Проверка банковских карт физических лиц налоговой

Сведения о своих банковских счетах можно получить в любой налоговой инспекции

stock.sokolov.com.ua / Depositphotos.com

В различных жизненных обстоятельствах как организации, так и физлицу могут понадобится сведения о собственных банковских счетах. Например, в банк, при подаче заявки на кредит, для предоставления инвесторам или для участия в тендерах, госзакупках и конкурсах. Также сведения могут запросить в прокуратуре или суде. Необходимы такие данные и при хозяйственной деятельности организации – слиянии, реорганизации, ликвидации.

Как пояснила ФНС России, получить вышеуказанные сведения можно в любом территориальном налоговом органе, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения (письмо ФНС России от 28 мая 2019 г. № ГД-4-14/10122). Поскольку такая информация является конфиденциальной, то и выдается она только по соответствующему запросу. Если обращается организация, то запрос оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы фельдегерской связью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган (п. 4 Порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов, утв. приказом МНС РФ от 3 марта 2003 г. № БГ-3-28/960).

Гражданину же разрешается составить запрос в произвольной форме, обратиться с ним и документом, удостоверяющим личность, лично в налоговую инспекцию или подать заявление через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «обращение в свободной форме»).

На рассмотрение запроса и предоставления информации налоговой инспекции отводится 30 дней со дня регистрации обращения (п. 1 ст. 12 Федерального закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ). Форма представления сведений о банковских счетах нормативными правовыми актами не установлена, но в ответе должна содержаться информация о банке, в котором открыт (закрыт) счет (наименование, регистрационный номер, ИНН, КПП, БИК, адрес) и о счете (номер, дата открытия (изменения, закрытия), состояние счета, вид счета).

Налог с поступления на банковскую карту физлица

На сегодняшний день у многих граждан к счетам в банке оформлены карты. Они являются очень удобными для расчетов и хранения денежный средств, с помощью карты можно одолжить денежные средства другу или родственнику, а также оплатить алименты. При этом физическим лицам, получающим на карту деньги, следует помнить, что любое поступление может расцениваться как доход, с которого необходимо оплатить НДФЛ. В статье рассмотрим как оплачивается налог с поступления на банковскую карту физлица, а также какие поступления как доход не расцениваются.

Правда ли, что налоговая будет контролировать поступления на карту физлица?

В последнее время в интернете появилось довольно много информации о том, что с 1 июля 2020 года переводы, которые поступают на карту будут контролироваться налоговиками и должны облагаться подоходным налогом.

Ссылки предоставляются на 86 статью НК РФ, регулирующую обязанности банков, которые связаны с осуществлением налогового контроля. Однако, все изменения, которые внесены в данную статью законом 343-ФЗ касаются только взыскания налогов со счетов в банке в драгметаллах физлиц и организаций. Других поправок в НК РФ, вступающих в силу 1 июля не приняты, поэтом сразу стоит отметить, что все размещаемые новости являются слухами.

Таким образом, ни одна новость, размещенная в интернете не дает ссылок на законодательство, а указывается только ссылка на одну указанную выше статью.

Если бы это было действительно правдой, то поправка в НК РФ должна была бы оформляться законом, который должен быть опубликован не позднее 1 июля в «Российской газете».

Теперь рассмотрим, что же есть на самом деле. Контроль за тем, какие движения денежных средств происходят на счетах физлиц банки осуществляют уже давно. Такая обязанность на них возложена законом №115-ФЗ от 07.08.2001

Банки при этом могут блокировать все операции, если по их мнению они являются сомнительными (подозрительными). Например, на счет физлица единовременно поступила очень крупная сумма денег. О «подозрительных» клиентах банк сообщит в Росфинмониторинг, после чего им придется доказывает, что нарушений с их стороны не было. Это доказывается банку и Росфинмониторингу, но в налоговую такая информация не поступает.

86 статья НК РФ, в которую внесены поправки, касается обязанности банков сообщать в налоговую о открытии и закрытии счетов, как по физическим, так и по юридическим лицам. Однако действует такое требование уже с 2014 года. С этого же момента и введена обязанность банков предоставлять в налоговую сведения о движениях по счетам, то есть по поступлению денег и расходованию. Это означает, что контроль осуществляется уже давно – 4 года.

По абсолютно каждому клиенту такие сведения в налоговый орган не предоставляются, это происходит только по запросу. Причем запрос должен быть обоснованный, содержащий причину такого пристального контроля. Налоговой придется доказать, что необходимость в этом запросе, а также получить согласие от руководства.

Важно! Поэтому на сегодняшний день новость о том, что каждое поступление на банковскую карту физлица отслеживается банком является фейком. Однако, это не означает, что с доходов, поступающих на карту необходимо уплачивать в бюджет подоходный налог.

Как избежать штрафов за поступления денег на банковскую карту

Для того, чтобы физлицу избежать штрафов, пени и налогов в связи с поступлениями на банковскую карту, необходимо помнить следующее:

  1. Если физлицу на карту поступает регулярный доход, то лучше будет зарегистрироваться ему в качестве ИП и выбрать в качестве налогового режима, например, УСН. В этом случае ему не придется уплачивать 13% с поступлений, а заявлять только 6%.
  2. Банки вправе сообщать об операциях по счету, которые по их мнению являются подозрительными. Поэтому следует позаботиться о наличии подтверждающих документов, указывающих, что поступления не должны облагаться налогом.
  3. Следует позаботиться о том, чтобы лица, которые направляют перевод на карту правильно оформляли перечисление. То есть нужно проследить, чтобы они указывали назначение, например, дарение или возврат долга.
  4. На крупные суммы стоит оформить договор дарения или займа в письменном виде. Кроме того, нелишним будет хранение расписок и иных документов, которые могут подтвердить, что поступления на карты не являются налогооблагаемым доходом.

Также следует помнить, что по всем полученным доходам физлицо должно подавать декларацию 3-НДФЛ. Представляется она в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Как банки проверяют 2-НДФЛ

Если физическое лицо обращается в банк за кредитом, ему потребуется собрать определенный перечень документов, одним из которых будет являться справка 2-НДФЛ. На основании этого документы банк может судить о доходе обратившегося гражданина и степени его платежеспособности. Однако, прежде чем одобрить выдачу кредита банком будет проведена проверка сведений, предоставленных в справке. В статье рассмотрим как банки проверяют 2-НДЛФ.

Читайте так же:  График выплаты дивидендов по акциям норникеля

О планируемых и существующих мерах контроля за переводами граждан

Н овости о том, что банки (чаще всего упоминается Сбербанк) начали отслеживать переводы и требовать обоснование даже по небольшим транзакциям — появляются в СМИ и соцсетях чуть ли не по несколько раз в году.

П ервая конкретная мера была введена в 2014. С того года банки обязали сообщать налоговые органы об открытии и закрытии счетов и вкладов. А если ФНС понадобится — то банк обязан предоставить выписку о нужном гражданине. Также в Росфинмониторинг предоставляются данные о каждом переводе на сумму более 600 тысяч рублей. Правда, налоговики не обязательно будут проверять каждый такой перевод, но при необходимости — все нужные сведения у них уже будут.

Кстати, по слухам — в налоговую отправляются данные о каждом переводе на меньшие суммы, если они перечисляются регулярно. Поэтому если вы, к примеру, зарабатываете фрилансом неофициально, и каждый месяц получаете на карту по 100-150 тысяч рублей — вполне возможно, что через какое-то время эти переводы заинтересуют ФНС.

Т акже с недавних пор банки стали чаще блокировать карты граждан. Поводом для блокировки может стать:

разовый крупный перевод, если раннее на карту не поступали соизмеримые суммы;

регулярные переводы на примерно одинаковые суммы из одного источника, если это не зарплатная карта, и если гражданин не ведет предпринимательскую деятельность;

нерегулярные или регулярные переводы на разные суммы из разных мест.

В такой ситуации вам позвонят из банка, и понадобится объясняться по транзакциям, которые банк посчитает подозрительной.

Еще один интересный шаг предпринял Сбербанк. С недавних пор в его банкоматах появились предупреждения о том, что за снятие налички с карты будет взиматься 1% от снимаемой суммы. Возможно — это делается для вынуждения клиентов пользоваться картами, операции по которым легко можно отследить. Ведь если вы оплачиваете покупку или отправляете перевод с карты — при желании всегда можно узнать, кому, когда и сколько денег вы отправили. А если вы снимаете крупную сумму наличными — потратить ее вы потом можете по своему усмотрению, и проконтролировать это не получится.

Как банки проверяют 2-НДФЛ

Важно! Для проверки 2-НДФЛ банк может воспользоваться несколькими способами. В первую очередь документ рассматривают визуально и проверяю соответствует ли он установленной форме. Если гражданин предоставит в банк поддельную справку, то это в первый очередь приведет к том, что он попадет в «черный список», причем не только в этом банке, но и в других кредитных организациях.

При визуальной проверке справки банковские работники обращают внимание на:

  • правильность заполнения кодов доходов и вычетов;
  • соответствие начисленным суммам и удержаниям;
  • суммы социальных вычетов;
  • соответствие данных о физлице в документе его паспорту;
  • соответствие данных о работодателе в справке и на оттиске печати.

Если в последний месяц физлицу была значительно увеличена заработная плата, либо ее размер не соответствует средней заработной плате региона, то это может вызывать вопросы у сотрудников банка. Если какие либо несоответствия будут выявлены, то банк может отказать в выдаче кредита. Причем объяснять причину отказа ему не потребуется.

Также для проверки банковские работники могут звонить работодателю для того, чтобы проверить сведения, содержащиеся в справке. Звонить могут в бухгалтерию, отдел кадров или в то подразделение, в котором трудится обратившееся физлицо. Таким образом банк проверяет сам факт работы человека, а также информацию о том планирует ли работник увольняться в ближайшее время (Читайте также статью ⇒ Как получить справку 2-НДФЛ онлайн).

Важно! Организация не обязана предоставлять сведения о своем сотруднике по телефону. Это связано с тем, что с точностью идентифицировать кто именно звонит невозможно, а рассказывать информацию о своем сотруднике третьим лицам компания не обязана.

Проверка по телефону также не дает банку гарантий в подлинности справки, ведь поддельный документ выдать может и работодатель, либо по телефону, указанному в справке может ответить подставное лицо.

Другим способом проверки документа является запрос в Пенсионный фонд. Однако в ПФР с таким запросом могут обратиться только банки, имеющие отношение к государству. Речь идет о таких банках как Сбербанк, Россельхозбанк и ВТБ. Запрашивая информацию по отчислениям они могут определить реальный доход потенциального заемщика. Недостатком такой проверки является то, что информацию из ПФР можно получить только за прошедший год.

Определенные банки имеют доступ к личной информации о физлице на портале госуслуг. Но таким образом проверить можно не всех, а только тех, кто разрешил доступ к запрашиваемой информации. Так обычно поступают те граждане, которые имеют официальный доход и у них отсутствуют конфликты с налоговой.

Если доступ к сведениям физлица на портале является закрытым, то проверить справку банку не удастся.

Работники службы безопасности банка также могут иметь контакты с налоговыми органами (неофициальные), они могут проверить всю финансовую информацию в документе. В случае если будет обнаружена подделка документа, в кредите будет отказано без объяснения причин.

Служба безопасности банка в последнее время также использует еще и такой способ проверки документа. Они направляют запрос в банк на копии платежек по оплате НДФЛ. Таким образом они проверяют заработную плату сотрудников компании.

Важно! Если физлицо запрашивает большую сумму кредита, то банк очень тщательно проверяет справки. Так происходит, например, по ипотечному кредиту. Такая проверка обычно занимает несколько дней, так как проверка осуществляется разными способами. Если запрос физлицо предоставляет на небольшой потребкредит, то банк может ограничится только проверкой справки визуально.

Какая ответственность грозит за поддельную справку 2-НДФЛ

Важно! Справка 2-НДФЛ будет считаться поддельной, если обратившееся физлицо не работает в указанной компании, либо если доход, который указан в документе не соответствует действительности.

Сотрудник может договориться со своим работодателем или бухгалтерий, чтобы в справке была указана «нужная» сумма дохода. Однако, если банк обнаружит это, последствия могут быть разными. Минимальное, что может произойти – это отказ в предоставлении кредита. Такого гражданина как правило вносят в черный список и получить заем в будущем он сможет уже с трудом.

По другому ситуация сложится в том случае, если о поддельности документа банк узнал уже после того, как был выдан кредит. Если, конечно, заемщик свои обязательства по оплате кредита выполняет исправно, то скорее всего претензий со стороны банка не будет. Если выплаты кредита нет, то заемщика могут привлечь к ответственности, включая и уголовную.

Согласно ст. 165 УК РФ физлицу предусмотрено наказание в виде штрафа в размере до 300 тыс. рублей, принудительных работ на срок до 2 лет, либо ограничения свободы до 2 лет. Для этого банку потребуется доказать, что действия физлица в предоставлении поддельной справки были умышленными. Уголовная ответственность также предусмотрена и для юрлиц, выдавших поддельную справку 2-НДФЛ.

Читайте так же:  Валютный контроль пошлины

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Работодатель выдал мне справку 2-НДЛФ, которую подписал временно исполняющий обязанности директора. Могу ли я предоставить ее в банк?

Ответ: Да, подписать справку может как главбух или руководитель, так и ВРИО. Но в этом случае к справке должна прикладываться подтверждающая это доверенность.

Вопрос: Сотрудник банка запрашивает встречу с начальниками компании, чтобы удостовериться в уровне зарплаты сотрудника. Законно ли это?

Ответ: Вполне, препятствия для этого нет.

Вопрос: Как банк проверяет подлинность справки 2-НДФЛ через сайт налоговой службы?

Ответ: Таким образом банк может проверить компанию, выдавшую справку физическому лицу. По ИНН сегодня на сайте можно выяснить информацию о компании, а из этого можно будет сделать вывод – является ли справка поддельной или нет.

Санкции при обнаружении незадекларированных доходов физлица

Если обнаружится, что у физлица есть незадекларированные доходы, то в первую очередь налоговики доначислят НДФЛ. Помимо этого на неуплаченную сумму будет начислена пеня, а на нарушителя наложен штраф в размере 20% от незаявленных доходов.

Важно! Нередко постоянные поступления от физлиц расцениваются как незаконное предпринимательство, за которую возможна даже уголовная ответственность.

Основной критерий, по которому определяется отнесение операций по карте к незаконной предпринимательской деятельности является систематическое получение дохода. Если по расчетному счету совершаются однотипные операции, которые определяются как доход всего несколько раз в год, то расцениваться как незаконное предпринимательство они не будут.

Информация о том, какие же именно изменения произойдут в сфере переводов средств с одной банковской карты на другую и как налоговики будут отслеживать переводы долго была противоречивой, пока её не разъяснила сама Федеральная налоговая служба (ФНС). В двух словах — изменится мало что, но расслабляться не надо.

«ФНС России разъяснила, в каких случаях налоговики имеют право запросить информацию о поступлениях на карту налогоплательщика, — говорится на сайте ведомства. — Подпункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговикам об открытии/закрытии счетов физлиц, действует с 1 сентября 2016 года. Те же формулировки, но в другом пункте существовали в НК РФ с 1 июля 2014 года. А с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также должны предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика. При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России.

Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности».

«В СМИ активно муссируется информация о том, что с 1 июля 2018 г. фискалы получат право удерживать НДФЛ, да еще в автоматическом режиме при зачислении средств на счета физических лиц, не являющихся предпринимателями, — пишет в своем Живом Журнале vitus. — То есть, мол отправляете вы денежку другу в качестве долга — а сумма до него доходит меньше отправленной, ибо списался налог на «прибыль».

На самом деле это не так. Норма о контроле и обмене информацией между банком и фискалами действует аж с 2016 г., к тому же не содержит оснований для автоматического удержания. К перечню контролируемых счетов добавляются «металлические» счета. И все.

Но! Вместе с тем, настоятельно рекомендуется соблюдать правила финансовой гигиены:

1. Если вы сдаете имущество (квартиру) в аренду, а деньги на карту – вы в поле зрения фискалов.

2. Если вы что-то продали, например, через известный сайт и деньги получили на карту – вы в поле зрения фискалов.

3. Если вы пополняете карточный счет наличными (например, через терминал) – вы в поле зрения фискалов.

4. Если вы – разведенная мамочка и получаете на карту алименты больше суммы, установленной судом – вы в поле зрения фискалов.

5. Если вы – самозанятый (парикмахер, ремонтник, строитель, садовник, репетитор и т.п.) и получаете оплату на карту – вы в поле зрения фискалов.

Короче, перечень длинный. Проще сказать, что не входит в поле зрения фискалов: это зарплатные и подобные платежи, НДФЛ с которых удерживает налоговый агент.

Что могут сделать фискалы? Могут начать задавать вопросы. Например, вы получили 100 тысяч с карты Иванова, а за что? Не говорите, что вы ему делали, скажем, ремонт, этим вы подставитесь, а вот продали зимнюю резину – можно, такие сделки, в совокупности на 250 тысяч не подлежат обложению. Фискалы могут спросить, чем докажете, что была продажа, а не услуга? Лучше бы иметь договор в простой письменной форме, но приемлем и ответ: а Вы спросите у Петрова, вот его телефон (обязанность доказывания лежит на ФНС).

Почему фискалы заинтересовались металлическими счетами? Особенность таких счетов в том, что на них не распространяются правила обложения дохода по депозиту в банках, хотя доход по счетам полностью включается в доход физика. В зависимости от условий договора его металлический остаток может изменяться с переводом металла в деньги или в другой металл, и в этот момент возникает облагаемый доход.

Как итог , никакого автоматического взимания налога при поступлении средств с карты на карту нет и с 1 июля не будет. Но учтите, что вся история операций по поступлениям на карточные счета налоговикам доступна (какая новость!), поэтому следует проявлять разумную осмотрительность, особенно самозанятым и участникам совместных покупок».

Под дамокловым мечом налоговой. Чем грозят переводы с карты на карту

Заключение

Таким образом, становится понятно, что проверкой справки на подлинность занимается именно служба безопасности банка. Также они осуществляют проверку и иных документов, предоставляемых для получения денежных средств. Подавать в банк заведомо ложные сведения не стоит, так с большей вероятностью информация из справки 2-НДФЛ будет проверена. А за подделку такого документа помимо отказа вы выдаче кредита может грозить уголовная ответственность (Читайте также статью ⇒ Справка 2-НДФЛ при декрете).

Ксеноморф

С 1 июля 2018 налоговая начнет контролировать все поступления на карты физ.лиц

Современный мир невозможно представить без использования банковский карт. Трудно поверить, как маленькая пластиковая вещь упрощает быт людей. Большинство расчетов можно осуществлять с ее помощью не выходя из дома, а так же переводить деньги, даже находясь в разных городах.

Читайте так же:  Обеспечительные меры в налоговых спорах

Все больше людей прибегают к банковским переводам из-за простоты этой процедуры. Привыкнув к такому упрощенному варианту осуществлять денежные переводы, граждане забывают про налоговую службу. Обязанность ФНС в первую очередь — контроль над доходами и уплатой налогов с этих доходов. Согласно мнению контролирующих органов, любое поступление на карту можно отнести к доходу физического лица.

Чтобы полученные суммы не учитывались как доход для налогообложения, придется доказать, что это не прибыль (к примеру, возврат долга). При невозможности доказать, что полученные деньги не являются доходом, налоговая будет взыскивать штраф 20% от суммы неоплаченного налога, а также сам налог и пени.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сбербанк будет блокировать карты за денежный перевод. (02:53 / 12.10.17)

Переводы на карту делят на поступления от физических и от юридических лиц

Поступления от физических лиц

В суде часто рассматриваются административные правонарушения, связанные с неоплатой подоходного налога. На карту гражданина поступают деньги от других физических лиц. Если процесс происходит систематически, ФНС начинает интересоваться, за что гражданин получил эти деньги. Распространенным случаем является сдача квартиры в аренду.

Гражданин сдает квартиру, деньги получает на свою карту. Налоги с дохода от аренды он не декларировал и не уплачивал. Налоговая инспекция может заинтересоваться любым переводом физического лица. Правомерно, по вашим счетам могут быть проведены проверки.

Освободить деньги от налогообложения можно только предъявлением доказательств, что эти деньги не являются объектом налогообложения. Это может быть возврат долга, дар от близкого родственника или иные доходы, которые по закону не облагаются подоходным налогом. Чтобы заранее себя обезопасить, рекомендуется при переводе сразу прописывать назначение платежа.

Налоговая инспекция «видит» все объекты недвижимости, которые находятся у налогоплательщика в собственности. На основании этого контролирующие органы делают запросы в банк и выявляют все сведения об операциях по счетам. Не стоит удивляться приходу судебных приставов, если у вас большой оборот по банковской карте. Это означает, что ФНС организовало по вам проверку.

Поступления от юридических лиц

Если на карту физического лица поступили деньги от организации, ФНС в первую очередь будет проверять таких налогоплательщиков. Как правило, предприятие должно отчитаться за гражданина в годовой декларации и заплатить за него налог 13%. Если это не сделали, этот налог будет взыматься с гражданина, получившего доход.

Любой перевод на карточку считается доходом: как правильно заплатить налоги (03:21 / 24.03.17)

Таким образом, проверяя счета физических лиц, ФНС борется с обналичиваем денег. Если у гражданина не будет подтверждающих документов, что полученные деньги он получил, например, за возврат займа, налоговая примет эти деньги как объект налогообложения.

Подводя итог, при осуществлении банковских переводов, на руках обязательно должны быть подтверждающие документы. Все доходы, не подтвержденные документально, облагаются налогом 13%. В ближайшем будущем контролирующие органы планируют увеличить свои полномочия и осуществлять проверку банковских счетов всех налогоплательщиков.

ФНС разъсянила, что изменится с 1 июля с переводами на банковские карты

Налог с поступления на банковскую карту физлица

Если на банковскую карту физлица поступают денежные средства, то они изначально считаются доходом для целей налогообложения. Контролирующие органы могут видеть только общую картину, а идентифицировать перевод по назначению и цели зачастую невозможно. Графа «Назначение платежа» может оставаться пустой, либо в ней может указываться фразы: «перевод», «возврат» и др. Если графа остается пустой, то налоговики могут расценить такое поступление, как доход и начислить НДФЛ.

Важно! Вопрос об обложении НДФЛ не возникает в том случае, если деньги поступают от юридического лица или ИП. Они самостоятельно уплачивают в бюджет НДФЛ, так как выступают налоговыми агентами.

Если рассматривать поступления от физлиц, то платежи между физлицами законом не запрещены и никак не ограничены.

В соответствии со ст. 209 НК РФ, налоговая база по НДФЛ определяется исходя из поступлений, которые физлицо получает и в денежной и в натуральной форме.

Поступления, которые возможны на карту физлица могут быть по разным основаниям:

  • возврат долга (от родственника, друга, знакомого);
  • заем от друзей;
  • оплата за услугу;
  • поступление от продажи;
  • и др. основания.

При этом, как банк, так и налоговая не сможет разобраться – на какие-именно цели и по какому основания на карту поступил перевод, если не будет информации о назначении. В этом случае любое поступление на карту будет расцениваться как доход (Читайте также статью ⇒ НДФЛ с дивидендов в 2020 году. Ставка НДФЛ и порядок расчета).

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Соцсети активно комментируют якобы новые поправки к статье 86 Налогового кодекса, дающие право налоговой инспекции контролировать поступления на банковские счета физлиц. На практике это означает, что любые переводы средств на карточки могут «вызвать вопросы» у налоговиков. Но новая ли это практика?

Сообщается, что теперь все поступления на счёт или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она может облагать налогом. И даже если гражданин уже подготовил аргумент, что ему так возвращают долг — надо заранее подготовить документ, что это не прибыль — в данном случае, в виде долговой расписки. И если физлицо не сможет доказать, что полученные средства не доход, то налоговая служба получит право на взыскание штрафа в размере 20% от суммы неоплаченного налога, а также пени, и собственно сам налог. В первую очередь «под прицелом» оказываются фрилансеры и граждане, сдающие свои квартиры, так как переводы поступают им на карточки регулярно. Но при желании налоговая может посчитать доходом даже средства, поступившие после продажи детской коляски.

Телеграм-канал Дайджест ББ, впрочем, объясняет что ничего кардинально не меняется и при желании налоговики уже четыре года как вправе делать подобные запросы: » На самом деле еще в июне 2013 года вышел 134-ФЗ, который внёс изменения в ст. 86 НК РФ, упомянутые грозные поправки стали работать аж 4 года назад, с 01.07.2014 года!

Да, по закону налоговая может делать мотивированные запросы в банки, а банки обязаны давать ответы или выписки в течение трех рабочих дней. Но никто не собирается выгружать гигантский объем информации и что-то там анализировать. ИФНС может запросить данные у банка в рамках налоговой проверки, а сами запросы должны быть одобрены руководителем вышестоящего налогового органа. Т.е. закон есть, но запросы налоговой точечны, а не поставлены на поток. За 2017 год было всего 774 выездных проверок физлиц».

Тем не менее, пользователи Интернета волнуются и основания для волнений у них есть. «Получается, придется отчитываться обо всех поступлениях? Платить налоги с каждого перевода? — пишет телеграм-канал Кошелёк закрой. — Без паники. Разберемся по порядку.

Читайте так же:  Оформление возврата налога за лечение

Регулярные переводы родителям или детям, переводы внутри семьи, переводы денег по собственным счетам, переводы от друзей и коллег в счет долгов (мелких и крупных), подарки от других людей — все это не считается доходом. За эти переводы не надо отчитываться, с них не надо платить налоги.

С доходов надо, и вы — по логике закона — делаете это сами. Возможно, вас это удивит. Но система сейчас работает условно на доверии. Если вы получили перевод, вы не обязаны доказывать, что он не является доходом.

Иногда у налоговой могут появиться подозрения, что какой-то человек не платит налоги. Тогда — и только тогда — инспектор может запросить в банке информацию о ваших переводах.

Откуда берутся подозрения? Чаще всего случайно:

— человек официально числится безработным, но купил квартиру; налоговая задается вопросом: откуда деньги?

— человек получил перевод от организации, организация отчиталась за свои расходы, указав и этот перевод; а налоги человек вовремя не уплатил, несостыковочка

— инспектор проверял отправителя денег, не важно по какой причине, а он указал, что оплачивал какие-то услуги или товары на карту другому физлицу — и пошли проверять по цепочке

Все вышесказанное не касается банковских блокировок. Некоторые банки слишком рьяно выполняют предписания ЦБ — препятствовать отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Кому беспокоиться из-за нововведений? Тем, кто сдает квартиры, фрилансерам, которые работают без договора, предпринимателям, которые не оформляются как ИП, или оформляются, но продолжают принимать деньги за товары и услуги на карту физлица.

Что грозит? Налоговая доначислит НДФЛ 13% по тем доходам, которые сможет доказать. Плюс штраф 20% от суммы неуплаченного налога. О штрафах и даже уголовном наказании за незаконное предпринимательнство я уже писала, не буду повторяться.

Отдельно скажу по поводу сдачи квартир. Доказать, что вы не просто получали безвозмездную регулярную помощь от ваших квартиросъемщиков будет просто. Учитываются не только показания арендаторов (налоговая понимает, что вы можете с ними договориться), но и соседей. А также размещение рекламы о сдаче квартиры в аренду».

«Исторический момент, когда экономика может совершить резкий поворот к натуральному обмену, ну как в древности — вы мне рыбу, я вам — гуся, — пишет телеграм-канал Физики и Юрики, посвящённый налоговой тематике. — Гуся же нельзя на карту перевести? Нельзя, и слава Богу, так как с первого июля банки будут предоставлять налоговой всю информацию о поступающих средствах на счета физлиц. Те поступления, которые ФНС расценит как прибыль — будут облагаться налогом, если у вас нет документального подтверждения, что вам вернули долг, дали в займы, или просто задонатили на лечение гуся.

В общем — все, кто не сможет пояснить за бабло, «обложатся» налогом и штраф заплатят, ну и само собой — пени. При переводе денег — указывайте назначение платежа, рекомендуют диванные эксперты, но они правы — возврат долга или дар от близких родственников не облагаются налогом.

Таким образом, кажется грядёт эра возврата долгов и любви к ближним своим, так как это единственные способы избежать утраты средств при переводе.Ничто так не укрепляет веру в человека, как 100-процентная предоплата. Наличными — хочется добавить.

А в целом, дорогой налогоплательщик, мы предупреждали — приводите свои финансовые дела в порядок, записывайтесь в самозанятые, платите 13 % (повышения не будет) — и жизнь будет готовить вам только приятные сюрпризы».

«Вот советы для самых осторожных, — отмечает journal.tinkoff.ru. — Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

«Налоговая служба получит неограниченный доступ к информации о счетах физлиц, — отмечает телеграм-канал ИА «Стекломой. — Это необходимо для того, чтобы вычислять переводы в адрес самозанятых, а также физиков, получающих неучтенные и не обложенные налогом доходы (например, арендные платежи). Так, информация о всех подозрительных переводах будет передаваться в ФНС. Чтобы «обелиться», потребуется предоставить в банк обоснование в виде документов или пояснений. Переводы между родственниками и членами семей не будут считаться сомнительными.

Стоит также напомнить, что основанием для повышенного внимания налоговиков могут стать не только переводы на банковские карты, но даже обычные посты в социальных сетях. » Широкую огласку получила налоговая проверка в Твери, — отмечает телеграм-канал Физики и Юрики. — там налоговики явились к домохозяйке, которая пекла торты и продавала их через Instagram. Все это действо ИФНС назвали «рейдом по домашним кондитерским» — в результате героических усилий инспекторов выявлено несколько десятков женщин, пекущих дома торты.

Перца в сладкую историю добавляет и комментарий владелицы крупной местной кондитерской, которая сетует на то, что домохозяйки «отнимают ее рынок», при этом не пополняют госбюджет, в отличие от нее, порядочной налогоплательщицы — и вполне вероятно, что именно бизнесмен инициировала жесткие эти разборки с ароматом рома и мускатного ореха. Так что тверским кондитерам, желающим остаться в тени и не делиться сладкими деньгами с российским бюджетом, придется перекочевать из уютного Instagram и ВК в шифрованный Telegram».

Ситуация: я часто перевожу деньги с карты на карту. Стоит ли мне опасаться претензий налоговой?

По данным на начало 2017 года, 73% россиян имели банковскую карту (любого вида). Из них 69% имели 1 карту, 23% имели по 2 карты, 6% имели по 3 карты. Их используют для получения зарплат, стипендий, пенсий, или просто для расчетов. Ниже Reconomica приведет другие данные, касающиеся использования банковских карт в России.

Сейчас в интернете распространяется много слухов, очень бурно обсуждается каждый новый закон (уже принятый или еще только предложенный к обсуждению в Думе — для газетчиков это не слишком важно). Мы попытались суммировать всю имеющуюся по проблеме информацию и ответить на вопрос одного из наших читателей: стоит ли опастаться налоговой, если часто пользуешься переводами с карты на карту.

Справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ является документом, который позволяет получить информацию о доходах определенного физического лица, которому выплачивался доход и удерживался НДФЛ. Форма документа утверждена Приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.2015. В справке содержаться следующие графы, требующие заполнения:

  • год, за который составляется документ, дата и исходящий номер;
  • сведения о работодателе (налоговый агент);
  • сведения о сотруднике (его ФИО, ИНН, дата рождения, адрес прописки);
  • основная таблица, в которой отражается следующая информация: месяц начисления, код дохода, размер выплаты, код вычета, размер НДФЛ;
  • налоговые вычеты работника;
  • общие суммы по доходу и по удержанному налогу.

Подписывает справку работодатель или уполномоченное лицо, после чего документ заверяется печатью.

Для чего в банк предоставляют 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ является документом, подтверждающим размер дохода физического лица. Вся информация, которая содержится в этом документе является подтверждением официального дохода работника. Многие банки при определении платежеспособности заемщика принимают во внимание только тот доход, который указан в справке. Но другие кредитные организации могут учитывать и другие поступления физлица.

Читайте так же:  Главой 33 торговый сбор
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Статистика транзакций: сколько денег переводили россияне в 2018 году

Всего за 9 месяцев (с января по сентябрь) 2018 года россияне перевели по картам 19.2 трлн рублей.

Для сравнения: в прошлом (2017) году за 12 месяцев общая сумма всех транзакций по картам составила 19 трлн. То есть за 9 месяцев 2018 года уже совершено больше платежей, чем за весь 2017.

Средняя сумма переводов в 2018 году составила 8208 рублей. В 2017 она составляла 7 тысяч.

Почему переводы с карты на карту потенциально интересны властям?

По прогнозам, к 2025 году в России около 40% экономики будет находиться в тени. А это — десятки триллионов рублей, с которых не будут платиться налоги.

Для примера: в 2017 году ВВП России составил чуть более 92 трлн рублей.

И именно через карты проходит огромная часть таких теневых транзакций. Ведь россияне не только отправляют деньги родственникам, получают зарплаты и оплачивают покупки в магазинах. Они еще и могут платить за товары и услуги, которые продаются (или предоставляются) в серую, неофициально. А значит — и налог с них не платится.

Поэтому в последние несколько лет государство активно ищет способы ужесточения контроля за переводами граждан — чтобы отслеживать нелегальное предпринимательство и взимать с него налоги.

Какие поступления на банковскую карту не облагаются налогом

Статья 217 НК содержит перечень доходов, которые не облагаются НДФЛ. К некоторым из указанных можно отнести и доходы, поступающие физлицу на карту, например, доход:

  • от продажи имущества физлицу, которое в собственности находилось более 3-5 лет;
  • от продажи полученного наследства;
  • алименты, которые перечисляет физлицо;
  • по договору дарения от близкого родственника;
  • по договору дарения не от близкого родственника (за исключением недвижимости);
  • иные доходы, указанные в 217 НК РФ.

Если физлицо дает иному физлицу заем (то есть деньги в долг), то НДФЛ не будет возникать ни с заемной сумме, ни с процентов (если они есть). В долг можно получить и на банковскую карту, при этом она не будет облагаться налогом, если в назначении платежа будет указано: «заем» или «возврат долга».

Нелишним будет получить расписку, если заем изначально выдавался наличными или платежный документ – если переводом. В этом случае можно будет избежать претензий со стороны налоговых органов.

Если физлица заключают между собой такие сделки, как дарение или займ, сумма которой более 10 000 рублей или независимо от размера, лучше будет заключить договор дарения или займа. Это позволит в случае возникновения проблем в налоговой решить их.

Какой картой можно удобно и безопасно пользоваться для переводов?

Для тех, кто ищет карту для повседневного использования — обратить внимание в первую очередь стоит на карты Тинькофф Банка. Тут про условия использования можно почитать подробнее.

Преимущества переводов через Тинькофф-банк

Приведем основные нюансы:

Деньги можно переводить не только с дебетовой, но и с кредитной карты.

Через личный кабинет можно переводить деньги на карты других российских банков.

Лимит на переводы внутри банка — 75 тысяч рублей за 1 раз. Доступны до 5 переводов в сутки или до 20 переводов в месяц, или до 500 тысяч рублей в месяц. Комиссия на внутренние переводы (с карты Тинькофф на карту Тинькофф) — отсутствуют, деньги переводятся мгновенно.

Такие же лимиты доступны и при переводах на карты других банков. Но за них будет взиматься комиссия — 1.5%, но не менее 30 рублей. Перевод может идти до 5 банковских дней.

За переводы на карту комиссия не берется. А вот если пополнять Яндекс Деньги – комиссия 2%.

Александр, пользователь сервиса:

У Тинькофф-банка есть бесплатный лимит переводов на любую российскую карту. Это 20000 рублей в месяц. У меня очень мелкий бизнес, который просто нерентабельно регистрировать. Я постоянно оплачиваю с карты мелкими переводами услуги фрилансеров уже несколько лет. Пока проблем не было.

Стоит ли бояться, что вашу карту заблокирует налоговая?

Стоит отметить, что любой банк имеет свои соственные станадрты мониторинга сомнительных операций, в основе которых лежат требования ЦБ РФ по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Поэтому любой перевод, не вписывающийся в паттерн поведения конкретного пользователя, может быть заблокирован в любой момент, и с вам потребуют обоснование операции. Но на практике такое случается очень редко, каждый раз вызывает скандал, и практикуется в основном в государственных банках. Частные банки ценят клиентов и стараются лишний раз их не раздращать такими утомляющими процедурами, если нет веского повода.

Может ли налоговая проверить банковскую карту физического лица? По закону, у государственных органов есть полномочия для проверки сомнительных операций. Под финконтроль попадают все переводы свыше 600 тысяч рублей. Но это просто информация, которую банк автоматически передает в органы финконтроля. Это еще не значит, что вашим конкретным переводом кто-то заинтересуется. Если же говорить о переводах с карты на карту, то ваши 20 тысяч рублей, которые вы перевели кому-то за разовую работу или на какую-то покупку — это не та сумма, за которой днями и ночами будет охотиться налоговая. Это просто экономически нецелесообразно, человеческий ресурс налоговой не резиновый, час работы каждого сотрудника стоит больше, чем потенциальные штрафы, которые можно взыскать с таких переводов, так что можете расслабиться.

Как правильно заполнять реквизиты, чтобы никто не придрался к переводу?

Как правило, при переводе с карты на карту нужен только номер карты контрагента, никаких данных по цели перевода вы не заполняете. При переводах на суммы сверх лимита вам понадобятся полные рекивзиты счета человека, которому вы оптавляете деньги. В цели перевода следует писать “Частный перевод. НДС не облагается”. НДС ваш перевод и так никто не обложит, это просто дополнительная предосторожность.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы совсем конспиратор — пишите в цели перевода “Возврат долга. НДС не облагается”. Дело в том, что возврат долга невозможно по закону обложить никаким налогом, и такая форумливарка не вызывает вопросов даже при больших суммах перевода. Долг вы могли брать у человека наличкой еще при царе Горохе. Если уж с вас вдруг запросят документы — можно будет предоставить распику. Это достаточное основание для перевода.

Источники

Проверка банковских карт физических лиц налоговой
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here