Подоходный налог многодетная мама

Подоходный налог для матери-одиночки в 2020 году

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Региональные льготы

НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.

Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

На землю

Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:

  • скидка по оплате суммы до 50 %;
  • уменьшение базы исчисления;
  • освобождение от оплаты.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Транспортные

Льготы по транспорту — это епархия региона. В субъектах есть разные алгоритмы:

  • отказ от сбора для машин определенной мощности;
  • освобождение от уплаты одного из родителей;
  • скидка по сумме.

Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.

Налогообложение имущества

Многие регионы практикуют освобождение от имущественного налога. Так, Рязань дала возможность не платить сбор по 1 объекту по каждому виду имущества. Это означает, что льгота может предоставляться на квартиру, дачу, гараж в одно и то же время. Условие — величина дохода членов семьи ниже прожиточного минимума региона.

Как оформить

Информация о льготах по рассматриваемой категории семей содержится в законодательных актах местного уровня. С таким вопросом можно обратиться в отделение ИФНС, там же оформить. Для этого нужно направить в налоговую инспекцию пакет документов:

  • заявление по установленной форме (можно найти на сайте ИФНС);
  • документы, подтверждающие статус семьи;
  • документ, удостоверяющий личность обратившегося;
  • документы о рождении детей.

Заявление можно предоставить лично, направить почтой или оформить через кабинет налогоплательщика на сайте.

Таким образом, единообразные налоговые льготы отсутствуют, поэтому гражданам необходимо внимательно следить за изменениями законодательства в регионе своего проживания.

Подоходный налог с многодетной матери

если я многодетная мать подоходный налог с меня вычетают или нет?

Ответы:

На каждого ребенка предоставляется соответствующий налоговый вычет. Если ваша зарплата меньше, чем вычеты, то налог у вас не будет вычитаться. Если выше, то тогда налог будет считаться как ваша (зарплата — вычеты)*13%

Похожие вопросы по этой теме:

Сделано в Санкт-Петербурге

© 1997 — 2020 PPT.RU
Полное или частичное
копирование материалов запрещено,
при согласованном копировании
ссылка на ресурс обязательна

Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях
его функционирования в рамках Политики в отношении
обработки персональных данных. Если вы не согласны,
пожалуйста, покиньте сайт.

Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Налоговые льготы многодетным семьям в 2020 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2020 году и как их получить.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Читайте так же:  Эффективность валютного контроля

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Налоговые льготы для многодетных семей

Как платят налоги многодетные семьи

Как уплачиваются налоги многодетными? Так же, как и другими гражданами, с той лишь разницей, что большие семьи имеют право на скидку. Например, если во владении физлица есть участок в 10 соток, то ему нужно заплатить за весь надел (в случае, когда нет льгот). В то время как многодетные заплатят за участок, но частично – за 4 сотки. С 2019 года таким физлицам полагается вычет в размере 600 кв. метров, поэтому платят только за 400. В случае, когда участок меньше, вносить деньги родителям с тремя и больше детьми не придется – за счет льготы облагаемая база станет нулевой.

Обратите внимание: не во всех регионах страны многодетными признают семьи, у которых 3 ребенка. В некоторым для получения статуса необходимо воспитывать 4-5 детей.

Внести налоги граждане должны в срок, после получения уведомления от ФНС. Физлицам с личным кабинетом на сайте инспекции уведомление будет направлено онлайн, а не почтой. С 2019 квитанций инспекция не направляет, реквизиты для оплаты указываются в уведомлении.

Физлица и частные предприниматели обязаны внести сбор за землю, транспорт, недвижимость до 1 декабря (если день выходной, срок смещают) за прошлый год. В текущем периоде оплачивается прошлый. То есть в 2021 перечисляют за 2020 год. Важно помнить о сроке погашения: вносить деньги нужно вовремя, иначе сумма пошлины возрастет. За каждый просроченный день начисляют пеню (ст. 75 НК России).

Заключение

Таким образом, налоговые преференции многодетным урегулированы региональным и местным законодательством. Налоговый кодекс РФ содержит лишь порядок предоставления вычетов по НДФЛ для родителей, имеющих трех и более детей.

Информацию об условиях оформления льгот и составе пакета документов для подачи заявления можно узнать в территориальном подразделении ФНС по месту жительства семьи.

Налоги для многодетных семей

Государство заботится о семьях, воспитывающих много детей – родных, приемных, усыновленных. Физлица, получившие статус «многодетные», могут рассчитывать на разные преференции – скидки на коммунальные услуги, бесплатный проезд для детей в общественном транспорте, обеды в школе и прочее. Льготы могут быть разными в зависимости от того, в каком регионе страны проживают граждане. Но имеют ли многодетные семьи льготы по налогам, освобождаются ли они от обязательства уплаты НДФЛ с зарплаты, за владение транспортом, земельным участком, недвижимостью? Сегодня расскажем – должны ли многодетные платить налоги, от чего зависит размер льготы и исчисленной суммы пошлины.

Читайте так же:  Налог на прибыль торговой организации

Граждане, на иждивении которых 3 и больше детей до 18 лет (в некоторых регионах до 16), обязаны перечислять налоги: с заработной платы, другого дополнительного дохода, за владение землей, автомобилем, имуществом. Но для этой категории лиц на федеральном и региональном уровнях предусмотрены льготы. Как следствие, налог для многодетных не всегда обязательный или уменьшенный за счет скидки. Величина пошлины зависит не только от преференций, но и от:

  • объекта налогообложения;
  • установленных ставок в каждом регионе (значение может быть уменьшено или увеличено);
  • облагаемой базы.

В большинстве регионов России действует множество льгот для многодетных, но надо ли таким гражданам уплачивать налоги?

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

В России предложили снизить подоходный налог для многодетных матерей

Депутат Госдумы Виктор Зубарев предложил увеличить стандартный налоговый вычет и снизить подоходный налог для работающих многодетных матерей с 13% до 4%. Об этом в четверг, 22 августа, сообщает RT.

По словам депутата, такая мера поможет стабилизировать демографическую ситуацию в стране, а также подчеркнет важность института семьи.

«На начальном этапе в случае поддержки настоящей инициативы предлагаю рассмотреть введение льготного налогового режима для одиноких многодетных матерей, находящихся в трудной жизненной ситуации и лишенных выплат по потере кормильца, стабильных алиментов и части иных форм материально-имущественной поддержки», — говорится в тексте обращения, которое депутат направил министру финансов Антону Силуанову.

Зубарев предложил внедрить льготный налоговый режим в Хакасии, Забайкальском крае, Тыве, Еврейской автономной области, Республике Алтай и Курганской области, потому что именно в этих регионах многодетные семьи сталкиваются с экономическими проблемами.

18 июля стало известно, что Минпросвещения России до конца текущего года планирует открыть в 54 регионах страны бесплатные центры помощи родителям. К специалистам сети можно будет обратиться по вопросам раннего развития, психологии подростков или домашнего обучения. Будущие сотрудники центров уже сейчас проходят необходимую подготовку.

Налог для многодетных семей: транспортный, подоходный, земельный, на имущество.

Многодетными родителями считаются лица, родившие (усыновившие) трех и более детей. Учитывая финансовую нагрузку на семейный бюджет, большинство таких семей являются малоимущими. Государство защищает права и интересы нуждающихся граждан, предоставляет им преференции, включающие льготы, компенсации, пособия, другие выплаты. Одним из послаблений является снижение налогового бремени. Итак, какие льготы по налогам для многодетных семей действуют в 2019 году?

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Надо ли платить налоги многодетным семьям

Надо ли платить налоги в 2019 году многодетным, которые имеют статус несколько лет или получили его недавно? Согласно НК РФ, граждане-собственники недвижимости, транспортных средств, земли и других объектов, которые по закону считаются облагаемыми, должны платить в казну за свою собственность. Уплачивают ли пошлины многодетные? Полного освобождения для родителей, воспитывающих много детей, пока не предусмотрено. Однако иногда люди имеют право не вносить платежи, в случае если льгота полностью покрывает сумму уплаты.

Каждый субъект России может установить преференции на свое усмотрение. Большие семьи в Краснодарском крае вообще не вносят сбор за землю, а в Москве налог уменьшаются для одного родителя. То же самое со сбором на имущество: с 2019 физлицам с тремя детьми предоставляют вычет на каждого ребенка при оплате пошлины за недвижимость на федеральном уровне, однако это не освобождает от обязанности полностью, но не во всех случаях. Некоторые субъекты РФ ввели свои льготы. Например, большие семьи не вносят сбор в Нижнем Новгороде, в Новосибирске.

Льготы по налогам для многодетных семей

Итак, уточним, на какие налоговые льготы имеют право многодетные в 2019 году. Они могут рассчитывать на следующие преференции:

  • уменьшение налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ с зарплаты;
  • скидки при погашении транспортной пошлины;
  • освобождение: полное или неполное от земельного и налога на имущество.

Важно знать: наличие, объем льгот может отличаться (в зависимости от того, где вы проживаете). Так как земельная, транспортная, имущественная пошлины – региональные, то муниципальные власти могут устанавливать дополнительные преференции в своем регионе или же изменять их размер/условия получения.

В одном субъекте многодетных могут полностью освободить и дать стопроцентную льготу от какого-либо налога, а в другом – частичную. Но в любом случае преференции есть. Узнать о них можно, обратившись в Управление соцзащиты по месту жительства, в МФЦ или на сайте ФНС.

Что касается применения льгот, то сейчас действует беззаявительный порядок. Большим семьям, соответствующим установленным требованиям региональных властей для получения статуса, не обязательно обращаться в инспекцию, подавать документы. Льгота начисляется в автоматическом порядке на основе информации от Росреестра, Управления соцзащиты населения и т.д. Однако если семья не получила преференции автоматически, то ей нужно обратиться в ФНС для пересчета.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:

  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий и последующие — 3 000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей. Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Порядок оформления налоговых льгот.

Назначение льгот производится в заявительном порядке. Для этого родителю, имеющему трех и более детей нужно обратиться с личным заявлением в местное подразделение ФНС РФ.

Помимо самого заявления, понадобятся:

  • паспорт;
  • документ о регистрации брака (о его расторжении);
  • свидетельство о рождении детей;
  • документы, свидетельствующие о принятии в семью несовершеннолетнего, оставшегося без попечения родителей;
  • справку, подтверждающую обучение детей в ВУЗе на очной форме;
  • медицинское заключение о наличии у несовершеннолетнего инвалидности;
  • удостоверение, подтверждающее многодетный статус;
  • справку, подтверждающую низкий доход.
Видео (кликните для воспроизведения).

Документация представляется в уполномоченное ведомство в оригинальном виде и копиях. Последнее не относится к заявлению.

Читайте так же:  Налоговый вычет за платное обучение в вузе

ФНС РФ может потребовать иные документы, необходимые для утверждения налоговых послаблений.

Заявление рассматривается 30 дней.

Обратиться в ФНС можно лично, через представителя с нотариальной доверенностью, отправить заявку и документы по почте или через официальный сайт ведомства (нужно авторизоваться в личном кабинете).

Что такое многодетная семья

Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

Положения ГОСТ Р 52495-2005 определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов.

Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

  • достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
  • в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
  • находящиеся под опекой;
  • на государственном обеспечении.

Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры.

Федеральные льготы: вычет по НДФЛ

Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

  • родителям в законном браке;
  • отчиму или мачехе;
  • лицу, которое платит после развода алименты;
  • опекуну, усыновителю, попечителю.

В 2020 году размер вычета:

  • 1400 рублей — на двух первых детей;
  • 3000 рублей — на третьего и следующих.

Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

  • 12 000 рублей — для родителя;
  • 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.

Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки.

Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга). В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается.

Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

  • нет официальной работы;
  • человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
  • гражданин состоит на учете в службе занятости.

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2020 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Как оформить

Оформление происходит по месту работы. На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.

К заявлению надо приложить:

  • документы о рождении (усыновлении);
  • медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
  • справку с места обучения с подтверждением его очной формы;
  • паспорт.

Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

  • документы о смерти супруга;
  • решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
  • справку по ф. 25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);
  • паспорт.

Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса.

ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Возврат налога многодетным семьям

В случае если большие семьи не знали о наличии льгот и вносили пошлины полностью, они могут оформить возврат излишне уплаченного налога в казну. По закону, сделать это можно максимум за три периода.

Читайте так же:  Долги по налогам что делать

Граждане с детьми (неважно, многодетные или нет) имеют право на возврат налога, а именно НДФЛ, который, как правило, получают у работодателя. Но если время упущено, то получить назад лишнее можно только через инспекцию. Сумма перечисляется не частями, а сразу на банковский счет. Послабление получают не только многодетные, но и все, кто воспитывает несовершеннолетнего. На первого и второго ребенка государство предоставляет вычет в 1400 рублей за каждого. На третьего и следующих – по 3 тысячи рублей.

Вычет по НДФЛ могут оформить:

  • родители (в официальном браке) – не обязательно многодетные;
  • отчим или мачеха;
  • мать-одиночка;
  • гражданин, который регулярно выплачивает алименты на содержание ребенка;
  • опекун, усыновитель, попечитель.

Возврат НДФЛ могут получить только официально трудоустроенные лица и только по одному месту работы. Если гражданин трудоустроен в двух компаниях, то ему нужно выбрать, где оформить вычет на детей.

Обратите внимание: если ребенок достиг совершеннолетия, но обучается на дневной форме, то льгота по вычету НДФЛ сохраняется до окончания учебы или до исполнения ему 24 лет.

Если граждане растят ребенка с инвалидностью, то им положен отдельный вычет в размере 12 тысяч рублей (если это родители) и 6 тысяч – если усыновители/опекуны. Льгота действует до совершеннолетия ребенка-инвалида или до 24 лет (если он проходит обучение очно). Обычный и дополнительный вычет не суммируется. Если несовершеннолетний с инвалидностью – третий-четвертый ребенок в семье, то усыновители могут рассчитывать на льготы в размере 9 тысяч рублей (стандартный вычет + дополнительный). А родители получат преференцию в 15 тысяч рублей только на одного и за остальных детей. Рассмотрим пример:

Родители воспитывают 3 детей, все они несовершеннолетние и один из них с инвалидностью. Таким образом, граждане смогут снизить облагаемую базу на следующую сумму:

1 400 рублей + 1 400 рублей + 3 000+ 12 000 = 17 800 рублей.

Если физлицо получает зарплату в размере 50 тысяч рублей, то без льготы оно уплатит 6500 рублей. Но если оно оформит преференцию, то облагаемая сумма уменьшится:

50 000 – 17 800 * 0,13 = 4186

НДФЛ уменьшился на 2 314 рублей.

Обратите внимание: получать вычет по НДФЛ родители могут, пока сумма дохода не достигнет 350 тысяч рублей за год. После этого послабление в данном периоде применять не будут, но в следующем его можно оформить снова. Вычет положен двум трудоустроенным родителям. Но второй может отказаться от его получения и удвоить льготу для первого. Также вычет возрастает в 2 раза для того, кто воспитывает детей в одиночку.

Физические лица могут оформить вычет НДФЛ не только на детей, но при оплате:

  • обучения – своего, детей (не только вузы и техникумы, но и школы), братьев, сестер;
  • лечения – личного, родственников;
  • покупки или строительства жилья;
  • ипотечного кредита и прочего.

Полный список положенных вычетов и порядок их получения для граждан есть на сайте ФНС.

Необходимые документы

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт установления опеки;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  • справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Налоговые льготы для многодетных семей

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Какие есть преференции для многодетных при выплате ипотеки

Для родителей с тремя и более детьми появилась еще одна преференция при выплате ипотечного кредита. Граждане, у которых в период с 1-го января 2019 по 31 декабря 2022 родился/был усыновлен третий или последующий ребенок, могут получить компенсацию для погашения ипотеки. При этом не обязательно быть «многодетными», но все члены семьи должны быть гражданами России и соответствовать всем требованиями.

Сумма компенсации по ипотеке от государства лимитирована – 450 тысяч. Воспользоваться ею можно один раз, кредит должен быть взят до 1 июля 2023 года. Если ипотеку оформили раньше – даже до 1 января 2019 (дата вступления в силу нового закона), то при появлении третьего ребенка в установленный период семья сможет воспользоваться преференцией. Если остаток по ипотеке меньше выделенной суммы, то задолженность погашается полностью, но остаток не возвращается.

Кроме компенсации 450 тысяч рублей, граждане могут получить дополнительные льготы при оформлении кредита на жилье, если это предусмотрено в регионе.

Например, многодетные, малоимущие семьи в Новосибирской области могут получить дополнительную помощь для уплаты ипотеки в размере 100 тысяч рублей. Каждый субъект может ввести свои преференции для больших семей.

Читайте так же:  Льготы по земельному налогу установлены

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Правовое регулирование вопроса.

Под налоговыми льготами понимается право гражданина на получение предусмотренного законодательством послабления при совершении обязательных платежей.

Срок, на который назначаются преференции, зависит от документально подтвержденного основания и периода действия актов, представленных заявителем. Льготы имеют денежное выражение.

Многодетные семейства вправе оформить вычет, если детям не исполнилось 18 лет. При этом аналогичное правило действует в отношении отпрысков, обучающихся в ВУЗе (преференцию можно оформить до 24 лет).

Вопрос начисления и взимания конкретных налогов, в том числе получения льгот отдельными категориями граждан, урегулирован Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами, принятыми в субъектах РФ (муниципалитетах).

К налоговым послаблениям для многодетных семей можно отнести «скидку» на взимания с:

  • транспортных средств;
  • земли;
  • имущества;
  • доходов физических лиц.

Транспортный налог для многодетных семей в 2019 году.

Данный вид удержаний относится к региональным налогам, за счет которых формируется бюджет субъекта РФ. Все вопросы, касающиеся предоставления преференций возложены на власти соответствующего уровня.

По этой причине размер льготы может существенно отличаться из-за места проживания многодетной семьи.

Полностью освобождены от уплаты транспортного налога только семьи с тремя и более детьми, прописанные в Ростовской области.

В Москве и МО на подобную привилегию может рассчитывать один из родителей.

Например, если мать и отец имеют в собственности автомобили, то преференция оформляется лишь на одного из них (второй уплачивает всю сумму).

Пятидесятипроцентные «скидки» оформляются многодетными, проживающими в Краснодарском и Алтайском краях, Республике Татарстан.

Как правило, субъекты используют ограничение по характеристике силового агрегата транспортного средства.

Льготному налогообложению подлежат автомобили, мощность двигателя которых не превышает 150 л. с. Заявить о своих правах требуется единожды.

Далее, льгота будет предоставляться до момента потери родителями статуса многодетных или продажи автомобиля.

Льгота за землю, находящуюся в собственности семьи.

Земельный налог для многодетных семей относится к компетенции муниципальных образований. Анализ практики в субъектах свидетельствует о том, что власти по-разному подходят к предоставлению преференций.

Например, в Краснодарском крае мать и отец трех и более отпрысков полностью освобождаются от уплаты за участок, оформленный в собственность.

В столице России, МО и Санкт-Петербурге снизить взимания может только один из супругов.

В соответствии с пп. 10 п. 5 ст. 391 НК России взимания уменьшаются на кадастровую стоимость 600 м² площади земли. Преференция действует только в отношении одного объекта.

Налог на имущество.

Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ. Утверждение преференций по данному виду собственности для многодетных семей находится в компетенции местных органов.

Законодательством соответствующего уровня могут быть предоставлены льготы на основании статуса получателей.

Если родители позаботились о получении документа многодетной семьи, то им может быть предоставлено право полного освобождения от выплат (Нижегородская область, Краснодарский край, Новосибирская область).

Согласно п. 6.1 ст. 403 НК РФ из налоговой базы, используемой для расчета налога на недвижимость, вычитается 5 м² площади квартиры, ее части, комнаты, 7 м² — площади частного дома (его части).

Указанные цифры перемножаются на число детей до 18 лет (обучающихся в ВУЗе). Вычет можно оформить по одному объекту недвижимости.

Льготы по налогу на доходы.

Вычет по НДФЛ предоставляется в том случае, если родитель:

  • имеет официальное место занятости;
  • работает по контракту;
  • осуществляет деятельность в рамках трудового соглашения или договора ГПХ.

Если детей воспитываем мать-одиночка или отец, то выгодоприобретатель вправе оформить преференцию в двойном размере.

Аналогичную сумму предоставляют заявителю, если его супруг отказался от денег в пользу жены (мужа). Последнее действие подтверждается справкой с места занятости, свидетельствующей об отсутствии требований со стороны работника.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ многодетный родитель получает вычет ежемесячно, в сумме 3 тыс. руб. на ребенка.

Или 12 тыс. рублей (6 тыс. рублей для усыновителей) в случае подтверждения инвалидности у несовершеннолетнего (лица, обучающегося в ВУЗе).

От каких налогов освобождаются многодетные семьи

Какие налоги не платят многодетные семьи, от каких пошлин они освобождаются в 2019 году:

На землю, если надел не больше 6 соток. Согласно поправкам в законодательстве от 15 апреля 2019, многодетные семьи получают вычет в сумме на 600 кв. метров земли (пункт 10 статья 391). Нововведение применимо при внесении пошлины за 2018 облагаемый период.

На автомобиль или другой транспорт, если это предусмотрено региональными законами. Например, в Москве один из родителей может не платить за автомобиль любой мощности. Но такая льгота есть не везде. Кроме того, условия получения могут отличаться: есть ограничения по мощности двигателя, может быть неполное освобождение, а частичное, существуют нюансы по уровню дохода семьи и прочее.

На имущество, если есть закон в регионе проживания, освобождающий от обязательства, то большие семьи, и не платят налог за владение домом/квартирой и т.д. Если стопроцентной преференции не предусмотрено, тогда родители с тремя и более несовершеннолетними получают частичную льготу – уменьшение базы на 7 или 5 квадратных метров в зависимости от объекта в собственности. Льгота предоставляется на каждого из детей.

В случае частичного освобождения от налогов родители должны будут уплатить остальное в срок. Своевременное внесение денег поможет избежать начисления пеней и других неприятностей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Узнать о том, какие сборы начислены или просрочены, а также внести деньги без посещения банка можно у нас на сайте. Оплата с банковской карты онлайн – это быстро и надежно. Платеж вы можете произвести в любое удобное время, регистрация не нужна.

Источники

Подоходный налог многодетная мама
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here