Подоходный налог в норвегии

Налоги в Норвегии – суммы вычетов до 55%!

Королевство Норвегия (КН) – развитое и стабильное государство в северной части Европы, но не входит в Евросоюз.

Теме не менее, страна участвует в ЕЭС – Европейском экономическом сообществе, а потому ее хозяйственное, финансовое и фискальное право гармонизировано с требованиями ЕС.

Система налогообложения традиционна, придерживается классических принципов и не подвержена резким изменениям. В то же время она гибко реагирует на потребности экономики, отличается тщательно разработанными стандартными процедурами, прозрачностью, как для граждан, так и для иностранных участников.

Работа в Норвегии

Норвегия прочно закрепилась на первых позициях мирового рейтинга процветающих экономик. Уровень жизни, социального обеспечения, доходов граждан очень высок, поэтому сюда стремятся приехать многие россияне не только в качестве туристов, но и с целью устроиться на работу или остаться на постоянной основе.

Рынок труда

Население Норвегии составляет 5 323 933 человека, мигрантов из них около 741 тысячи человек. Ежегодно в королевство прибывает 55 – 60 тысяч новых мигрантов. Постоянное развитие экономики, разработка и внедрение новых технологий стимулирует создание новых рабочих мест, поэтому здесь постоянно требуются специалисты с самой разной степенью квалификации.

Как и в большинстве стран с развитой экономикой, за счет снижения занятости в сельском хозяйстве растет доля занятости в сфере услуг. На сегодняшний день доли занятости в разных секторах экономики выглядит следующим образом:

Уровень безработицы среди собственных граждан для Европы довольно низкий – 3,8%, среди мигрантов этот показатель – 5,9%.

На 3 квартал 2018 года всего не занятых вакансий 71 500, это на 2100 больше, чем во втором квартале.

По данным на 2017 год больше всего свободных вакансий было в промышленности.

Русских мигрантов в Норвегии немного, особенно по сравнению с мигрантами из стран Африки, Ближнего Востока, Южной Америки. За год прибывает всего около 1000 мигрантов из России. По статистике пик миграции приходится на третий квартал года.

Традиционно существуют профессии, где заняты в основном или мужчины или женщины. Ознакомиться с этим выбором можно здесь https://utdanning.no/likestilling.

Норвегия не является участником Евросоюза, но при этом входит в Единое экономическое пространство, поэтому граждане стран Еврозоны имеют преимущество при трудоустройстве, поэтому нашим гражданам в поиске высокооплачиваемой работы приходится конкурировать не только с норвежцами, но и с выходцами из других европейских государств.

Налоги в Дании для физических лиц

Жители страны и нерезиденты платят большое количество сборов. При этом в отличие от многих других государств, все обязанности по отчислению в бюджет ложатся на самих налогоплательщиков, т.е. работодатель не выступает в качестве связующего звена между работником и соответствующим ведомством. Напомним, что резиденты платят налог с общемирового дохода, а нерезиденты – только с денег, заработанных на территории Королевства.

Погасить долг перед государством нужно в срок до 1 мая года, следующего за отчетным периодом. При этом, если обнаружится переплата, то она будет возвращена вместе с процентами. Однако и при недостаче потребуется ее погашение с учетом суммы процентов из-за просрочки.

Рассмотрим подробнее, какие именно выплаты обязаны перечислять государству физические лица.

Подоходный налог в Дании

Этот вид отчислений имеет очень высокую ставку не только по европейским меркам, но и по общемировым показателям. Величина его может достигать более 50% от доходов.

Вся сумма складывается из нескольких составляющих, а именно следующих сборов:

В отличие от других, церковный сбор не является обязательным, и выплачивают его только прихожане государственной лютеранской церкви. Составляет он примерно 1 %. В муниципальный бюджет в зависимости от региона отчисляется до 29,5%, учитывая предыдущий сбор.

Сама схема исчисления подоходного налога очень сложная. Связано это с тем, что используется прогрессивная шкала начислений. Т.е. конечный размер зависит от заработка. При этом учитываются все полученные деньги, считая пенсию, пособия, доходы от дивидендов и т.д.

Так нижним пределом по государственным отчислениям является ставка в 6,83 % при общем доходе не более 40 800 датских крон. На медицинское обслуживание идет еще 5% заработка. При величине зарплаты более 449 100 ставка повышается до 15%.

Размер сборов в социальные фонды составляет 8%. Эта сумма уменьшает размер налогооблагаемой базы на величину персонального вычета.

Кроме того, сократить базу позволяют добровольные отчисления на страхование от безработицы, пожертвования, деньги, идущие на воспитание детей или алименты. Но общая сумма таких вычетов не должна превышать 6 000 крон в год.

Резиденты страны имеют право на значительное уменьшение суммы подоходного налога при определенных условиях. Например, учитывается наличие кредита, ведение предпринимательства на территории своей жилплощади и другие факторы.

Как платят в Дании налог на Недвижимость:

Еще один сбор, который обязаны уплачивать физические лица. При этом учитывается функциональное назначение помещения. В зависимости от этого налоги делятся на недвижимое имущество и здания и сооружения, используемые как рабочие офисы, отели и для предпринимательской деятельности. Тогда в первом случае учитывается стоимость земли, а во втором – цена самих строений.

Имущественные отчисления бывают муниципального и федерального уровня. При этом местный налог не должен превышать 1%, а в государственную казну ставка рассчитывается в зависимости от дороговизны недвижимости. С помещений ценой до 3 040 000 крон идет 1% от стоимости, выше этого значения – 3%.

Налог на наследство

При получении имущества таким образом наследнику придется заплатить от 15 до 36% от его цены в зависимости от степени родства с умершим. При этом супруг или супруга освобождается от налога совсем, близкие родственники платят нижний предел ставки, а посторонние, получившие недвижимость в наследство отчисляют в бюджет по максимуму.

Читайте так же:  Излишне уплаченная госпошлина подлежит возврату

Кроме того в Дании предусмотрены сборы за подарки. Размер для получателя при этом такой же, как при прочих доходах. Однако, в случае когда одариваемый является мужем, женой, ребенком или родителем, исчисления идут по ставке 15%.

Оплата труда

В королевстве отсутствуют такие привычные нам показатели, как «минимальная оплата труда» и «прожиточный минимум». МРОТ устанавливается на уровне профсоюзов, иногда муниципалитетов, предприятий.

Меньше всего можно заработать в сельском хозяйстве (имеется в виду работа по найму). Минимальная оплата зависит и от возраста работника, образования и стажа. Например, в строительстве минимальная оплата выглядит так:

1 норв. крона = 7.7 рублей = 0.12$ (актуально на 27.01.19)

Средний заработок отличается в зависимости от сферы деятельности и места трудоустройства. В Осло специалисты получают намного больше, чем, например, в Оппланне. По данным статистического центра Норвегии за 3-й квартал 2018 года доходы по разным профессиям выглядят так:

Женщины зарабатывают несколько меньше, чем мужчины.

Среднемесячная зарплата мужчин и женщин за 2016-2017 годы

2016 (NOK) 2017(NOK) Прирост, %
Все спектры Мужчины 46200 47140 2
Женщины 39800 40860 2,7
Частный сектор и госпредприятия Мужчины 46200 47160 2,1
Женщины 39100 40170 2,7
Местное самоуправление Мужчины 41500 42390 2,1
Женщины 38800 39750 2,4
Федеральный уровень Мужчины 50300 51910 3,2
Женщины 43800 45330 3,5

Чтобы узнать побольше об уровне оплаты труда и возможностях трудоустройства по выбранной профессии можно зайти на сайт https://utdanning.no/yrker/beskrivelse/lege#yrke.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Налог на прибыль корпорации

Юридические лица – резиденты Дании должны платить налог на прибыль со всех своих филиалов, нерезиденты – только с тех компаний, которые расположены на территории страны.

Прибыль и убытки от иностранных постоянных представительств освобождаются от таких платежей. При расчете учитывается коммерческий доход, пассивный доход и прирост капитала. Ставка этого сбора с 2016 года составляет 22%. Прирост капитала облагается отдельно по ставке 24,5%.

Из налогооблагаемой базы могут быть вычтены расходы на ведение и расширение бизнеса, тогда как капитальные затраты не уменьшают базу. Убытки прошлых лет полностью списываются в последующих периодах, если доход не превышает 7,5 млн. датских крон.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Возврат налогов из Дании

Так как работники сами выплачивают большую часть положенных сборов, то возможны накладки и переплаты. К тому же в отношении лиц, не проживающих в стране, но имеющих там доход, действует ограниченная ответственность в этой сфере.

На сайте ведомства скат skat.dk или по телефону +45 72 22 28 92, можно как проверить сумму своего налога в Дании, так и получить дополнительную информацию.

Нерезиденты страны также могут вернуть часть потраченных на покупки денег за счет налога на добавленную стоимость. При этом реально получить обратно от 7 до 22% от цены товара. Магазины, дающие возможность покупать с последующим возвратом средств, обозначены словами Tax-free, а забирать положенные деньги надо в специальных пунктах, расположенных в аэропорту или через банки, сотрудничающие с системой.

Подоходный налог в США 2017-2020

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах».

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–25%,
  • Израиль — 10–50%,
  • Индия — 10–40%,
  • Китай — 5–45%.
Читайте так же:  Бухгалтерские проводки начисления и выплаты дивидендов

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Налоги в Дании – подоходный, недвижимость, НДС и другие

Датское Королевство – маленькое государство на севере Европы. Его население небольшое, меньше 6 миллионов человек, однако уровень жизни здесь очень высок. Это обеспечивается социальной направленностью экономики, а достигается в большой степени за счет налогообложения. Больше половины бюджета государства формируется именно за счет этого источника. Рассмотрим подробнее, какие налоги существуют в Дании и их размер в 2016 году.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Налогообложение

Подоходный налог начисляется в индивидуальном порядке. Есть ряд категорий граждан, для которых действуют льготные ставки:

  • молодежь до 22 лет;
  • родители детей до 12 лет;
  • лица, занятые на работах с вредными факторами;
  • моряки;
  • другие.

Существуют также налоговые вычеты:

Вид вычета Сумма, NOK
Индивидуальный 56 550
Минимальный 45 %, но не больше 4 000 – 100 800
За километр до 50 000 км пробега по дороге на работу 1,56
За километр до 75 000 км пробега 0,76

При начислении налогов с зарплаты действует прогрессивная шкала, которая идет после вычета базовой ставки в 22%:

Доход в год, NOK Ставка, %
До 174 500
174 500-245 650 1,9
245 650-617 500 4,2
617 500-964 800 13,2
Более 964 800 16,2

Фонды социального страхования забирают 8,2%.

Для расчета индивидуального подоходного налога можно воспользоваться калькулятором на сайте налоговой службы https://skattekalkulator.app.skatteetaten.no/#/skattesubjekt.

С 1 января 2019 года для временных работников и нерезидентов страны вводится система PAYE, под исключение попадают работники-оффшоры и моряки с зарплатой ниже 617 500 NOK. Это фиксированная ставка в 25%, куда входят и отчисления в социальные фонды – 8,2%.

Система налогообложения в Норвегии довольно сложная, но прозрачная. Сумма налога в итоге зависит от множества факторов, поэтому подходить к расчету налога следует индивидуально. Ознакомиться более подробно с величиной ставки или вычета можно на сайте Министерства финансов https://www.statsbudsjettet.no/Statsbudsjettet-2019/Artikler/Skattesatser-2019/.

Подоходный налог и другие виды налогов для физических лиц

Подоходный налог в Дании имеет одну из самых высоких ставок не только в Европе, но и во всем мире — 58,5%.
Общая сумма налога складывается из нескольких общеобязательных сборов, которые оплачивает каждое физическое лицо, получающее доход в той или иной форме:

  • государственный сбор;
  • муниципальный сбор;
  • региональный сбор;
  • церковный сбор (в отличие от всех остальных сборов, уплачивается добровольно);
  • сбор в центры занятости.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Другие налоги

В данном государстве одна из самых высоких продолжительностей жизни. В среднем она составляет 79 лет. Однако власти озабочены тем, чтобы сделать датчан еще здоровее. Это достигается, в том числе и повышенными акцизными сборами на табачную и алкогольную продукцию, и высокими расходами на содержание и эксплуатацию машин, что сделало велосипед самым популярным средством передвижения.

А с 1 октября 2011 года в Дании действует налог на жир, а точнее на содержание насыщенных жиров в продуктах питания. За 1 кг этого вредного компонента жители страны и ее гости доплачивают по 16 датских крон.

В 1999 году был введен экологический налог для спортсменов. Его обязаны платить все члены соответствующих клубов, секций и кружков. При этом приверженцы видов спорта, связанных с движением (футбол, баскетбол, гольф, бейсбол и др.) финансово возмещают износ игровых площадок и земли под ними. Размер же этого сбора составляет для человека, старше 25 лет 150 крон, не достигшего еще указанного возраста – 25 крон.

Поиск работы

Идеальным вариантом для трудоустройства является рекомендация друзей или родственников. Большим плюсом также является хорошая рекомендация с прошлого места работы в Норвегии. Около половины вакансий занимают именно таким образом.

Помочь в вопросе поиска подходящего места работы могут рекрутинговые агентства. Обращаясь к посредникам, следует тщательно проверить репутацию фирмы, т.к. на этом поприще встречается немало мошенников. Лучше заключать договор с агентством, которое берет оплату за свои услуги по факту трудоустройства.

Эффективным может оказаться поиск работы на месте. Можно прибыть в страну по обычной туристической визе и обратиться в кадровые агентства или в Службу занятости (https://www.nav.no/no/Driftsmelding;cmsnavno_JSESSION >

Хорошим способом трудоустройства по специальности может оказаться личное обращение в крупные норвежские компании. Для этого понадобится грамотно составленное на норвежском языке резюме.

Научные сотрудники могут получить грант от Норвежского исследовательского совета. Действующие и планируемые проекты можно найти на сайте www.rcn.no.

Самостоятельный поиск работы через интернет-ресурсы также может принести положительный результат. Наиболее популярны эти сайты:

Из печатных изданий рекомендуется обратиться к Dagens Næringsliv или Aftenposten.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Читайте так же:  Образец заполнения декларации по возврату налоговых вычетов

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Налог у источника

Данный сбор прежде всего направлен на доход от дивидендов, процентов и роялти.
Для компаний-резидентов налогообложению у источника подлежат только дивиденды, и ставка при этом составляет 27%. Размер выплат может быть снижен до 15% в определенных случаях.

Нерезиденты во многих случаях освобождаются от уплаты налогов у источника, например, согласно Директиве ЕС о роялти и процентах. Если же другого не предусмотрено, то такие доходы облагаются в размере 25-27%.

Гербовый сбор

Один из часто встречающихся налогов (пусть и с небольшой ставкой) —гербовый сбор, другими словами — госпошлина. Ставка этого налога варьируется в зависимости от вида сделок, типа оформляемых документов, и может составлять от 0,1 до 1,5 процентов от суммы сделки.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Получение рабочей визы

Процедура официального трудоустройства в Королевстве Норвегия не отличается от практики других европейских стран.

Сначала нужно найти работодателя, готового заключить трудовой договор. Принимающая сторона должна выслать сам договор и разрешение на работу от Министерства труда. Вторым этапом является сбор необходимого для рабочей визы пакета документов. Его следует предоставить в диппредставительство.

Ознакомиться со списком документации можно на сайте Миграционной службы Норвегии. Например, список документов для специалиста с квалификацией выглядит таким образом:

Это список необходимо распечатать, собрать все документы (оригиналы, переведенные и заверенные копии) и предоставить в представительство в России. На этом же сайте можно посмотреть статус заявки и время рассмотрения её. Обычно процесс занимает около месяца, но может потребоваться и больше времени.

Визы в зависимости от квалификации и типа занятости выдаются на срок от трех месяцев до года. При долгосрочных контрактах необходимо получить карту вида на жительство, которая понадобится для открытия счета в банке, регистрации в налоговой инспекции и т.д. Заявление о продлении разрешительных документов следует подавать не позднее, чем за месяц окончания сроков.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Востребованные вакансии

В промышленности наиболее развита нефтедобывающая отрасль. Условия труда здесь не самые простые из-за климатических условий, но зарплата весьма привлекательна для желающих заработать. Получить такую работу не так просто, но все же возможно. Приоритет отдается кандидатам, которые владеют не только английским, но и норвежским языком. Для возможности карьерного роста в этой отрасли понадобится также специальное образование.

Менее привлекательна с точки зрения оплаты труда отрасль рыболовства, но устроиться на такую работу значительно проще, чем в нефтедобывающую компанию. На такой работе обязательно знание английского языка и хорошая физическая форма.

Есть сезонная работа и в сельском хозяйстве. В Норвегии не так много земель, подходящих для растениеводства, но все природные ресурсы используются с умом, что позволяет даже экспортировать овощи, цветы и мясомолочную продукцию.

Существует дефицит специалистов и в медицинской сфере. По данным на 2018 год не занято около 17% вакансий. Для того чтобы получить право работать в этой отрасли, необходима нострификация диплома.

Нострификация понадобится в следующих сферах деятельности:

  • медицина;
  • ветеринария;
  • авиация;
  • строительство;
  • водолазные работы;
  • работы, связанные с управлением механизмами;
  • юриспруденция;
  • экология;
  • финансовая сфера;
  • электрика;
  • электроника;
  • и др.

Полный список профессий, требующих подтверждения диплома и порядок действий при этом можно найти на сайте https://www.nokut.no/en/.

В сфере образования особенно ценятся преподаватели точных наук, требуются и специалисты, способные обучать инженеров в самых разных отраслях.

Из тех профессий, в которых не требуется специальное образование, а также знание норвежского языка можно выделить:

  • обслуживающий персонал в гостиницах;
  • повара и работники сферы питания;
  • разнорабочие;
  • рабочие металлурги;
  • водители и экспедиторы.

Налог на добавленную стоимость

Как и в других государствах, в Дании установлен НДС. Ставка налога на добавленную стоимость составляет 25%. В то же время определен минимальный размер годового оборота, при наличии которого предприятие-резидент обязано стать на учет как плательщик НДС. Эта сумма составляет 6720 евро.
Одновременно датским законодательством установлен перечень определенных товаров и услуг, для которых действует нулевая ставка НДС. В первую очередь это касается поставки товаров в пределах Европейского Союза. Налогом на добавленную стоимость в Дании не облагаются многие виды услуг: медицинские, страховые, почтовые и прочие.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Читайте так же:  Втб сроки выплаты дивидендов

Трудовое законодательство

Основным документом, регламентирующим отношения работника и работодателя, является трудовой договор. Он должен быть заключен в письменной форме и иметь следующее содержание:

  • сведения о сторонах договора;
  • место работы;
  • описание обязанностей;
  • срок действия;
  • информацию об испытательном сроке;
  • право на отпуск;
  • оплата труда, больничного листа, отпускных выплат, сверхурочной работы;
  • продолжительность рабочего дня и рабочей недели.

Рабочая неделя установлена 40 часов, однако на практике это обычно 37,5 часов (по 7,5 в день). Отпуск может составлять от 25 дней, в среднем – 28. Больничный лист оплачивается после месяца работы от 75 до 100 % оклада. При этом срок болезни до 3-х дней не требует подтверждения врача (необходимо отработать 2 месяца, чтобы иметь право на такой больничный лист).

Налоги в Норвегии в 2019-2020 году

Колыбель воинственных викингов – Норвегия, всегда привлекала россиян. Многие соотечественники выбирают для проживания именно эту страну с высоким уровнем жизни, развитой экономикой и надёжной правовой системой. Это северное королевство манит прекрасной возможностью получить высокооплачиваемую работу и даже начать вести бизнес. Но за обеспечение безоблачного существования норвежцы вынуждены платить. Какие же виды налогов существуют в Норвегии?

Налоговая система Норвегии отличается абсолютной прозрачностью. Это позволяет без затруднений узнать, сколько налогов государству отчисляет коллега или сосед. Налоговую отчётность в норвежской семье читают как свежую газету за утренним кофе. Такой документ особенно интересно изучать, если учесть, что в Норвегии нет фиксированной ставки налоговых вычетов, они начисляются в индивидуальном порядке. Налоговые отчисления дают право гражданам королевства пользоваться бесплатными услугами образования и здравоохранения, ездить по хорошим дорогам, получать высокие социальные выплаты и пенсии. В Норвегии некоторые услуги остаются бесплатными, в то время как в Европе они относительно дороги. Мигранты, в том числе трудовые, собирающиеся пребывать на территории государства свыше шести месяцев, автоматически становятся налоговыми резидентами.

В Норвегии существует пять видов налогов:

  • социальный – 7,8%;
  • подоходный – 27%
  • на недвижимость – 2,5%;
  • личный (зависит от дохода);
  • на богатство (акции, облигации, банковские депозиты) – 28%.

Физические лица

Каждый работник, получающий официальную заработную плату, обязан иметь карту с табельным номером, которая обновляется каждый год. В ней прописывается вся личная информация о сотруднике, а также изменения в социальной сфере, произошедшие с ним за год: повышение или понижение в должности, наличие детей, возраст и выслуга, семейное положение, место жительства, наличие недвижимости (в том числе за границей). Исходя из обработанных данных, выводится сумма налога, который будет удержан с зарплаты сотрудника.

Группы налогоплательщиков

I группа

одинокие граждане

II группа

Видео (кликните для воспроизведения).

граждане, имеющие 1 и более лиц на попечении

Сумма дохода(в норв. кронах) % налога Необлагаемый доходный минимум

Юридические лица

Юридические лица, осуществляющие какую-либо деятельность в пределах страны, которая приносит доход, регистрируются в Центральном Реестре, а также в налоговых органах по месту пребывания. Корпоративный налог составляет 28%. Торговые сети отчисляют налог на добавленную стоимость – 23%. Для предприятий, находящихся на северной территории страны, предусмотрены социальные программы, позволяющие платить минимальную ставку налоговых сборов – от 0% до 14%.

В Норвегии существуют льготы для некоторых категорий граждан, для которых налоговые выплаты сведены к минимуму или отменены совсем. Налоговыми льготами пользуются:

  • люди пенсионного возраста;
  • иностранные резиденты;
  • жители северных территорий страны;
  • родители-одиночки;
  • родители, воспитывающие детей до 12 лет;
  • моряки;
  • плательщики кредитов;
  • молодёжь до 22 лет;
  • гражданин, чья супруга/супруг получает маленький доход;
  • вредность производства.

Возьмём среднемесячную зарплату по стране на 2018 год. Она составит около 44000 NOK, что равняется 317680 рублей (1 NOK=7,22 руб.). Вычтем из годовой суммы необлагаемый минимум – 36000 NOK (6,8%). Далее вычитаем национальный (13,8%), муниципальный (27%) и социальный (7,8%) налоги. В результате получаем сумму налогов в 55,4%. После вычета всех налогов, остаётся сумма чуть больше 160000 руб. Из этого следует, что больше половины месячной суммы норвежцам приходится отдавать государству.

Чтобы решится переехать в Норвегию на постоянное место жительства или по работе, придётся смириться с тем, что половиной заработанных денег придётся поделиться с государством. Но может это и не плохо, ведь страна обеспечивает своих граждан всем необходимым для комфортной и стабильной жизни – льготное образование и медицина, социальные выплаты и студенческие гранты, достойные пенсии и зарплаты. Кроме того в северном королевстве организован фонд будущих поколений, в который ежегодно откладывается 20 млрд.USD, поэтому проблем с бюджетом здесь нет совсем, как, впрочем, и коррупции.

Налоги в Дании

Страны, входящие в ЕС, стремятся унифицировать общие принципы налогообложения, но при этом в каждой из них сохраняются свои специфические черты. Не стало исключением и Королевство Дания, имеющее налоговую систему, которую в равной степени можно назвать как традиционной, так и специфической.
Одна из первых особенностей — это то, что к юрисдикции Дании относятся также Фарерские острова и Гренландия. Налоговые системы этих субъектов существуют самостоятельно, однако соотносятся с датскими налогами, чтобы исключить возможность двойного налогообложения одного и того же объекта.
Согласно статистическим данным, датчане уплачивают очень высокие суммы налоговых платежей даже в сравнении с другими экономически развитыми странами. Это связано не только со ставками налогов (которые, в принципе, соответствуют средним общеевропейским показателям — с небольшими отклонениями), но и с высоким уровнем доходов населения в целом. Кроме того, граждан Дании характеризует повышенный уровень социальной ответственности, поэтому случаи намеренного уклонения от уплаты налогов довольно редки и вызывают большое общественное порицание.

Краткое резюме

Налоги в Дании достаточно высоки (особенно подоходный налог для физических лиц), однако, это с лихвой окупается высоким уровнем жизни, социального обеспечения — одним из лучших в мире. Более того, Дания входит в число государств-лидеров с самым низким уровнем коррумпированности государственных и муниципальных структур, а также относится к числу государств с наибольшим количеством работников, довольных условиями труда.
Датчане четко понимают, что взамен уплаченных высоких налогов они получают обширный перечень социальных благ, поэтому даже недавнюю законодательную инициативу о снижении подоходного налога при условии сокращения соцобеспечения в некоторых сферах большинство граждан государства не поддержало.
Дания —красноречивый образец взаимной ответственности народа и государственных/муниципальных структур, когда каждый житель страны может воочию убедиться в том, куда идут уплаченные им налоги, воспользовавшись развитой системой социальной защиты (бесплатным образованием, здравоохранением, высокими выплатами на случай безработицы и так далее).
Узнать больше про налоги в Дании и способы их легальной оптимизации можно у сотрудников «Прифинанс».

Читайте так же:  Декларация усн доходы ип без работников

Каков подоходный налог в США и других странах мира

Налог на добавленную стоимость / НДС / в Дании

Все предприятия в Дании, у которых годовой доход более 20 000 крон обязаны регистрироваться в качестве плательщика НДС, ставка которого равна 25%. Этим налогом облагаются многие виды деятельности, а также товары. Причем уплачивают его как покупатели, так и продавцы.

Однако государством предусмотрен список сфер, освобожденных от НДС.

Так ставка в 0% распространяется на:

  • печатную продукцию (книги, журналы);
  • медицинские услуги;
  • страховые услуги;
  • почту.

Кроме того многие товары, поставляемые в пределах Евросоюза, также не облагаются этим сбором.

В Королевстве с многих продуктов взимаются акцизы.

Налог на прибыль корпораций

Безусловно, налог на прибыль в Дании — один из основных, базовых налогов, которые уплачивают предприятия. Он обязателен для юридических лиц — как резидентов, так и нерезидентов. При этом есть один важный нюанс: корпорации с датской «пропиской» (предприятия-резиденты) обязаны уплачивать в казну налог со всех своих доходов, независимо от того, где именно они были получены — непосредственно в Дании либо за ее пределами. Соответственно, требование относительно обязательной уплаты налога распространяется также на прибыль, полученную зарубежными филиалами датских компаний.
Что касается компаний-нерезидентов, то они должны делать взносы только с доходов, полученных непосредственно на территории страны. При этом Гренландия и Фарерские острова не учитываются.
Налог на прибыль в Дании для корпораций рассчитывается по достаточно высокой ставке, которая в 2016 году составила 22%. В предыдущие годы эта ставка была еще более высокой — 23,5%. Таким образом, в данной сфере наблюдается тенденция к постепенному снижению налоговых ставок. Необходимо помнить, что существует также налог на прирост капитала, ставка которого составляет 24,5%.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

Подоходный налог во Франции 2017-2020

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Транспортный налог

Транспортный налог в Дании является одним из самых высоких. Платится он как при регистрации автомобиля, так и в процессе его эксплуатации за счет высоких акцизов на бензин. В зависимости от стоимости машины сумма сбора составит от 105 до 180% от цены транспортного средства. Такие высокие ставки введены для продвижения более экологичного транспорта – велосипедов или скутеров.

Налогообложение в Дании

Считается, что в этой стране одни из самых высоких налогов в мире. Однако большая часть этих от поступлений идет на финансирование социальной сферы – здравоохранения, образования, повышение квалификации сотрудников, в фонды труда и специальные программы. Все это создает такой уровень жизни, что датчанам не приходится жаловаться. К тому же менталитет жителей характеризуется высоким уровнем самосознания и гражданской ответственности.

Поэтому независимо от уровня заработной платы, налоги платят добровольно абсолютно все, тотального контроля над этим процессом нет.

Размер отчислений зависит от статуса налогоплательщика и источника получения средств. Так резиденты, а именно постоянные жители Дании, а также лица, пребывающие там более полугода, платят налог со всего своего дохода. Нерезиденты же – только с тех денег, которые они заработали на территории названного государства.

В целом, список основных выплат такой же, как в остальных странах Евросоюза. Отличается только размер ставки, которая в последнее время имеет тенденцию к понижению, особенно в отношении косвенных налогов.

Вместо заключения

Итак, можно сделать вывод, что налоги в Датском Королевстве очень высокие. До 50% бюджета страны составляет подоходный сбор, который платится не только с заработной платы, но и с пенсий, пособий, стипендий и любых иных источников.

Кроме того, власть принимает меры по оздоровлению населения, в том числе и за счет налоговых рычагов, создавая высокие ставки для использования транспортных средств, увеличивая акцизы на вредную продукцию, а также портящие экологию продукты. Зато медицинские услуги освобождены от многих составляющих финансового бремени.

И конечно уровень доходов в государстве таков, что даже после уплаты всех обязательных отчислений, остается достаточно денег для жизни в достойных условиях.

Источники

Подоходный налог в норвегии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here