    — запись о сумме полученных продавцом денежных средств;

    Нотариального заверения они не требуют (ст.161 ГК РФ).

    • договор купли-продажи, содержащий элементы расписки.

    Это значит, что в тексте договора есть положение о том, что на момент его подписания передача денежных средств завершена в полном объеме (Письмо Минфина от 19.07.11 г. №03-04-05/7-525). Кроме того, столичные налоговики требуют указания размера переданной денежной суммы и нотариального заверения записи (Письмо УФНС по г. Москве от 12.01.11 г. №20-14/4/[email protected]).

    • передаточный акт, содержащий элементы расписки.

    Если в акте присутствуют все вышеуказанные элементы расписки, то он заменяет собой расписку (Письмо УФНС по г. Москве от 12.01.11 г. №20-14/4/[email protected]).

    Что касается мемориального ордера банка о переводе денег со счета покупателя квартиры на счет продавца, то тут мнения ФНС и московских налоговых органов разошлись: последние считают, что данный документ не подтверждает факт уплаты (Письма ФНС от 29.10.08 г. №3-5-03/[email protected] и УФНС по г. Москве от 24.12.04 г. №11-11н/83583).

    Если недвижимость приобреталась с привлечением кредитных (заемных) средств от российских организаций (индивидуальных предпринимателей), то факт осуществления расходов подтверждается следующими документами (Письмо УФНС по г. Москве от 23.04.12 г. № 20-14/[email protected]):

    — копией кредитного (ипотечного) договора;

    — справкой об уплаченных в отчетном периоде процентах за пользованием кредита;

    — копией графика погашения кредита и уплаты процентов по кредиту (ипотеке);

    — документами, подтверждающими уплату процентов.

    Налоговые органы г. Москвы в качестве платежных документов в этом случае принимают, в частности, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки по счету и другие документы, кроме информационных писем банков (Письмо УФНС по г. Москве от 18.10.10 г. №20-14/4/[email protected]).

    Налогоплательщик самостоятельно определяет какие расходы ему принять к вычету в первую очередь — расходы на покупку (строительство) недвижимости или затраты на погашение процентов по кредиту. Дело в том, что статья 220 Налогового кодекса не устанавливает очередность учета расходов по приобретению и погашению процентов в сумме имущественного налогового вычета (Письмо Минфина от 20.08.09 г. №03-04-05-01/650).

    При приобретении имущества в собственность одного физического лица с привлечением кредита (займа) не только этим налогоплательщиком, но и другими лицами (солидарными заемщиками), вычет на приобретение предоставляется на основании платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств продавцу налогоплательщиком — владельцем имущества. Вычет в сумме уплаченных процентов по целевому кредиту (займу) может получить только созаемщик — собственник квартиры, при условии, что именно на него оформлены документы по оплате этих процентов (Письмо ФНС России от 29.10.08 г. №3-5-03/[email protected]).

    В случае, когда налогоплательщик получил заемные денежные средства от предприятия по месту работы, которые затем перечислены этим предприятием на счет строительной организации – продавца квартиры, для получения имущественного вычета, кроме правоустанавливающих документов на квартиру, потребуются (Письмо ФНС России от 03.07.2009 N 3-5-04/[email protected]):

    — договор о предоставлении ссуды;

    — заявление работника в бухгалтерию предприятия с просьбой перечислить заемные средства продавцу в счет оплаты квартиры;

    — платежные документы о перечислении денежных средств от имени работника с указанием в них его фамилии, имени и отчества.

    Если налогоплательщик в счет оплаты жилья передал организации-продавцу векселя, то для получения имущественного вычета по приобретенному жилью в налоговый орган необходимо представить (Письмо УФНС по г. Москве от 08.02.10 г. №20-14/4/[email protected]):

    — копии этих векселей с передаточной надписью;

    — акт приема-передачи этих векселей, заверенный организацией-продавцом.

    При этом векселя признаются в качестве платежных документов, подтверждающих расходы на строительство или приобретение недвижимости, только в пределах указанной в договоре стоимости этой недвижимости и только в случае, если приобретены в рамках договора купли-продажи векселей у третьего лица (Письмо УФНС по г. Москве от 08.02.10 г. №20-14/4/[email protected]).

    Вычет при ипотеке

    Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

    Содержание:

    Декларация 3-НДФЛ

    Декларацию следует заполнять на бланке формы 3-НДФЛ. В бумажном виде его можно взять в налоговой инспекции, в электронном – скачать на сайте ФНС. Также на сайте есть специальная программа «Декларация», в которой заполняется этот документ.

    Кто должен заполнить?

    Заполняет декларацию на возврат подоходного налога сам заемщик. Если у него нет опыта или желания, он может доверить заполнение бухгалтеру или иному сведующему лицу за отдельную плату. Для этого потребуется предоставить ему вышеуказанные документы и оплатить услуги по факту ее получения.

    Описание структуры

    Для получения налогового вычета необходимо заполнить:

    • титульный лист;
    • разделы 1 и 6;
    • листы А и Д1.

    Нюансы и правила заполнения

    Лучше всего воспользоваться программой «Декларация»: в ней автоматически подставляются нужные коды и рассчитывается сумма вычета. При составлении вручную необходимо знать основные нюансы заполнения каждого раздела.

    Титульный лист

    Этот лист представляет собой бланк, куда вносится информация о налогоплательщике:

    • ФИО;
    • место и дата рождения;
    • паспортные данные;
    • адрес (с индексом);
    • контактный телефон;
    • количество страниц и приложений.

    Кроме того, вверху страницы указывается:

    • ИНН (при наличии);
    • код налогового периода;
    • номер корректировки (если подается повторно);
    • коды ИФНС, страны и категории налогоплательщика.

    Внизу проставляется дата заполнения и подпись.

    Первый раздел

    1. На этом листе указывается код «2», который обозначает возврат средств из бюджета (строка 010). Также проставляется код бюджетной классификации (КБК), соответствующий НДФЛ – «182 1 01 02010 01 1000 110» (строка 020).
    2. В строке 030 проставляется территориальный код, называемый ОКТМО. Нужное значение можно найти на сайте ФНС в специальном сервисе «Узнай ОКТМО».
    3. Там следует выбрать из выпадающего списка субъект РФ и ввести первые буквы наименования муниципального образования. Далее система покажет имеющиеся населенные пункты, из которых пользователь выбирает свой. После нажатия на кнопку «Найти» в окне ниже появится нужный код.
    4. По строке 040 указывается итоговая сумма к возврату. При заполнении в программе это значение появится после заполнения других разделов. В бумажном документе следует после внесения прочей информации и расчета вернуться к разделу 1 и указать там полученное значение.
    Читайте так же:  Характеристика налога на имущество физических лиц

    Шестой раздел

    Здесь производится расчет суммы к возврату. В строку 060 вписывается сумма уплаченных процентов, а в строке 160 указывают сумму вычета. Она равна фактически произведенным расходам, но не более 3 млн. руб.

    Лист А

    Здесь указываются доходы налогоплательщика и начисленный НДФЛ за отчетный период. Необходимо вписать ставку налога (13%), данные об источнике выплат (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование). Далее вносится информация об общем начисленном и облагаемом доходе, начисленном и удержанном налоге. Данные для заполнения этого листа берут из справки 2-НДФЛ.

    Лист Д1

    На этом листе указывают информацию об объекте недвижимости:

    • полный адрес;
    • вид собственности;
    • дату регистрации жилья и его стоимость;
    • дату начала использования объекта.

    В пункте 1.12 указывается сумма расходов на оплату процентов по кредиту.

    Заполнение при наличии первоначального взноса

    Если за квартиру делался первоначальный взнос, то информация об этом также заносится в декларацию. Ее следует указать на листе Д1 как расход на приобретение недвижимости.

    Особенности оформления налогового вычета в 2019 году

    Покупка или строительство собственного жилья – процедура дорогостоящая. Государство предоставляет возможность ряду покупателей вернуть часть израсходованных на приобретение средств. Сделать это можно посредством получения налогового вычета.

    Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

    Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

    +7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
    +7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
    +7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

    Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
    Это быстро и бесплатно.

    Предоставляют его не всем гражданам. Любые налоговые вычеты – это возврат части уплаченного подоходного налога. Значит, что на их получение могут претендовать только лица, которые периодически выплачивают НДФЛ.

    Как правило, в качестве получателей налоговых вычетов за покупку квартиры выступают наемные работники, за которых подоходный налог перечисляет работодатель. Но не обязательно. Если гражданин платит НДФЛ с иных доходов, например со сдачи внаем имущества, он тоже имеет право на вычет.

    Предоставят его и пенсионерам, если они выплачивали подоходный налог в течение какого-то периода в течение трех лет перед покупкой недвижимости.

    Величина налогового вычета определяется нормами ст. 220 НК РФ:

    • при покупке квартиры, покупке (строительстве) дома – 2 млн. руб.;
    • при покупке земельного участка для ведения индивидуального жилищного строительства – 2 млн. руб.;
    • при покупке дома или квартиры в ипотеку и выплате процентов – 3 млн. руб.

    Естественно, что возвращают не полностью эти суммы, а только 13% от них при условии, что такая сумма была уплачена в качестве НДФЛ. Если стоимость приобретенной недвижимости меньше, вычет будут рассчитывать с покупной стоимости.

    Например, гражданин приобретает квартиру за 1,5 млн. руб. В таком случае сумма имущественного вычета составит 195 тыс. руб. (1 500 000 х 0,13).

    Когда покупная стоимость больше, вычет все равно предоставляют только в установленных рамках.

    Возврат налога можно оформить двумя способами:

    1. Подать заявление на получение вычета своему работодателю.
    2. Обратиться с заявкой в ближайшее отделение ФНС.

    Какой вариант выбрать, решает сам заявитель. Естественно, действовать через работодателя может только официально трудоустроенный наемный работник.

    Если заявитель обращается в ФНС, ему следует дождаться, когда закончится тот налоговый период, в котором квартиру купили. Далее сделать это можно в любой момент и по прошествии нескольких лет. Но в таком случае следует учитывать, что налоговый вычет будут предоставлять с суммы, выплаченной в качестве НДФЛ за три года, предшествующие подаче заявки.

    Удобство действия через ФНС в том, что деньги возвращают единой суммой. Правда, за один налоговый период. Если заявитель за предшествующий год заплатил налог меньшей величины, остаток переносится. Заявитель может получить его на следующий год. Но для этого придется подать новое заявление.

    Когда гражданин действует через работодателя, можно направить в бухгалтерию заявку сразу после возникновения права на вычет при покупке. Работодатель, по сути, не возвращает уже уплаченный ранее налог. Он перестает его высчитывать с трудовых заработков заявителя. И так пока не наберется вся требуемая сумма.

    Необходимые документы

    Для получения налогового вычета, куда бы за ним ни обращался покупатель, потребуется собрать и представить определенный пакет документов. Правда, перечень несколько варьируется в зависимости от характера сделки, в результате которой гражданин приобрел недвижимость. А также зависит варианта адресата.

    Общий список

    Какие документы могут потребоваться для оформления вычета:

    1. Удостоверение личности покупателя. Как правило, это – гражданский паспорт.
    2. Заявление установленного образца. Бланк можно скачать на официальном сайте ФНС или попросить во время личного визита.
    3. Документы, которыми он подтверждает свое право на приобретенную недвижимость (ДКП, ДДУ). Право на вычет при покупке квартиры возникает сразу после подписания этих договоров.
    4. Свидетельство о праве собственности. Нужно оформлять его в Росреестре.
    5. Налоговая декларация 3-НДФЛ за тот период, когда была приобретена недвижимость. Если заявитель обращается за вычетом через несколько лет после покупки и налоговую декларацию он подавал ранее, новая уже не обязательна. Исключение – это случаи, когда в текст декларации следует внести корректирующую информацию.
    6. Справка о доходах за период, на который оформляют вычет. Составляется она по форме 2-НДФЛ. Если заявитель – наемный работник, ему следует просто обратиться в бухгалтерию по месту работы за ее получением. Всем прочим можно оформить такую справку непосредственно в отделении ФНС.
    7. Платежные документы, которыми гражданин может подтвердить, что именно он оплачивал приобретение недвижимости.

    Если заявитель приобрел квартиру в ипотеку, от него дополнительно запросят:

    1. Договор ипотечного кредитования.
    2. Выписку из банка с указанием выплаченной суммы и размером оставшейся задолженности.
    3. График платежей.

    Если вычет оформляется по процентам по ипотеке, их можно получать по факту оплаты, т.е. ежегодно в течение всего кредитного периода. В таком случае выписку потребуется представлять каждый раз новую.

    Дополнительно в зависимости от ситуации Налоговая инспекция или работодатель могут запросить еще ряд документов:

    1. Свидетельство о браке, если заявитель в нем состоит.
    2. Выписку из Пенсионного Фонда о предоставлении на покупку жилья средств маткапитала. Нужно помнить, что эти средства не учитываются при подсчете налогового вычета, как и любая иная целевая выплата, полученная от государства, т.к. деньги не являются личными накоплениями заявителя.

    Если покупатель намеревается получить вычет по ипотеке у работодателя, ему предварительно нужно обратиться в Налоговую за справкой о возникновении права на него. Такую справку сотрудники ФНС предоставляют в течение одного месяца с момента подачи заявления на ее получение.

    Список документов следует заранее уточнить у инспектора.

    Как заполнить налоговую декларацию

    Если у гражданина не имеется опыта заполнения серьезных финансовых документов и ведения документооборота, лучше заполнение налоговой декларации доверить профессионалам. Сейчас подобные услуги предоставляют многие бухгалтерские фирмы и отдельные бухгалтера. Стоимость варьируется. В среднем составляет 500 руб.

    Читайте так же:  Получить квитанция на налог на имущество

    Если покупатель намеревается заполнить декларацию самостоятельно, следует скачать бланк. Найти его можно на официальном сайте ФНС. Затем его можно заполнить просто от руки шариковой ручкой (обязательно синего или черного цвета).

    Если удобней заполнять декларацию в электронном варианте, то сделать это можно, опять же, на сайте ФНС в личном кабинете.

    Для интернет-пользователей предусмотрена еще одна удобная программа, при помощи которой можно заполнить документ. Ее просто потребуется установить на свой компьютер или ноутбук через сайт Налоговой. Программа проверяет корректность вводимой информации.

    Если квартира куплена в браке

    Если покупкой квартиры занимается лицо, состоящее в браке, супруги могут разделить сумму имущественного вычета между собой. Но это только в том случае, если недвижимость приобретается в общую совместную собственность.

    В таком случае при подаче заявления на предоставление вычета муж и жена должны представить свидетельство о заключении брака и заявление о разделе суммы вычета. Разделить возвращаемый налог между собой они могут в любых долях. Это удобно, если супруги не хотят ждать, когда наберется нужная сумма, которую один из них отчисляет в качестве НДФЛ.

    Если вычет по ипотеке оформляется на квартиру, приобретенную в долевую собственность, каждый из супругов может оформить свой вычет, размер которого будет сообразен доле в собственности. Если квартира стоит 2 млн. руб., и каждый владеет ½, то вычет для сторон составит 1 млн. руб. для каждого. А если квартира стоит 4 млн. руб., вычет каждому посчитают с 2 млн. руб.

    Если собственник несовершеннолетний ребенок

    Родители могут приобрести объект недвижимости на своего ребенка. В таком случае они тоже имеют право на получение фискального вычета. Им потребуется только представить доказательства степени родства. Для этого нужно к общему пакету документов приложить свидетельство о рождении ребенка, в которое заявитель внесен в качестве родителя.

    А также нужно доказать, что именно родитель оплачивал покупку и кредитные проценты. Для этого потребуются платежные документы, в которые он внесен в качестве плательщика.

    Заявление в налоговую

    Если налогоплательщик желает получить вычет через налоговую инспекцию, то вместе с документами необходимо подать заявление.

    Как составить?

    На сайте ФНС можно скачать бланк заявления. Он состоит из трех листов, куда заносятся данные о налогоплательщике и реквизиты расчетного счета, на который инспекция перечислит деньги. Кроме того в заявлении указывают:

    • суммы налогового вычета;
    • код ОКТМО;
    • КБК.

    Заявление подают в бумажной или электронной формах. В первом случае бланк заполняют от руки либо на компьютере, после чего распечатывают и подписывают. Электронная форма документа подписывается цифровой подписью.

    Ключевые пункты

    Адрес заполняется с указанием почтового индекса. В отдельной строке проставляется год, за который предоставляется вычет (например, ГД.00.2018 при получении вычета за 2018 год).

    Для банковских реквизитов обязательно указание:

    • типа счета (например, сберегательный);
    • полное наименование банка, открывшего его;
    • БИК;
    • коррсчет кредитной организации.

    Пример: «ПАО «Банк ВТБ», сберегательный счет, корреспондентский счет 30101810145250000411, банковский идентификационный код 044525411, номер счета клиента 40817810010203040506, получатель Васильев Сергей Юрьевич».

    На третьем листе заявления указывают данные налогоплательщика:

    • адрес регистрации (с индексом);
    • паспортные данные;
    • код региона.

    Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности

    Вычет оформляется с года, когда будет получен остаток вычета по основной сумме (стоимость жилья по договору). Ранее декларировать вычет по ипотечным процентам нет смысла.

    При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что вычет по ипотеке распределяется согласно доли, указанной в свидетельстве о праве собственности. В другой пропорции оформить нельзя, при этом не важно, кто является заемщиком, кто созаемщиком.

    Документы для получения налогового вычета за покупку квартиры по ипотеке

    Чтобы вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры по договору ипотечного кредитования, заемщик может обратиться в Налоговую службу. Сумма возврата будет зависеть от стоимости жилья и величины дохода. Чтобы деньги были возвращены, следует подготовить и представить документы на вычет за квартиру по ипотеке.

    Нюансы, если возврат имущественного налога осуществляется через работодателя

    В этом случае необходимо собрать все указанные выше документы, подать их в инспекцию и получить уведомление о том, что возврат НДФЛ одобрен. После этого в бухгалтерию своего предприятия подают заявление о возврате денежных средств и уведомление из ИФНС.

    Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

    С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

    1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
    2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
    3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
      Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

    Сроки подачи документов

    Если заемщик оформляет вычет через работодателя, ему можно подать на него заявку сразу после подписания ДКП или ДДУ. Когда гражданин действует через ФНС, следует дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого квартиру приобрели. Если заемщику нужно подать налоговую декларацию за прошлый год, удобней совместить эти два мероприятия. Только нужно помнить, что срок подачи деклараций – до 1 мая. Т.е., если недвижимость в 2019 году купили, до 1 мая 2020 года все документы в ФНС следует сдать.

    Далее ограничений по времени закон не выдвигает. Но стоит поторопиться, т.к. например, пенсионерам оформить вычет можно не всегда.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для получения вычета при покупке жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщик должен представить в налоговые органы подтверждающие документы. В случае с ипотекой он имеет право на два вычета, но тогда потребуются дополнительные документы из банка.

    Источники

    Платежные документы для налогового вычета при ипотеке
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here