Подоходный налог за обучение в автошколе

Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2020 году

Для присвоения статуса водителя автомобиля или другого транспортного средства в России нужно пройти обучающий курс и сдать экзамены. Услугу по получению необходимых навыков предоставляют автошколы. За прохождение курсов для оформления водительского удостоверения учреждения взимают плату. Граждане могут вернуть часть затраченных средств, используя положения НК РФ.

Налоговый вычет за обучение в автошколе предоставляется на основании законодательства РФ, как и за любую другую платную образовательную услугу.

Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе

Законодатель предусмотрел для граждан, за которых работодатель добросовестно уплачивает подоходный налог, возможность вернуть часть определенных расходов. Данное правило содержит в себе статья 219 НК РФ.

Большинство людей пользуются данной процедурой для возмещения расходов на получение квалификации или профессии в ВУЗах и других учебных заведениях. Однако сократить затраты на обучение водительским навыкам также возможно.

Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.

Поскольку данная скидка относится к социальным налоговым вычетам, обращаться за ее начислением можно неоднократно. К примеру, если в 2015 году человеку уже была перечислена выплата, компенсирующая часть оплаты за получение водительских прав дочери, но он сам прошел подобные курсы в 2016 году, он сможет снова вернуть часть затраченных средств.

Скачать для просмотра и печати:

Условия предоставления возврата средств

При выборе учреждения для присвоения статуса водителя транспортного средства граждане редко задумываются о возможности сокращения расходов.

Важно! Возврат денежных средств за обучение в автошколе возможен, если у организации есть лицензия на оказание подобных услуг (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога. Поэтому перед поступлением в автошколу требуйте подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования.

Осуществить процедуру можно, если оплата производилась:

  1. За собственное обучение. Начисление компенсации из бюджета возможно независимо от возраста гражданина;
  2. За ребенка. Родители, оплатившие водительские курсы сына или дочери из собственных средств, также вправе рассчитывать на выплату. Для осуществления процедуры необходимо, чтобы возраст ребенка был не больше 24 лет;
  3. За усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой плательщика. Поскольку усыновитель, опекун или попечитель человека является его законным представителем и обеспечивает его материальной поддержкой, он имеет право на возврат НДФЛ , так же как и родной родитель. Гражданин, который прошел курсы, не должен быть старше 24 лет;
  4. За брата или сестру. Законодатель позволяет вернуть часть уплаченных денег за прохождение курсов на выдачу водительского удостоверения, если возраст лица не больше 18 лет.

Обратите внимание! Если налогоплательщик планирует вернуть деньги за обучение усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой, ему необходимо иметь на руках официальные бумаги, подтверждающие его статус законного представителя.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Кто имеет право на вычет

Главным условием для осуществления этой процедуры является наличие статуса налогоплательщика. Заявитель должен быть официально трудоустроен. Его работодатель, в свою очередь, обязан добросовестно перечислять подоходный налог за своего сотрудника.

При этом данным статусом должен обладать тот человек, который оплачивал услуги автошколы, а не сам ученик. Если оплата производилась за ребенка, выплату могут начислить и матери, и отцу сразу. При условии наличия у них официального места работы.

Не имеют права на данную компенсацию физические лица в следующих случаях:

  1. Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
  2. Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
  3. Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
  4. Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.

Если заявитель планирует получить возврат за собственное обучение, сумма вычета составит 120000 рублей. Но при осуществлении подобной процедуры за образование ребенка, максимальный лимит — 50000 рублей.

Внимание! Если обучение проходили двое детей максимальная сумма возврата составит 100000 рублей, по 50000 за каждого ребенка. Но если за одного ученика получают компенсацию двое родителей, размер не увеличивается (пп. 2 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Особенности компенсации

Если родитель платит за посещение малышом детского садика, он одновременно имеет право на налоговый вычет за учебу. Между данными видами компенсации существуют различия по сумме, способу оформления и получения:

  1. Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
  2. Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
  3. Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.

Стандартная льгота оформляется на папу и маму сразу, а социальный налоговый вычет по расходам на обучение – исключительно на одного. Возможно оформление на мать, даже если оплатой учебы занимался отец.

Многих граждан интересует вопрос, как получить налоговый вычет за обучение на заочных отделениях. Правила предоставления компенсации затрат едины для очного формата обучения, заочного или вечернего. Это касается и возраста: в ситуации оплаты налога, льгота полагается в любом возрасте.

Возврат социального налогового вычета на обучение возможен до совершеннолетия сыновей и дочерей. Если обучение дочери либо сына происходит в очном формате, государство обязуется возмещать средства до 24 лет. Такой же подход действует в отношении людей под бывшей опекой для опекунов, оплачивающих образовательные услуги.

Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.

Читайте так же:  Оплатить налоги ип в сбербанке

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение следует подавать после окончания года, в пределах которого выполнялись выплаты. Если услугами образовательного учреждения пользовались несколько лет, заявление можно подать на протяжении этих лет несколько раз либо однократно за весь период.

Срок давности возврата налога за обучение

На запрос возврата налога за обучение в автошколе срок давности физическим лицам установлен в три года. Это подразумевает, что граждане, потратившие доход на учебу в 2018 году, могут затребовать частичный возврат денежных средств в 2019, 2020 и в 2021 годах. И наоборот: в 2018 году доступна к возврату оплата обучения в 2017, 2016 и 2015 годах. Допускать просрочки периода получения вычета не рекомендуется. Когда он истечет, возможность вернуть деньги будет упущена.

Возврат налога за обучение в автошколе

Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Так же как и за любые затраты на оплату образования, любой гражданин может получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Порядок возврата регламентируется ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации.

За какой временной срок можно получить налоговый вычет?

Возврат денежных средств осуществляется только за год, в котором производилась оплата за обучение в автошколе.

Подача налоговой декларации и получение вычета возможны только в следующем году по отношению к году оплаты. Например, вернуть подоходный налог за оплаченное в 2017 году обучение, можно только в 2018 году.

Отсроченное оформление налогового возврата может быть совершено не позже трех лет, следующих за тем годом, когда была сделана оплата.

Учтите, что процедура получения вычета также занимает некоторое время, основная часть которого уходит на проверку документов сотрудниками налоговой инспекции. Как правило, это два-четыре месяца.

Срок давности возврата подоходного налога за учебу

Cрок давности налогового вычета за обучение – это один из ключевых факторов, который влияет на то, удастся ли физическому лицу уменьшить размер своей налогооблагаемой базы или же нет.

Многие налогоплательщики ошибочно думают, что вернуть подоходный налог за расходы, связанные с оплатой образования, можно практически в любой момент, и именно поэтому упускают данный шанс. В связи с этим в данной статье будет подробно рассказано, не позднее какого срока нужно подавать документацию на налоговую скидку подобного рода, чтобы не сгорело право на ее предоставление.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  2. справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  3. копия договора с автошколой на обучение;
  4. копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
  5. копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
  6. заявление на возврат НДФЛ.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Таким образом, если вы обучались в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2019 году, то сможете вернуть налог за 2019 год в 2020, 2021 или 2022 году. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2023 году, то будет уже поздно.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка». При формировании декларации в нашем сервисе налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

Удачного вам декларирования!

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Как сделать возврат подоходного налога за обучение в 2020 году

В соответствии с положениями российского законодательства, определенные категории граждан, получающих образование, имеют возможность сокращения налоговой базы по подоходному налогу на сумму средств, выплаченных в виде налогов. Другими словами, можно получать налоговый вычет за обучение в ВУЗе.

Срок подачи документов

Срок подачи документов на получение вычета связан с подачей декларации 3-НДФЛ. Существует устойчивое мнение, что эта форма подается в первые три месяца года, следующего за отчетным — с начала января по конец марта.

Подача декларации, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе — не выполнение обязанности, а пользование правом, и ограничений по срокам подачи нет. Ее принимают без временных ограничений с 1 января по 31 декабря ежегодно. Главное — не пропустить срок давности для оформления социального налогового вычета.

Сроки возврата налога за обучение в автошколе

Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.

При обращении в налоговую ожидание затягивается:

  1. Подать документы разрешено только по завершении года, в котором произошли расходы.
  2. На проверку поданной декларации по закону требуется не более 3 месяцев. Теоретически налоговая способна проверить документы и быстрее, но ориентироваться стоит на этот срок.
  3. После окончания проверки и подачи заявления ФНС перечисляет деньги в течение нескольких недель (максимум – месяц).
Читайте так же:  Получение имущественного налогового вычета у работодателя

Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:

  • налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
  • НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.

Пример 4

Второй возможный способ оформить вычет — через работодателя. Здесь сроки меньше:

  1. 30 дней потребуется, чтобы получить в налоговой уведомление, что налогоплательщику положен вычет в установленном размере.
  2. Получив от сотрудника уведомление и заявление, работодатель сразу применяет вычет, т. е. НДФЛ с зарплаты перечисляет не в бюджет, а налогоплательщику.

Примеры расчетов

Рассмотрим несколько примеров расчета налогового вычета за обучение.

Таким образом, частично вернуть деньги, вложенные в учебу, возможно при условии официального трудоустройства и выплаты налогов. Льгота полагается в случае получения образования в организациях, прошедших лицензирование. Для получения компенсации следует посетить налоговую и представить комплект бумаг, в том числе платежные квитанции.

Возврат налога за обучение в автошколе

Последнее обновление 2018-06-27 в 12:06

С помощью налоговых вычетов государство компенсирует гражданам часть расходов на социально значимые нужды: заботу о здоровье, образование, будущие пенсии и пр. В статье расскажем, как получить возмещение НДФЛ за обучение в автошколе.

Документы для возврата НДФЛ за обучение в автошколе

О необходимых документах говорится в Письме УФНС по г. Москве от 30.06.2014 № 20-14/[email protected] Для оформления налогового вычета за курсы вождения понадобятся:

  • копия договора со школой;
  • копии платежных поручений или чеков.

Убедитесь, что в договоре указаны реквизиты лицензии и прописана полная стоимость обучения. Если реквизитов нет, возьмите в автошколе копию лицензии (дополнительно см. письмо Минфина от 29.01.2018 г. № 03-04-06/4871).

Пример 2

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Этот вид вычета установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК. Каждый гражданин — плательщик НДФЛ вправе потратить на свое образование сумму в пределах 120 000 руб. и затем вернуть 13% от расходов. При этом человек не возвратит больше, чем размер фактически уплаченного с его доходов НДФЛ.

Важно!

В общий лимит 120 000 руб. включены все социальные вычеты, кроме благотворительности, дорогого лечения и детского образования.

Пример 1

Главное требование, которому должна соответствовать автошкола, — наличие действующей лицензии на образовательную деятельность. Если она отозвана, то и вычет оформить не получится.

Условия получения социального налогового вычета

Личное обучение:

  • стопроцентная оплата услуг организации по договору;
  • наличие официального места работы;
  • регулярная уплата подоходного налога (НДФЛ).

Обучение детей:

  • возраст ребенка меньше двадцати четырех лет;
  • очная форма получения образования;
  • договор, а также документы об оплате оформлены на имя одного из родителей (опекуна), получающего вычет;
  • в тексте договора должны быть зафиксированы сведения о том, что проходить учебу в автошколе будет ребенок.

Обратите внимание! Все условия должны быть соблюдены одновременно.

Немаловажным является тот факт, что в ситуации с возвратом подоходного налога за личное обучение нелимитирована образовательная форма. Так, деньги могут быть возвращены как при очном обучении, так и заочном или вечернем и др.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

    Заполнить бумажный бланк. Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

  • задание условий (здесь пишутся общие данные);
  • сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
  • данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

За какой вид обучения можно получить вычет

Возможность оформления налогового вычета за обучение может использовать работающая семья, оплачивающая образование детей младше 24 лет. Максимальная сумма, затраченная на учебу, ограничивается 50 тысячами рублей. Объем компенсационных выплат не может превысить 6,5 тысячи.

Видео (кликните для воспроизведения).

Получить социальный налоговый вычет за обучение возможно при посещении детьми:

  1. Детского садика.
  2. Частной школы.
  3. Муниципальной школы.
  4. Колледжа.
  5. Университета.
  6. Любого высшего учебного заведения.
  7. Различных курсов.

Льготы действуют и по отношению к дополнительному образованию взрослых: обучению в учреждениях службы занятости, на профессиональных курсах повышения мастерства, при обучении вождению авто. По такому же принципу возвращаются средства за оплату услуг обучения детей в центрах искусств, спортшколах, музыкальных школах. Главными условиями служат заключение договора между родителями и организацией, наличие лицензии на такой тип услуг у этой организации, сохранение квитанций по оплате.

Более того, нормами предоставления вычета не ограничивается количество образований. Это означает, что возмещение налога полагается и тем, кто получает второе образование.

Как происходит возврат средств

Законодательство предусматривает два способа начисления налогового бонуса:

В обоих случаях обращаться в Федеральную Налоговую Службу потребуется, но различие заключается в способе перечисления денег.

Независимо от того, какой способ будет выбран, начать необходимо со сбора требующейся документации.

  1. С собранными документами обратиться в отделение инспекции;
  2. Заполнить заявление на предоставление скидки от государства, указав реквизиты банковского счета для получения денег;
  3. Дождаться решения инспектора;
  4. Дождаться поступления денег на счет.
Читайте так же:  Какой налог платят ип за работников

Если принято решение получить вычет через бухгалтерию предприятия, нужно придерживаться следующего алгоритма:

Необходимые документы

Подать бумаги можно при личном посещении. Но чтобы избежать траты времени на очереди, можно воспользоваться услугами почты. В таком случае документы отправляются письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Сроки получения средств

За предоставлением данной скидки налогоплательщик вправе обратиться в течение трех лет со дня оплаты.

После подачи бумаг государственный орган будет рассматривать заявку в течение 3-6 месяцев. После чего деньги поступят на указанный счет.

Важно! Поскольку данная процедура осуществляется на основании уплаченного лицом налога за год, для полного возврата может быть недостаточно средств. Если гражданин не получит всю сумму полностью за один отчетный период, она не переносится на следующий год.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Условия предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:

  • должна быть оплачена учеба в автошколе;
  • ваш доход должен облагаться подоходным налогом.

Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:

  • ребенку менее 24 лет;
  • он учащийся очной формы обучения;
  • в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
  • все платежные документы выписаны на имя родителя.

Не имеет значения, на какого из родителей оформлены договор и платежные документы, так как по Семейному кодексу Российской Федерации, средства, потраченные на образование, являются совместной собственностью супругов. В случае оформления возврата денег за брата или сестру, надо выполнить эти же четыре условия.

Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы. В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет за обучение вождению в автошколе, надо собрать определенный пакет документов:

  • письменное заявление на возврат денежных средств;
  • справку формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • паспорт;
  • договор с образовательным учреждением;
  • заверенная копия лицензии учебного учреждения;
  • документы – доказательства расходов;
  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Бланк заявления продается в налоговой инспекции, лучше сделать два экземпляра – один сдать с пакетом документов, второй оставить себе с отметкой о приеме. Справку 2-НДФЛ выдадут бухгалтеры по месту работы. Если мест работы несколько, целесообразно взять справку в каждом месте, тогда перечисленные налоги суммируются, что увеличивает возможную сумму выплат. С паспорта, договора, квитанций, свидетельства ИНН надо снять копии и сформировать из них пакет, оригиналы надо взять с собой.

Перед походом в ИФНС, следует убедиться, что у претендента на вычет открыт счет в Сбербанке. Если счет отсутствует, его надо открыть. Законом не запрещено иметь счет в любом другом финансовом учреждении, но это вызывает недовольство у сотрудников НИ.

В отдельную проблему выделяется заполнение декларации 3-НДФЛ. Ее содержание для неспециалиста затруднительно понять интуитивно и вызывает больше всего вопросов.

Список документов

Чтобы рассчитать размер налогового вычета за обучение, нужны:

  1. Заявление на вычет за обучение, где указана сумма налога, способ уплаты.
  2. Декларации 3-НДФЛ, а также 2-НДФЛ.
  3. Договоры с образовательным заведением с указанием ее лицензии, формы обучения, цены.
  4. Платежные документы – платежки, оплаченные одним из родителей.
  5. Документы на ребенка.
  6. Сведения в виде реквизитов для возмещения.

Форма 3-НДФЛ состоит из нескольких страниц, каждую из них следует заполнять очень тщательно. Любые ошибки существенно затрудняют процесс получения средств и затягивают сроки. Для получения формуляра и его заполнения есть несколько способов:

  1. Частные сервисы онлайн (услуги могут быть платными).
  2. Сервисы налоговой инспекции.
  3. Программа ФНС, доступная для скачивания.
  4. Личное посещение налоговой и заполнение на месте.

Лица, пользующиеся программой ФНС, могут отредактировать заполненную форму, распечатать ее, а затем написать заявление, указав получившуюся сумму.

Если в документации отсутствует ссылка на очную форму обучения, это нужно подтверждать особой справкой. При плате за образовательные услуги одним из родителей и запросе компенсации на другого нужно показать брачное свидетельство. В ситуации с оплатой опекуном нужно решение соответствующих органов.

Решение по сумме налогового вычета за обучение будет готово за 10 дней, но проверка может продолжаться до 3-х месяцев. Заявителей информируют о решении на протяжении 5-ти дней. Перевод денег на карточки при условии верного оформления документации занимает порядка месяца.

Причины отказа налоговой инспекции в произведении вычета могут заключаться в предоставлении неполного комплекта документации либо недостоверных бумаг. Если такое решение противоречит действительности, есть возможность прибегнуть к помощи суда для рассмотрения вопроса.

Итоги

  1. Срок давности возврата подоходного налога за обучение составляет 3 года после окончания отчетного периода.
  2. В 2018 г. в налоговую можно подать декларации сразу за 2015-2017 гг.
  3. При определении отчетного периода смотрят на дату платежа, а не на то, за какие курсы или года обучения вносятся деньги.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(46 оценок, средняя: 4,57)

Налоговый вычет за обучение в автошколе 2019 год

Действующим законодательством нашей страны предусмотрена возможность возврата налога за обучение в автошколе.

Налоговый вычет можно получить как за личное обучение, так и за обучение детей.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе

На детей пп. 2 п. 1 ст. 219 НК также позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Требования следующие:

  • возмещаются расходы на учебу родного или опекаемого ребенка, а также сестры или брата (родных хотя бы по одному родителю);
  • возраст обучающегося не превышает 24 года;
  • допустимая форма обучения — только очная.

Максимальная сумма расходов:

  • на брата или сестру — общие для социальных вычетов 120 000 руб.;
  • на каждого ребенка — дополнительные 50 000 руб. на обоих родителей вместе.

Пример 3

В случае с учебой детей, помимо договора со школой и платежек, потребуются дополнительные документы:

  • справка об очной форме, если в договоре это не прописано (подробнее – см. письмо Минфина от 08.06.2012 № 03-04-05/5-705);
  • подтверждение родства с обучающимся (свидетельство о рождении).
Читайте так же:  Налог 6 процентов для ип кбк

Расчет налогового вычета за обучение

Размер налогового вычета на обучение детей учитывает сумму, заплаченную за такие услуги за год. Фактически средства, направленные на учебные цели, не подлежат обложению НДФЛ. Имеются ограничения по компенсации:

  1. Сумма возврата налога за обучение не превышает произведенных выплат налогов.
  2. За год объем вычетов — не выше 50 тысяч рублей.
  3. Вычет компенсируется не больше чем на 120 тысяч, уплаченных за братьев или сестер.

Когда семьей потрачено на детское образование 70 тысяч, вычет будут считать лишь с 50 тысяч, он составит 13%. Максимально можно получить 6,5 тысячи на одного ребенка, 15,6 тысячи – на брата либо сестру младше 24 лет.

Оплачивая образовательные услуги единоразово, мать или отец рискуют не получить вычет по максимуму. В подобных случаях выгоднее разделить стоимость обучения и выплачивать части в разные годы.

При возврате НДФЛ за обучение не обращают внимания, за какие годы вносились средства, учитывается только дата платежей.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

  1. Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
  2. В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Порядок получения компенсации

Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.

Перечисление компенсации происходит только за подачей заявки и налоговой декларации на вычет за обучение в инспекцию. Процедуру можно провести через работодателя, это разрешается НК. В таких условиях механизм действий будет следующим:

  1. Взять у налоговиков подтверждение прав на вычет с учетом срока давности.
  2. Уточнить список бумаг, нужных для обращения.
  3. Обратиться с документацией по месту занятости.
  4. Составить заявление по поводу выплат.

НДФЛ на рабочем месте выплачивается ежемесячно, а не ежегодно.

Полный пакет документации для предоставления налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе принимают в формате копий, важно взять с собой и оригиналы. Они пригодятся для сверки сведений инспектором. Для передачи документации можно воспользоваться услугами почты, но тогда каждая бумага должна обязательно быть заверена нотариусом. Третье лицо может подать документы только с доверенностью.

Условия предоставления вычета

Для получения налогового вычета за обучение обращаются к налоговикам, но лишь тогда, когда учебный год завершится. Важно соблюсти определенные условия:

  1. Ребенку еще не должно исполниться 24 года.
  2. Учебу должны проплатить именно родители, а не сторонняя организация, включая благотворительные фонды.
  3. Отец или мать должны быть трудоустроены в официальном порядке и выплачивать подоходный налог по законам РФ.

Для предоставления компенсации, договор и документация по платежам должны оформляться на папу или маму, но не на детей. Иначе льгота предоставлена не будет.

Сроки давности

Перед тем как рассуждать о том, истек ли срок давности налоговой скидки за образование, нужно разобраться, есть ли вообще у физического лица право на подобную процедуру в соответствии с законодательными нормами. Процесс начисления материальных средств, которые предоставляются налогоплательщику в качестве компенсации за расходы на обучение, описан во втором пункте статьи номер 219, расположенной в Налоговом кодексе.

ВНИМАНИЕ! Если претендент на социальный вычет не работает официально и, следовательно, не выплачивает 13% на подоходный налог со своих доходов, то воспользоваться уменьшением размера налогооблагаемой базы он не сможет.

Что нужно для получения

Помимо того, что у налоговой инспекции не должно быть никаких претензий к физическому лицу как к налогоплательщику, для получения денежной компенсации за учебу ему необходимо соблюсти целый ряд условий:

  • Обучаться в лицензионном заведении. Возврат НДФЛ предоставляется не только за оплату образования в высших учебных заведениях, но и за расходы, которые имеют отношение к прохождению различных платных курсов, например, обучению в автошколе. Но при этом обязательно у заведения, в котором был осуществлен учебный процесс, должна быть лицензия.
  • Иметь все необходимые документы. Кроме основных видов документации, таких как декларация и справка от работодателя об уплате подоходного налога, претенденту на скидку социального типа нужно иметь копию договора с учреждением, в стенах которого он получал образование, а также любые документы, позволяющие подтвердить факт оплаты.
  • Выбирать очную форму для обучения. Налоговым законодательством разрешено возвращать НДФЛ за затраты не только те, которые имеют отношение к оплате личной учебы, но и за расходы, которые понес налогоплательщик на образование ребенка, братьев либо сестер. То есть в случае оформления документации на вычет за родственников необходимо, чтобы они проходили обучение только на очной форме.
  • Подавать документы с данными за весь налоговый период. Если физическое лицо, перечислив денежные средства на счет учебного заведения, еще не дождалось окончания данного года и при этом уже подало документы в налоговую службу, то оно получит отказ в возврате НДФЛ.

Срок давности налоговой скидки

После того как налогоплательщик обрел уверенность в том, что им соблюдены все вышеперечисленные критерии и он имеет полное право требовать начисления обратно подоходного налога за образование, можно переходить к следующему этапу – проверки сроков давности.

Сократить размер налогооблагаемой базы за образовательные расходы возможно только в том случае, если со дня, послужившего датой оплаты, прошло не больше трех лет.

Таким образом, налогоплательщику, если его курс обучения длится более трех лет, ни в коем случае не нужно ждать его окончания, чтобы вернуть НДФЛ, поскольку шанс на получение социальной компенсации истекает с течением времени.

Читайте так же:  Является ли налог на недвижимость добровольным

Примеры возврата НДФЛ за учебу, исходя из сроков давности

Чтобы претендентам на вычет за образование стало более понятно, за какой временной период они получат компенсацию, нужно сопоставить временной интервал, прошедший с момента оплаты, со сроком подачи документации. Предлагаем рассмотреть несколько следующих примеров, для которых дата подачи документов является одной и той же (2017 год):

  • Налогоплательщик оплатил учебу за 2010-2016 года. На сегодняшний день сократить налогооблагаемую базу в подобном случае удастся за 2014-2016 годы, поскольку только они входят в число последних трех лет. За прошлые же годы вычетом воспользоваться уже не выйдет.
  • Претендент на вычет обучался в автошколе в 2015 году. Так как с 2015 года до настоящего момента времени истекло только около двух лет, то и право на налоговую скидку социального типа у налогоплательщика, оплатившего курсы, не исчезло.
  • Физическое лицо получало платное образование в 2012-2013 годах. В подобной ситуации, если налогоплательщик подаст необходимый пакет документации на уменьшение налогооблагаемой базы за оплату учебы, то это будет уже слишком поздно, и воплотить данный процесс в реальность не выйдет.

Следует отметить, что компенсация будет начисляться физическому лицу постепенно с периодичностью раз в год и составлять не более той суммы, которая была выплачена ним на НДФЛ. Таким образом, на банковскую карту налогоплательщика каждый год будет поступать определенная денежная сумма до тех пор, пока он не получит весь социальный вычет в полном объеме.

Итоги

  1. Прежде чем оформлять возврат НДФЛ за обучение в автошколе, удостоверьтесь, что у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность.
  2. Компенсировать можно не только собственные затраты, но и расходы на детей, братьев и сестер.
  3. Все документы, особенно платежные, выписываются на того, кто планирует обращаться за вычетом.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(8 оценок, средняя: 4,38)

За сколько лет можно вернуть вычет на обучение

Последнее обновление 2018-07-13 в 12:06

П.2 ст.219 НК позволяет вернуть НДФЛ за обучение по месту работы и в налоговой. В зависимости от того, какой способ выбирает налогоплательщик, определяются сроки обращения за вычетом. Рассмотрим подробнее каждый вариант.

У работодателя срок давности по налоговому вычету на обучение минимальный. Надо успевать писать заявление в том году, в котором вы рассчитывались за образовательные услуги (абз.2 п.2 ст.219 НК).

Пример 1

Как указано в абз.5 п.2 ст.219 НК, если человек не обратился к работодателю вовремя или НДФЛ ему зачли не в полном объеме, он вправе получить вычет в ФНС. Здесь сроки более комфортные.

Пример 2

Анна работает и учебу на заочном оплачивает самостоятельно. Она поступила в институт летом 2014 г. и сразу внесла за 1 курс 47 100 руб. В последующие годы суммы оплат составили:

В 2018 г. Анна узнала о возможности вернуть 13% от расходов на институт. В ФНС она отнесла декларации за 2015-2017 гг. и за эти периоды получила возврат НДФЛ 19 058 руб. По платежу за 1 курс ей отказали, так как прошел срок давности возврата налога за обучение.

При планировании оплат учитывайте, что в ст.219 НК установлены годовые лимиты по социальным вычетам:

  • 120 000 руб. — за собственное обучение и образование брата/сестры (а также прочие соц. вычеты, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК);
  • 50 000 руб. – за обучение ребенка.

Пример 3

Пример 4

Артем в 2015 г. поступил на второе высшее и решил, что ему невыгодно платить сразу за все курсы. За годы учебы его расходы составили:

В 2018 г. Артем отчитался сразу за 3 года и вернул 13% от расходов — 31 161 руб.

Что такое налоговый вычет за обучение

Государство принимает меры по поддержке людей, получающих образование либо предоставляющих такую возможность своим детям. Это делается посредством механизма частичного возврата средств, заплаченных за учебу. Речь идет о подоходном налоге, удерживаемом из суммы доходов гражданина, порядок возмещения которого определен статьей 219 НК.

Возврат налога за обучение является налоговым вычетом социального типа. К этому же типу относятся еще льготы на приобретение медстраховки и услуг, предоставляемых в организациях здравоохранения.

Налоговый вычет на обучение отличается тем, что действует только после выплаты подоходного налога на услуги образовательного характера. Оформлять можно оба типа компенсаций.

Для заочной формы обучения

Как уже отмечалось ранее, для того, чтобы воспользоваться возвратом НДФЛ за расходы, понесенные на учебу, нужно получать образование только на очной форме.

Однако это правило действует только лишь в том случае, если претендент на скидку отдал денежные средства за обучение своего ребенка, сестры или же брата. Если же деньги были израсходованы на собственное образование, то форма обучения не имеет никакого значения.

Как получить компенсацию

Как и в случае оформления всех остальных видов вычетов, процедура начисления социальной налоговой скидки подразумевает выполнение претендентом на нее таких действий, как подготовка документов, передача их на проверку, и ожидания ее исхода.

Однако если физическое лицо все-таки занимается оформлением возврата подоходного налога за свое образование, то процесс сбора документации несколько упрощается, поскольку наличие справки о форме обучения в данном случае вовсе необязательно.

Размер денежной компенсации

Видео (кликните для воспроизведения).

Определить сумму, которая по закону полагается физическому лицу в качестве компенсации за расходы, связанные с оплатой учебы, можно с помощью следующих нескольких действий:

  1. Подсчитать общий размер затрат. Иногда физические лица оформляют налоговый вычет одновременно сразу за несколько затрат. Например, это может быть оплата собственных автомобильных курсов и выплаты, которые пошли на образование ребенка в высшем учебном заведении. В данном случае нужно просуммировать все произведенные расходы.
  2. Найти 1% от общей суммы расхода. Чтобы определить, сколько же составляет 1% от суммарной затраты на образование, нужно разделить общий размер расхода на 100%.
  3. Найти 13% от затраты. После умножения той суммы, которая вышла вследствие нахождения 1%, на цифру 13, полученный результат будет являться размером материальной компенсации за образование.

Источники

Подоходный налог за обучение в автошколе
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here