Подоходный налог эксель

Элементарный расчет налогов и прибыли в Excel

Очень часто предпринимателям приходится производить расчет эффективности будущих операций. Для автоматизации подобных расчетов можно составить электронную таблицу. Пример упрощенной таблицы представлен на рис. 2.33.

В данной таблице имеются четыре области:

— Ставки налогов (область А1:ВЗ).
— Суммы реализованных товаров, издержек и дебетового НДС (область А5:В7).
— Расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет (область А9:В10).
— Расчет прибыли и налогов на прибыль и с оборота (область А12:В17).

Рис. 2.33. Таблица расчета налогов и прибыли (с числовыми данными)

Заметим, что первые две области предназначены для ввода информации, а последние — для ее дальнейшей обработки. Рассмотрим формулы, введенные в область расчета (рис. 2.34).

Формула для расчета налогового обязательства по НДС описывалась в предыдущем примере (она показана также на рис. 2.32). Табличный вид этой формулы следующий:

Формула расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет, определяется вычитанием суммы налогового кредита из суммы налоговых обязательств (находится в ячейке В10):

Валовая прибыль без НДС (формула в ячейке В12) равна разности суммы реализации и суммы налоговых обязательств:

Рис. 2.34. Таблица расчета налогов и прибыли (с формулами)

Полученную в результате реализации прибыль можно определить путем вычитания издержек из суммы валовой прибыли:

Налог с оборота рассчитывается умножением полученной валовой прибыли на ставку налога с оборота:

Налогооблагаемая прибыль вычисляется как разность полученной прибыли и суммы налога с оборота:

Налог на прибыль равен округленному до второго разряда (до копеек) произведению налогооблагаемой прибыли на действующую ставку налога на прибыль:

Чистая прибыль в результате реализации равняется разности налогооблагаемой прибыли и суммы налога на прибыль:

После доработки такую таблицу можно использовать для реальных проектов. Достоинством подобных таблиц является универсальность. Изменяя ставки налогов, таблицы можно подстраивать под действующее на момент расчета законодательство. При изменении суммы реализации и издержек сразу же виден фактический результат проведения будущей и прошедших операций. Это дает возможность моделировать предстоящую деятельность по принципу «а что произойдет, если. «. Такая таблица наверняка пригодится также руководителю большого предприятия, на котором ведение бухгалтерского и налогового учета автоматизировано. С ее помощью можно осуществлять элементарное планирование и контроль за правильностью начисления налогов.

Информационный сайт учителя Информатики и Экономики

Щёголевой А.П.

В помощь учителям, ученикам и деловым людям

Расчет базы налогообложения от суммы с налогом

Формула вычисления данных от суммы с налогом применяется достаточно редко. Сумму без НДС можно найти при помощи эксель, вводя следующие данные: = сумма с налогом /В качестве вводимого числа используется величина стоимости продукции или работ с налогом.

Чтобы произвести вычисление по всем показателям в столбце, нужно использовать маркер заполнения, протянув формулы до конца таблицы. При знании расчета налога воспользоваться экселем для расчета несложно. Алгоритм расчета практически не отличается от определения данных с использованием калькулятора.

Однако, преимущества программы в том, что большое число значений можно рассчитать быстро, используя таблицы и маркеры с копированием выражения. Это экономит много времени, в сравнении, если расчет производится вручную.

Расчет налога от суммы с НДС

В некоторых случаях может потребоваться из суммы с налогом выделить НДС, сумму налогообложения. Для этого применяется специальная формула для расчета: взнос = показатель с налогом / 120% * 20%. Если ставка 10, то вместо 120 и 20 добавляем значения 110 и 10.

В качестве числа применяется значение стоимости товара с учетом налога. Например, есть таблица. В ней заполнен столбец с налогом, но требуется рассчитать отчисление и базу. Для установления сбора используется представленное выше выражение.

Далее рассчитывается сумма без налогового взноса, то есть, база. Показатель определяется путем вычитания. С использованием маркера копируется ссылка, и заполняются все колонки таблицы.

Учет заработной платы

Третью колонку называем «ФИО», а дальше в зависимости от тех начислений, которые вы отражаете в учете. У меня это следующие колонки (номер графы равен номеру пункта в списке):

  1. «За отр. дни» — начислено за отработанные дни или оклад;
  2. «Отпускные»;
  3. «3 дня за сч. пред.» — пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет работодателя;
  4. «Пособ. по вр. нетр.» — пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет ФСС;
  5. «Пособ. не обл. нал.» — государственные пособия, не облагаемые НДФЛ.

В названиях колонок можно указать коды доходов, которые будут служить подсказкой при подготовке отчетов по форме 2-НДФЛ.

Расчет НДФЛ. Пример

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Например, если налоговая база составляет 50 000 руб., то налог составит 6 500 руб. (50 000руб.*0,13ставка налога).

Общая схема расчета НДФЛ

Однако на практике, сложности возникают не в расчете налога, а именно в расчёте налоговой базы. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, а также доходы в виде материальной выгоды. Можно предположить, что «налоговая база», это и есть «доходы».

Однако, налоговая база – это величина расчетная, так как для определения налоговой базы, доходы можно уменьшить на налоговые вычеты (расходы). Это самая главная особенность в определении налоговой базы по НДФЛ (п. 3 статьи 210 НК).

Следует заметить, что применение налоговых вычетов, это право, а не обязанность физического лица!

Таким образом, доходы – это объект налогообложения и их фактически получают. А налоговую базу, затем уже определяют, путем вычитания из доходов, суммы налоговых вычетов. Налоговые вычеты, это своего рода льготы, предусмотренные законодателем. Бывают стандартные, социальные, имущественные, профессиональные виды вычетов. И если вычеты применяются, то формула определения налоговой базы будет следующая:

Но вычетов (расходов) может и не быть, так как, во-первых, их применение, не является обязанностью, а является правом налогоплательщика, а во-вторых, их может и не быть вовсе. Например, не осуществлялись расходы на покупку имущества, так как имущество ранее было подарено, или документы подтверждающие расходы (вычеты), были утеряны.

Читайте так же:  Возврат подоходного налога за обучение через госуслуги

В таких случаях, когда расходы (вычеты) не применяются, они будут равны нулю. Значит налоговая база будет равна Доходам. Такой механизм законодатель предусмотрел, для того что бы было удобно осуществлять контроль доходов и отдельно расходов (вычетов). Так же и в декларациях доходы и отдельно расходы (вычеты) отражаются понятнее и прозрачнее.

На практике часто путают объект, к которому применяются вычеты, то есть ошибочно считают, что вычеты применяются к налогу, а не к базе. Однако вычеты применяются именно к доходам, то есть к предполагаемой налоговой базе.

Расчет НДФЛ

Для расчета НДФЛ нам необходимо определить базу налогообложения, для этого складываем все налогооблагаемые доходы (в нашем примере — это колонки 4, 5, 6 и 7) и вычитаем из них сумму стандартных налоговых вычетов. Чтобы рассчитать НДФЛ, добавляем еще три столбца:

  1. «Вычет детск.» — сумма стандартных налоговых вычетов на детей;
  2. «База» — налогооблагаемая база;
  3. «НДФЛ» — сумма исчисленного НДФЛ.

Раньше у меня была в таблице Excel еще одна колонка с вычетом общим (на скриншоте она под номером 9, в файле для скачивания ее нет), который по 2011 год предоставлялся всем работникам в размере 400 рублей. Вы можете добавить еще одну колонку с вычетами, если кому-то из ваших сотрудников предоставлены другие налоговые вычеты, или приплюсовать их к детским.

Сумму НДФЛ в размере 13% рассчитываем, умножив базу на 0,13. Округлять полученное значение в ячейке не нужно, так как начисленный НДФЛ округляется по каждому работнику за год. За каждый месяц, кроме декабря, общую сумму исчисленного НДФЛ при заполнении платежного поручения округляем до рублей, а при уплате за декабрь, сравниваем сумму уплаченного налога за 11 месяцев с суммой налога по всем отчетам 2-НДФЛ, и разницу между ними следует оплатить за декабрь. Обязательно сравните эту сумму с суммой налога, полученной за декабрь из таблицы Excel — разницы между ними или не будет, или будет очень небольшая.

НДФЛ с зарплаты на примере

В отдельных случаях трудоустроенные официально физлица могут сэкономить на подоходном налоге. Осуществляется это за счет применения льготных вычетов. Проще всего рассмотреть данную норму законодательства на конкретном примере.

Работник получает заработную плату в размере 45000 рублей. На его содержании находятся двое несовершеннолетних детей. По закону на каждого из них предоставляется вычет в размере 1400 рублей. Рассчитываем НДФЛ и сумму выплаты зарплаты на руки по формулам:

  • Налог = (начисленная заработная плата – положенные по закону вычеты) * ставку:

(45000 – 1400*2) * 13% = 5486

  • Сума на руки = начисленная зарплата – НДФЛ:

45000 – 5486 = 39514.

Категории лиц, имеющих право на льготные вычеты, прописаны в НК.

Что касается сроков вычета НДФЛ, здесь действуют закрепленные законодательством нормы.

Налог вычитается, перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.

Карточка: Использование логических функций в Excel

Домашнее задание для 9 класса:
Задание . Создать таблицу, которая формирует ведомость на выплату зарплаты с прогрессивной шкалой подоходного налога.

Пусть налог исчисляется по прогрессивной шкале следующим образом: с зарплаты, не превышающей 1000 руб., налог составляет 12%, а с части зарплаты, превышающей 1000 руб., взыскивается налог 20% от этой части.

1. Вначале определим исходные данные задачи: фамилии работников (текст) и размер зарплаты (число с двумя цифрами в дробной части).

Установим, что мы должны рассчитать в задаче величины подоходного налога и получаемой каждым работником суммы.

2. Для выполнения расчетов запустите Excel, опишите структуру таблицы и введите исходные данные следующим образом.

Подоходный налог эксель

Как связать все условия и составить формулу?
1. если А больше числа В, то А минус С , результат умножить на 12%
2. если А меньше или равно В , то А минус В, минус, С минус Д , результат умножить на 12%
3. если А меньше или равно Д+С, то расчета нет (результат ноль)
Где А — начисленная зарплата
В- константа (3 350 000 руб)
С — льгота-вычет на детей (для примера 155 000 руб на ребенка, )
Д- льгота -вычет на взрослого (550 000)
Результат умножений округлять.

Если на сайте есть готовое решение, то скиньте , плиз, ссылочку
Заранее благодарю за помощь

Как связать все условия и составить формулу?
1. если А больше числа В, то А минус С , результат умножить на 12%
2. если А меньше или равно В , то А минус В, минус, С минус Д , результат умножить на 12%
3. если А меньше или равно Д+С, то расчета нет (результат ноль)
Где А — начисленная зарплата
В- константа (3 350 000 руб)
С — льгота-вычет на детей (для примера 155 000 руб на ребенка, )
Д- льгота -вычет на взрослого (550 000)
Результат умножений округлять.

Если на сайте есть готовое решение, то скиньте , плиз, ссылочку
Заранее благодарю за помощь ilmatrust

Сообщение Как связать все условия и составить формулу?
1. если А больше числа В, то А минус С , результат умножить на 12%
2. если А меньше или равно В , то А минус В, минус, С минус Д , результат умножить на 12%
3. если А меньше или равно Д+С, то расчета нет (результат ноль)
Где А — начисленная зарплата
В- константа (3 350 000 руб)
С — льгота-вычет на детей (для примера 155 000 руб на ребенка, )
Д- льгота -вычет на взрослого (550 000)
Результат умножений округлять.

Если на сайте есть готовое решение, то скиньте , плиз, ссылочку
Заранее благодарю за помощь Автор — ilmatrust
Дата добавления — 30.05.2013 в 16:33

Pelena Дата: Четверг, 30.05.2013, 20:23 | Сообщение № 2

Не совсем понятно: если А меньше В, то А минус В даст отрицательное значение. Это правильно?

Прочитайте Правила форума и приложите файл с примером с разными вариантами данных и результатов

Не совсем понятно: если А меньше В, то А минус В даст отрицательное значение. Это правильно?

Прочитайте Правила форума и приложите файл с примером с разными вариантами данных и результатов Pelena

«Черт возьми, Холмс! Но как. »
ЯД 41001765434816

Ответить

Сообщение Не совсем понятно: если А меньше В, то А минус В даст отрицательное значение. Это правильно?

Прочитайте Правила форума и приложите файл с примером с разными вариантами данных и результатов Автор — Pelena
Дата добавления — 30.05.2013 в 20:23

Расчет налогов (построение соответственных таблиц в Excel) , страница 2

Задание. Построить таблицу вычисления годового прогрессивного подоходного налога с физических лиц. Расчеты налогов, выполненные ранее, не является корректными. Видим, что с суммы в 2000 он равен 240, а с 2001 – уже 300, т.е. наблюдается резкий скачек величины налога при росте дохода всего в одну единицу. На практике используется более сложная методика. Разъясним ее на примере.

Положим, что принята следующая налоговая сетка (область А1:С6). Налог в 12% исчисляется от суммы дохода до 10000, налог в 18% от суммы, находящейся в пределах от 10001 до 30000 и т.д. Однако, 18% берется не со всей суммы, а только с той ее части, которая больше 10000. Аналогичным образом налоги учитываются и в других диапазонах доходов.

Для полного уяснения техники вычислений определим налог с дохода в 65000. Он состоит из следующих компонент:

12% от суммы до 10000 ® 0,12*10000=1200

18% от суммы 30000–10000=20000 ® 0,18*20000=3600

25% от суммы 60000–30000–10000=20000 ® 0,25*20000=5000

35% от суммы 65000–60000=5000 ® 0,35*5000 =1750

Сумма налога 11550

Или в виде формул:

Налог=ЕСЛИ(доход ³0, то 12% от МИН(доход;10000)+

ЕСЛИ(доход ³10000, то 18% от МИН(доход–10000;30000–10000)+

ЕСЛИ(доход ³30000, то 25% от МИН(доход–30000;60000–30000–10000)+

ЕСЛИ(доход ³60000, то 35% от МИН(доход–60000).

Функция нахождения минимума используется для того, чтобы налог начислялся или на фактическую сумму дохода в рассматриваемом диапазоне или на сам диапазон, если доход больше.

  • АлтГТУ 419
  • АлтГУ 113
  • АмПГУ 296
  • АГТУ 266
  • БИТТУ 794
  • БГТУ «Военмех» 1191
  • БГМУ 172
  • БГТУ 602
  • БГУ 153
  • БГУИР 391
  • БелГУТ 4908
  • БГЭУ 962
  • БНТУ 1070
  • БТЭУ ПК 689
  • БрГУ 179
  • ВНТУ 119
  • ВГУЭС 426
  • ВлГУ 645
  • ВМедА 611
  • ВолгГТУ 235
  • ВНУ им. Даля 166
  • ВЗФЭИ 245
  • ВятГСХА 101
  • ВятГГУ 139
  • ВятГУ 559
  • ГГДСК 171
  • ГомГМК 501
  • ГГМУ 1967
  • ГГТУ им. Сухого 4467
  • ГГУ им. Скорины 1590
  • ГМА им. Макарова 300
  • ДГПУ 159
  • ДальГАУ 279
  • ДВГГУ 134
  • ДВГМУ 409
  • ДВГТУ 936
  • ДВГУПС 305
  • ДВФУ 949
  • ДонГТУ 497
  • ДИТМ МНТУ 109
  • ИвГМА 488
  • ИГХТУ 130
  • ИжГТУ 143
  • КемГППК 171
  • КемГУ 507
  • КГМТУ 269
  • КировАТ 147
  • КГКСЭП 407
  • КГТА им. Дегтярева 174
  • КнАГТУ 2909
  • КрасГАУ 370
  • КрасГМУ 630
  • КГПУ им. Астафьева 133
  • КГТУ (СФУ) 567
  • КГТЭИ (СФУ) 112
  • КПК №2 177
  • КубГТУ 139
  • КубГУ 107
  • КузГПА 182
  • КузГТУ 789
  • МГТУ им. Носова 367
  • МГЭУ им. Сахарова 232
  • МГЭК 249
  • МГПУ 165
  • МАИ 144
  • МАДИ 151
  • МГИУ 1179
  • МГОУ 121
  • МГСУ 330
  • МГУ 273
  • МГУКИ 101
  • МГУПИ 225
  • МГУПС (МИИТ) 636
  • МГУТУ 122
  • МТУСИ 179
  • ХАИ 656
  • ТПУ 454
  • НИУ МЭИ 641
  • НМСУ «Горный» 1701
  • ХПИ 1534
  • НТУУ «КПИ» 212
  • НУК им. Макарова 542
  • НВ 777
  • НГАВТ 362
  • НГАУ 411
  • НГАСУ 817
  • НГМУ 665
  • НГПУ 214
  • НГТУ 4610
  • НГУ 1992
  • НГУЭУ 499
  • НИИ 201
  • ОмГТУ 301
  • ОмГУПС 230
  • СПбПК №4 115
  • ПГУПС 2489
  • ПГПУ им. Короленко 296
  • ПНТУ им. Кондратюка 119
  • РАНХиГС 186
  • РОАТ МИИТ 608
  • РТА 243
  • РГГМУ 118
  • РГПУ им. Герцена 124
  • РГППУ 142
  • РГСУ 162
  • «МАТИ» — РГТУ 121
  • РГУНиГ 260
  • РЭУ им. Плеханова 122
  • РГАТУ им. Соловьёва 219
  • РязГМУ 125
  • РГРТУ 666
  • СамГТУ 130
  • СПбГАСУ 318
  • ИНЖЭКОН 328
  • СПбГИПСР 136
  • СПбГЛТУ им. Кирова 227
  • СПбГМТУ 143
  • СПбГПМУ 147
  • СПбГПУ 1598
  • СПбГТИ (ТУ) 292
  • СПбГТУРП 235
  • СПбГУ 582
  • ГУАП 524
  • СПбГУНиПТ 291
  • СПбГУПТД 438
  • СПбГУСЭ 226
  • СПбГУТ 193
  • СПГУТД 151
  • СПбГУЭФ 145
  • СПбГЭТУ «ЛЭТИ» 380
  • ПИМаш 247
  • НИУ ИТМО 531
  • СГТУ им. Гагарина 114
  • СахГУ 278
  • СЗТУ 484
  • СибАГС 249
  • СибГАУ 462
  • СибГИУ 1655
  • СибГТУ 946
  • СГУПС 1513
  • СибГУТИ 2083
  • СибУПК 377
  • СФУ 2423
  • СНАУ 567
  • СумГУ 768
  • ТРТУ 149
  • ТОГУ 551
  • ТГЭУ 325
  • ТГУ (Томск) 276
  • ТГПУ 181
  • ТулГУ 553
  • УкрГАЖТ 234
  • УлГТУ 536
  • УИПКПРО 123
  • УрГПУ 195
  • УГТУ-УПИ 758
  • УГНТУ 570
  • УГТУ 134
  • ХГАЭП 138
  • ХГАФК 110
  • ХНАГХ 407
  • ХНУВД 512
  • ХНУ им. Каразина 305
  • ХНУРЭ 324
  • ХНЭУ 495
  • ЦПУ 157
  • ЧитГУ 220
  • ЮУрГУ 306

Полный список ВУЗов

Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).

Как рассчитать подоходный налог и страховые взносы в экселе?

В этой статье разберемся, как посчитать подоходный налог и страховые взносы в программе эксель. Расчет сделаем на конкретном примере.

Перед нами таблица, в которой указаны сотрудники и их заработная плата на руки, необходимо рассчитать подоходный налог и страховые взносы по каждому человеку.

Рассчитаем подоходный налог, для этого в ячейки «С3» пишем формулу: =B3/87%*13%, где B3 – заработная плата сотрудника. Копируем формулу по остальным сотрудникам.

Рассчитаем страховые взносы в ПФР, для этого в ячейки «D3» пишем формулу: =(B3+C3)*22%. Вставляем эту формулу по другим сотрудникам.

Рассчитаем страховые взносы в ФФОМС, пишем в ячейки «E3» формулу: =(B3+C3)*5,1%. Копируем формулу снова по другим сотрудникам.

Посчитаем страховые взносы в ФСС, в ячейки «F3» пишем формулу: =(B3+C3)*2,9%. Копируем формулу на других сотрудников.

Остается только посчитать итоговые значения по каждому столбцу:

Таким образом, мы быстро сделали расчет НДФЛ и страховых взносов, с использованием программы эксель.

MS Excel. Вычисления в MS Excel

Расчет взносов

Для расчета взносов в нашей таблице Excel используются следующие колонки:

  1. «Страх. ПФ» — взносы в ПФР на страховую часть пенсии;
  2. «ФФОМС» — взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
  3. «ФСС» — взносы в ФСС на страхование случаев временной нетрудоспособности и материнства;
  4. «НС и ПЗ» — взносы в ФСС на страхование несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Для расчета взносов в социальные фонды используется сумма начислений из колонок 4, 5 и 6, умноженная на соответствующий коэффициент.

НДФЛ с материальной помощи и премии

При этом следует отметить важное исключение из приведенного выше правила. Налогообложению НДФЛ не подлежат суммы выплат материальной помощи (в полном объеме), если они выдаются работникам в особых случаях, по специальному приказу руководителя и являются единовременными. К таким выплатам относятся: материальная помощь пострадавшим от терактов и/или непредвиденных ситуаций, целевая помощь работникам или пенсионерам производства для оплаты его лечения либо лечения его родных, материальная помощь в связи со смертью члена семьи работника, материальная помощь при рождении (усыновлении) ребенка.

Премии работников облагаются налогом по стандартной ставке. Никаких льгот здесь не предусмотрено.

Вычитать и уплачивать в бюджет НДФЛ налоговый агент должен в день выдачи премии работнику.

Способ взаиморасчетов значения не имеет (выдача наличных, перечисление на счет или карту).

Расчет НДС в Эксель: готовые формулы

Видео (кликните для воспроизведения).

Один из показателей, который периодически требуется рассчитывать бухгалтерам – НДС в Excel. Данное значение также устанавливается работниками фискальных органов и предпринимателями. Актуальным является вопрос расчета значения, а также установления иных значений, которые имеют с ним связь.

Произвести расчет можно с использованием калькулятора, однако, если чисел для расчета много, может использоваться другой вариант подсчета. Для этого используется специальная программа Excel, позволяющая ускорить вычисление информации, занесенной в таблицы.

Корректное установление фактического размера платежа имеет влияние, так как в декларации допускается указание только достоверной информации. При наличии ошибок и несоответствий есть риск проверки со стороны фискальных органов, а также перевода штрафов, выездной проверки. Ручной способ получения информации неактуален, особенно если значений очень много, гораздо эффективнее применение программ.

Пример расчета налогового вычета по НДФЛ

Разберем две ситуации. Первая ситуация, когда сотрудник просто платит НДФЛ, и вторая, когда он использует налоговый вычет. Итак, сотрудник организации за год получил доходы в сумме 360 000 руб. (30000 руб./в месяц). На руки он получил сумму за минусом удержанного налога в размере – 313 200 руб. (360 000 руб. – 13 %). Таким образом, налог был удержан организацией в размере 46 800 руб. (360 000*0,13).

Расчет НДФЛ без налогового вычета

Разберем вторую ситуацию, когда сотрудник, имеет одного ребенка и ему положен стандартный налоговый вычет в размере 1400 руб. за каждый месяц налогового периода, вплоть до того месяца, в котором доходы превысят 280 000 нарастающим итогом (пп. 4 п.1 ст. 218 НК.) В его случае, доход превысил указанный порог в 280 000 руб. в октябре, т.е. на десятый месяц. Значит вычет положен в размере 14 000 (1400 руб.*10 мес.)

Сотрудник, узнав о своих правах на вычеты, подал в налоговый орган декларацию (см. → Как заполнить 3-НДФЛ + бланк в excel), где указал фактически полученные доходы в сумме 360 000 руб. на основании справки 2-НДФЛ и налоговые вычеты в сумме 14 000 руб. К декларации приложил копии подтверждающих документов, т.е. свидетельства о рождении, паспорта, свидетельства о браке.

В результате, по декларации налоговая база составила 346 000 руб. (360 000 – 14 000) и соответственно налог составил уже другую сумму в размере – 44 980 руб.

Так как, налог без учета вычетов составлял – 46 800 руб., а теперь, с учётом вычетов, по налоговой декларации, налог составил – 44 980 руб., налоговым органом сумма излишне удержанного налога – 1 820 руб. (46 800 руб. – 44 980 руб.), была возвращена сотруднику.

Расчет налогового вычета по НДФЛ

Об учете в бухгалтерии налоговых вычетов по НДФЛ читайте статью: → “Учет расчетов по НДФЛ, проводки, примеры“.

Расчет НДФЛ и взносов в Excel

Расчет сумм НДФЛ и взносов в социальные фонды с помощью программы Excel для ежемесячной уплаты налогов с зарплаты работников и использования для подготовки и сдачи отчетности. Скачать файл с примером.

Этим способом учета заработной платы и расчета сумм НДФЛ и взносов в Excel я пользовался с начала 2005 года по 1 квартал 2016 года вплоть до закрытия нашего предприятия. Он позволяет самостоятельно, без знания основ программирования, справиться с решением задач по учету заработной платы работников и уплатой НДФЛ и взносов, рассчитанных из нее.

Использовавшаяся на практике таблица для расчета НДФЛ и взносов в социальные фонды с измененными Ф.И.О. работников

Для такого учета на листе Excel создается таблица, в первой строке которой записываются названия колонок (граф). Строка заголовков закрепляется, чтобы всегда оставалась в поле зрения.

Каждый месяц на сотрудника заполняется одна строка с его начислениями и расчетом, которую условно можно разделить на четыре части. Я их вынес в названия первых четырех параграфов.

Новые записи

Вычисление НДС от налоговой базы

Нередко появляется необходимость посчитать НДС в Excel с включением применяемого тарифа, при наличии значения обложения. Формула в эксель без выделения самого налогового платежа будет выглядеть так: показатель с налогом = база + база * тариф, или база * (100 + тариф). Если ставка НДС 20%, то получится число *120%.

Полученные вычисляемые показатели можно растянуть по всему столбцу, чтобы не вводить выражение каждый раз. То есть, применяется маркер заполнения для выделенной формулы. При установлении суммы стоимости товара с налогом нужно учитывать ставку.

НДФЛ с отпускных

Если работник – нерезидент, действует увеличенная ставка – 30%. Подлежат обложению все дни отпуска, включая неиспользованные.

Компенсация за них выплачивается работнику при увольнении. Перечисление средств в бюджет осуществляется налоговым агентом в текущем месяце, то есть когда были произведены выплаты отпускных или компенсации.

Крайний срок расчета с бюджетом по НДФЛ – последний день указанного месяца.

Работник-нерезидент получает заработную плату в размере 53000 рублей.

Читайте так же:  До какого числа нужно оплатить налоги ип

Расчетный период – 12 месяцев (июль 2017 – июль 2018). Общая сумма выплат 636000 рублей.

Всего было отработано за расчетный период 246 дней.

Работник-нерезидент идет в отпуск 1 июля 2018 на 28 дней. Работодатель должен перечислить ему отпускные не позднее 29 июня (за 3 дня до отпуска). Соответственно, перечисление подоходного налога в бюджет должно быть проведено до 30 июня.

Для расчета НДФЛ необходимо вычислить сумму отпускных.

Она рассчитывается по следующей формуле: среднедневной заработок * количество дней отпуска.

Сумма дневного заработка рассчитывается по формуле: сумма выплат за расчетный период / 12 месяцев / 29,3

Сумма отпускных = 1808,87 * 28 = 50 648,46

Рассчитываем НДФЛ по ставке 30%:

50648,46 * 30% = 15194,53

Сумма отпускных на руки: 50648,46 – 15194,53 = 35453,93.

Определяем размер с НДС по базе

Вычесть НДС со знанием базы несложно. Применяются специальные Excel формулы. Сначала нужно выделить размер сбора – он может составлять 18%, 20 или 10. Показатель в 18 процентов, применяющийся ранее, не актуален с 2019 года.

Если прибавить размер сбора к исходным данным, можно получить итоговое значение. При наличии базы сначала нужно определить процентный показатель (10 или 20%), после сложить значения.

При выполнении расчетов по базе следует сделать два раздельных столбца, если значения облагаются разными налогами. Например, если ставка льготная и составляет 10% (применяется для социально значимых товаров, некоторых лекарств, сельхозпродуктов, детских и печатных изделий), то рассчитываться она будет по формуле с тарифом 10%, основная ставка составляет 20% и будет иметь другие значения при расчете.

Формула для НДС в экселе будет выглядеть так: данные обложения + база * 10%, либо база * 110%. Для расчета курсор ставится на нужную ячейку, после чего вписывается формула. Если показателей в таблице несколько, столбец растягивается.

Важно правильно устанавливаться размер сбора и своевременно подавать декларации по нему в фискальные органы. В случае допущения нарушений есть риск взимания штрафов и других санкций. При просрочке взноса переводятся пени, они зависят от размера просрочки.

В случае выявления ошибки в документе нужно в кратчайшие сроки сообщить об этом в фискальные органы. Тогда есть вероятность избежать санкций со стороны налоговой службы. При расчете вычетов нужно учитывать их долю, так как есть законодательно допустимые нормативы, при превышении которых возникает риск проверки со стороны ФНС.

Читайте так же:  Вызвали давно в налоговую сейчас штраф

Пример расчета налогового вычета по НДФЛ в 2020 году

При получении доходов физическими лицами, а также при продаже и приобретении ими имущества или услуг, возникает немало вопросов и нюансов в расчете НДФЛ. Порядок расчёта НДФЛ регулирует 23 глава Налогового Кодекса (далее НК).

Согласно статьи 225 НК налог исчисляется как соответствующая ставке, процентная доля налоговой базы. Основная ставка установлена – 13 процентов (ст. 224 НК). Формула расчёта НДФЛ имеет следующий вид:

Расчет НДС в Microsoft Excel

Перед тем, как начать работу в экселе, рекомендуется уточнить, что представляет собой налог на добавленную стоимость, какие ставки применяются при его установлении. Данный платеж является косвенным сбором, который вносится продавцами товаров или услуг. Фактическими плательщиками этого отчисления являются покупатели, так как тариф добавляется к сумме оплаты.

В РФ ранее основной ставкой было НДС 18%, однако тариф вырос с 2019 года и теперь составляет 20%. Перед тем как посчитать НДС, нужно определить актуальную ставку – всего действует три основных тарифа – 0, 10, 20%.

Перед бухгалтерами, сотрудниками фискальных органов часто ставятся следующие задачи при вычислении НДС:

  • установление взноса от стоимости продукции без включения отчисления;
  • установление отчисления с включением сбора;
  • определение платежа без взноса от того, куда тариф уже включен;
  • вычисление платежа с отчислением от стоимости без сбора.

Всего есть несколько способов определения, можно использовать разные формулы НДС для Excel. Прежде всего, нужно установить, как рассчитывается итог от базы налогообложения. Для выполнения задачи требуется установить обложение и умножить его на тариф, который будет составлять 0, 10 или 20.

Получается выражение: отчисление = облагаемая база * 20%, или 10%. Для эксель формула будет: база * 0,2 или 0,1. Результат будет выражением или ссылкой на ту ячейку, где этот показатель рассчитан.

Читайте так же:  Судебная практика по налоговым правонарушениям

Например, у пользователя есть таблица, включающая три столбца. В первом указаны известные данные обложения, во втором – искомые сведения, которые нужно установить. В третьем столбце отображается сумма товара с указанием размера отчислений. Вычислить данные можно путем сложения чисел из первого и второго столбца.

Сначала выделяется первая ячейка из столбца с искомыми данными – отчислением. Ставим знак равно, после нажимаем на ячейку из первого столбца, той же строки. Далее вбиваем тариф, должно получиться выражение: №ячейки * 20% (либо 10%).

После этого нажимается Enter и получается итоговое выражение. Вычисления производятся программой автоматически. Результат можно округлить до двух десятичных знаков. Действие выполняется с использованием форматирования ячеек.

Вместо числового формата можно использовать денежный формат. Тогда числа будут отображаться с двумя десятичными знаками. В поле «Обозначение» при выборе формата ячеек можно использовать рубли или другую валюту. После нужно подтвердить действие.

После расчета итога, нужно вычесть данные для всех остальных чисел в столбце обложения. Для этого не требуется постоянно вставлять выражение, можно значительно ускорить процесс.

Для этого применяется копирование с заполнением. Курсор нужно установить в правый угол снизу той ячейки, где уже есть формула. Далее требуется зажать левую кнопку мыши и протянуть данные к концу таблицы. Это действие позволяет в короткий срок рассчитать автоматически все величины сбора для разных значений с использованием заданного выражения.

После следует рассчитать показатель суммы с учетом тарифа. Есть рассчитанные значения облагаемого числа и тарифа. Аналогично нужно задать формулу в первой ячейке третьего столбца: поставить равно, нажать на первую ячейку первого столбца, поставить знак плюс, нажать на первую ячейку второго столбца. То есть, для расчета суммы с тарифом, нужно сложить данные. Далее нужно протянуть выражение по всем ячейкам третьего столбца.

Есть случаи, когда для отчетности по налогам нужно установить размер показателя от суммы, куда тариф уже включается. В таком случае отчисление устанавливается так:

Например, есть таблица, где указаны данные с прибавлением добавленной стоимости, а требуется узнать значения столбцов отчислений и обложение без включения тарифа. Нужно выбрать столбец с тарифами, установить на первой строке курсор и ввести формулу: = число / 120 * 20. После этого результат значения сбора будет рассчитан. Далее требуется рассчитать данные без платежа. Число определяется путем вычитания показателя с тарифом.

Чтобы установить размер базы обложения от стоимости с включенным налогом, можно применить выражение: = сумма с налогом/ 100+тариф. Например, если сумма равна 10 000, а обложение – 20, то получится 10 000/120% = 8333,33.

При необходимости в экселе можно высчитать проценты. Чтобы вычесть процент, определяется, сколько составит в числовом выражении процент от числа. Первоначальный показатель умножается на величину процента, после результат вычитается от первоначально числа.

Краткую справку по MS Excel можно найти на ЗДЕСЬ

  1. Создайте рабочую книгу под именем вида Фамилия_Вычисления.xls
  2. Переименовать Лист 1 в Сессия
  3. Создать таблицу указанного ниже вида для студентов своей подгруппы.
  4. Переименовать Лист 2 в Зарплата
  5. Создать таблицу представленного ниже вида для студентов своей подгруппы и оформить ее строго по образцу, заполнив ячейки с «?» необходимыми формулами

Пояснения к формулам
Общие замечания
В се расчеты являются учебными и не несут в себе истинного экономического основания

Читайте так же:  Налоговый вычет после строительства дома

При вычислении Премии ФЗП, Подоходного, Пенсионного и Профсоюзного налогов в формуле при указании соответсвующих процентов прописывается адрес ячейки, где указан процент. Недопустимо соотпрописывать процент непосредственно в формуле.

Формулы вводятся только в первую строку (для первого сотрудника) и копируются в остальные ячейки соответствующего столбца, причем вставленные таким образом формулы должны работать корректно, что достигается за счет исползования в них абсолютных и относительных ссылок и необходимых встроенных функций.

n — номер варианта, назначается преподавателем для каждого студента свой и остается для всех работ по MS Excel неизменным.

Пояснения по заполнению

ФИО, Дата поступления.

Заполняется произвольно и содержит любое целое число от 1 до 3

Коэффициент трудового участия. Заполяется произвольно числами от 0,8 до 1,5

Членство в профсоюзе

Заполняется произвольно, напротив фамилий участников профсоюза проставляются *.

Количество полных лет, который сотрудник проработал в отделе с момента трудоустройства по текущую дату. Вычисляется посредством функции РАЗНДАТ()

Оклад начисляется в зависимости от категории и равен произведению соответствующего тарифицированного оклада на КТУ. При вычислениях используются функция ЕСЛ И( ) или ВЫБОР().

Надбавка за стаж

Если стаж работы не превышает 5 лет, то надбавка за стаж равна (10+n)% от оклада, от 5 до 10 лет (15+n)% от оклада и свыше 10 лет – (20+n)% от оклада, где n

– номер Вашей фамилии в списке подгруппы. При вычислениях используется функция ЕСЛИ()

Начисляется только тем сотрудникам, у кого КТУ>1, и вычисляется по известному проценту премии ФЗП от оклада

Сумма всех начислений

Вычисляется по известному проценту подоходного налога от суммы всех начислений

Вычисляется по известному проценту пенсионного взноса от суммы всех начислений

Вычисляется по известному проценту проф. взноса от суммы всех начислений только для членов профсоюза. При вычислениях используется функция ЕСЛИ()

Сумма всех налогов и взносов

Разность между начисленной и удержанной суммой

Итого по отделу

Вычисляется как сумма значений в соответствующих столбцах

Налоговые ставки в Excel

Иногда при использовании функции VLOOKUP (ВПР) точные соответствия не нужны. Например, когда требуется вычислить налог на доход. Налоговые ставки, представленные в таблице ниже, применяются к жителям Австралии:

Доход Налог на этот доход
0 – $6000 Ноль
$6001 – $35000 15 центов с каждого $1 от суммы большей $6000
$35001 – $80000 $4350 плюс 30 центов с каждого $1 от суммы большей $35000
$80001 – $180000 $17850 плюс 38 центов с каждого $1 от суммы большей $80000
$180001 и более $55850 плюс 45 центов с каждого $1 от суммы большей $180000

Пример: Если доход $37000, то налог будет равен: 4350+0,3*(37000-35000) = 4350+600 = $4950.

Для автоматического расчета налога на доход выполните следующие действия:

    На листе Sheet 2, создайте диапазон, как на рисунке ниже, и назовите его “Rates”.

Мы уже знаем, что когда четвёртым аргументом функции VLOOKUP (ВПР) выступает FALSE (ЛОЖЬ), она может вернуть точное совпадение или ошибку #N/A (#Н/Д), если не сможет его найти. Если же аргументом будет TRUE (ИСТИНА), функция вернёт точное совпадение, а если не обнаружит его, то наибольшее значение, которое меньше искомого (A2). Это именно то, что нам нужно!

Пояснение: Хоть Excel и не может найти 37000 в первом столбце диапазона “Rates”, тем не менее он может найти 35000 (наибольшее значение, которое меньше 37000). В результате программа возвращает 4350.
Теперь нам остаётся решить вторую часть уравнения: +0,3*(37000-35000). Это сделать очень легко.

Чтобы узнать сумму налога, которая начисляется на каждый доллар (т.е 0,3), нужно присвоить третьему аргументу функции VLOOKUP (ВПР) значение 3. А чтобы вернуть 35000, нужно присвоить третьему аргументу функции значение 1. Формула ниже выполняет этот фокус:

Примечание: Чтобы назначить четвертому аргументу функции VLOOKUP (ВПР) значение TRUE (ИСТИНА), первый столбец таблицы должен быть отсортирован в порядке возрастания.

Налоги для начинающих: как рассчитать и когда уплачивать НДФЛ

Примеры, которые помогут разобраться с датами и ставками по НДФЛ.

НДФЛ применяется в отношении большинства видов доходов физических лиц. В список этих доходов входят выплаты, получаемые работниками предприятий, организаций. Обложению НДФЛ подлежат заработная плата, дополнительное материальное вознаграждение (бонусы, премии и т.п.), а также выплаты по больничному листу, отпускные и различные компенсации. Удерживается, перечисляется налог налоговым агентом. Им выступает организация-работодатель.

Категории

Вычисление налоговой величины от базы налогообложения

Часто требуется расчет НДС с базой, при этом может быть известно значение базы обложения и тариф. Формула расчета НДС для установления процентного показателя и базы в сумме выглядит так (если сбор 20 процентов): сбор с налогом = база + база * 20, или база *120.

После выполнения расчета необходимо применить маркер, чтобы произвести копирование формулы для всех ячеек. Так будет рассчитан итог для всех значений.

Период

Первую колонку называем «Год», а вторую «Месяц». Такое деление периода на две колонки необходимо для более удобного применения автофильтра. Формат ячеек во всех неденежных столбцах оставляем «Общий», в ячейках с денежными суммами устанавливаем формат «Числовой» с двумя знаками после запятой.

Скачать пример

В примере для скачивания применены для расчета взносов в ПФР и ФОМС процентные ставки 2017 года (22% и 5,1% соответственно), НДФЛ в размере 13%, НС и ПЗ в размере 0,2%.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для выборки данных за определенный период по конкретному сотруднику используйте автофильтр. Если у вас, как у меня на скриншоте, вдруг начисление окажется меньше предоставленного вычета, учтите его в следующем периоде, когда доход превысит вычет. В течение года неиспользованные вычеты накапливаются, а 31 декабря сгорают.

Источники

Подоходный налог эксель
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here