Проверка налоговых отчетов

Онлайн проверка файлов отчетности ФНС, ПФР, ФСС, РАР

Бесплатный онлайн-сервис для проверки файлов отчетности в ПФР, ФСС, ФНС, РАР необходим каждому бухгалтеру для эффективного взаимодействия с фискальными органами. Бесплатный онлайн сервис проверки отчетности поможет проверить сформированные отчетные документы, укажает на допущенные ошибки и неточности. С помощью онлайн сервиса проверки отчетности бухгалтер без труда сможет проверить подготовленую отчетность перед отправкой в контролирующие органы и в случае необходимости оперативно исправеть все допущенные ошибки и повторно сформировать отчетность в соответствии с требованиями закона. Предварительная проверка онлайн отчетности позволяет быть уверены что отчетность не содержит ошибок, все фаийды в онлайн сервисе проверяются последними версиями программ.

Проверка налоговой отчетности онлайн

Сервис для онлайн проверки отчетности online.nalogypro.ru необходим каждому бухгалтеру для эффективного взаимодействия с фискальными органами. Система поможет протестировать сформированные финансовые документы, укажет на допущенные ошибки и неточности.

С помощью сервиса бухгалтер сможет без труда исправить допущенные ошибки и привести отчетность в соответствие с требованиями закона. Также он помогает своевременно подать документы в контролирующие органы (ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР). Сведения направляются в электронном виде, на магнитных или бумажных носителях. Передача данных осуществляется по ТКС с применением электронно-цифровой подписи.

Какие виды отчетности можно проверить

Провести проверку и отправку отчетности через интернет могут ИП и бухгалтеры организаций с различной формой налогообложения. Бесплатное заполнение документов действует в отношении 2-НДФЛ и СЗВ-М. Пользователям доступна функция расчета пени и штрафа. Платно предоставляются услуги по отправке отчетности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

Новая программа налогового мониторинга отчетности

Учитывая всё большую информированность контролеров о деятельности налогоплательщиков, некоторые из них на добровольной основе подключаются к программе налогового мониторинга. Уже более 20 крупнейших российских компаний, среди которых есть как представители добывающей отрасли, так и области информтехнологий, связи, предоставили налоговикам доступ к своей отчетности в режиме онлайн. Программа работает в России с 2016 года и базируется на опыте контролирующих служб других стран.

Участники новой программы мониторинга имеют возможность запросить мотивированное мнение налогового органа о правильности исчисления налогов по проводимым или планируемым хозоперациям. Такой инструмент называется налоговый руллинг. При этом компания сможет своевременно скорректировать ошибки, а кроме того, не будет подвергнута налоговым санкциям, если она четко придерживалась рекомендаций налоговиков. Даже если окажется, что эти рекомендации не совсем корректны.

Преимущества участия в программе онлайн-мониторинга:

  • Как показал опыт, затраты компаний, связанные с проведением проверок, сокращаются почти на 30%.
  • Быстрое решение спорных вопросов с налоговиками.
  • Проявляя лояльность к госорганам, предприятие вправе рассчитывать на соответствующую реакцию государства.

Кроме того, налогоплательщик может получить налоговый рейтинг, т. е. комплексную оценку налоговой добросовестности. Присуждая организации рейтинг, налоговики изучают системы ее внутреннего контроля, просчитывают налоговые риски, оценивают взаимоотношения с налоговыми органами и платежную дисциплину по уплате налогов. При этом гарантируется полная конфиденциальность.

Инструкция по использованию сервиса

С нашей помощью онлайн проверка налоговой отчетности проводится в минимальный срок. Пользователи, выполняющие данную операцию впервые, могут изучить раздел с инструкцией по использованию программы.

В руководстве детально изложены назначение, состав и технологические возможности системы. С его помощью любой квалифицированный бухгалтер сможет:

  • Вводить сведения об ИП, организации и задавать общие настройки.
  • Выполнять печать документов.
  • Пользоваться управляющими элементами и действиями.
  • Получать актуальную информацию из классификаторов, кадровых и экономических справочников.
  • Сформировать и настроить типовые операции.
  • Составлять, проверять и сдавать декларации в контролирующие органы власти.

Чья обязанность — проверять декларации

Конечно, прежде всего, это непосредственная обязанность вашей ИФНС. Камеральные проверки, в рамках которых и подтверждаются поданные вами декларации, одно из направлений деятельности налоговых органов, их трудовая функция.

Подробнее о камералках читайте здесь.

Но в проверке налоговой отчетности заинтересован и сам налогоплательщик. Предварительный контроль дает возможность избежать неточностей и ошибок, что, в свою очередь, позволяет снизить градус внимания к нему налоговиков. Поэтому каждому, кто взаимодействует с контролерами по отчетной линии, важно знать не только правила заполнения деклараций, но и владеть информацией и инструментами, пригодными для их проверки.

О том, что такое декларация, чем она отличается от авансового расчета, а также об особенностях ее сдачи в ИФНС вы узнаете из этого материала.

Преимущества сервиса

Менеджер по подготовке отчетности — наиболее простой и удобный инструмент, позволяющий облегчить проведение ежедневных рутинных операций. Онлайн проверка отчетности ИФНС проводится согласно последним законодательным обновлениям. Среди главных достоинств системы пользователи выделяют:

  • Широкие возможности по работе с документооборотом.
  • Автоматический прием входящей документации.
  • Оперативное оповещение о важных событиях (актуальных обновлениях, требованиях, ответах должностных лиц по отправленным отчетам).
  • Возможность отслеживать статус отправленных отчетов.
  • Наличие раздела неформализованной переписки.
  • Защищенную отправку документов, позволяющую сохранить конфиденциальность финансовых сведений.
  • Обширную базу данных, которая обеспечивает хранение информации.
  • Бесплатную техническую поддержку.

Итоги

Программу для проверки единого расчета по страховым взносам можно скачать бесплатно на сайте ФНС (программа Тester). Пользователи бесплатного сервиса «Налогоплательщик ЮЛ» имеют возможность без каких-либо доплат в этой программе контролировать свои расчеты на наличие в них ошибок.

Многие электронные бухгалтерские издания предлагают бесплатно проверить расчет. Но подробное описание ошибок можно получить, только будучи подписчиком такого издания. Иным пользователям сервиса при отрицательном результате проверки программа выдаст предупреждение о наличии ошибок без их детализации.

Бухгалтерия России: Бухгалтерская отчетность всех предприятий РФ

Представленная здесь база данных финансовой (бухгалтерской) отчетности предприятий содержит данные 2,3 млн. российских организаций. Это – официальные данные Росстата РФ. Мы предприняли дополнительные меры, чтобы повысить качество этой отчетности, скорректировать мелкие опечатки, возникающие при формировании базы. Также есть возможность провести полный финансовый анализ предприятия по найденной бухгалтерской отчетности.

Читайте так же:  Какое имущество платится налог имущество

Вся отчетность подготовлена по российским стандартам (РСБУ) и представлена начиная с 2012 года. Вот примеры бухгалтерской отчетности ведущих российских компаний: Газпром, Аэрофлот, Ростелеком.

Если кроме финансовой отчетности организации вам нужны сведения о ней из ЕГРЮЛ, рекомендуем также воспользоваться бесплатной проверкой контрагентов .

Для чего можно использовать бухгалтерскую отчетность

Полученную из данной базы бухгалтерскую отчетность удобно использовать для следующих целей:

  • получение общих данных о наличии имущества и обязательств интересующей вас фирмы;
  • подробный финансовый анализ организации (в том числе путем автоматической загрузки данных в специальную программу для финансового анализа);
  • получение реальной отчетности интересующей организации за ряд лет для написания дипломных и курсовых работ студентами;
  • изучение потенциального работодателя и т.п.

Чем отличаются эти данные от представленных в сервисах проверки контрагентов

Вы можете также найти бухгалтерскую отчетность в различных сервисах проверки контрагентов, где использована та же база данных Росстата. Однако на нашем сайте отчетность проходит дополнительную проверку и обработку. Используя опыт и экспертные знания в области бухгалтерского учета и аудита, мы разработали алгоритм, снижающий проблему ошибок и опечаток в отчетности. Тем не менее, мы всегда рекомендуем сверять содержащуюся в базе данных отчетность с оригинальными документами, полученными непосредственно от организации, особенно при использовании ее в официальных целях.

Новое в программе CheckXML+2НДФЛ 2018

Построение отчета

Нажмите кнопку «Выполнить проверку». На экран выводится результат проверки.
Краткий вывод по каждому проверяемому отчету

  • «Есть ошибки» – по данному отчету обнаружены несоответствия в контрольных соотношениях.
  • «Нет ошибок» – по данному отчету несоответствий в контрольных соотношениях не выявлено.
  • «Нет данных» – по данному отчету несоответствий в контрольных соотношениях не выявлено, но в программе недостаточно данных для полной проверки: отсутствуют некоторые отчеты.

Подробная информация по каждому проверяемому отчету

Представляет собой протокол проверки отчета, в котором в зависимости от выбранной формы отчета отображаются все или только ошибочные контрольные соотношения.

С помощью флага «Только ошибки» вы можете устанавливать нужный режим отображения информации: показывать только ошибочные контрольные соотношения, либо все проверенные контрольные соотношения, не возвращаясь при этом к мастеру проверки отчетности.

Выводимая на экран информация подскажет вам, в каких отчетных формах и какие соотношения показателей были нарушены. Воспользовавшись данной информацией, вы сможете быстрее поправить отчетность и подготовить ее к передаче по электронным каналам связи.

Если у Вас возникли вопросы по заполнению и отправке отчетности в программе СБиС++ Электронная отчетность, Вы можете задать их сотрудникам Департамента электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.

Начните работать со СБИС++
ПРЯМО СЕЙЧАС!

Какой программой проверить расчет по страховым взносам?

Итоги

Электронные способы коммуникации позволяют контролерам быстро и качественно осуществлять мониторинг не только отчетности, но и финансового состояния организации. С 2016 года в России действует программа налогового мониторинга, имеющая несомненные преимущества.

Проверка налоговых отчетов

Сервис предназначен для организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде.

Для обеспечения возможности представления налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде с применением квалифицированной электронной подписи создана единая точка приема. Налогоплательщик может сдать свой отчет, находясь в любом месте, имеющем подключение к сети «Интернет».

Для предоставления отчета в электронном виде налогоплательщик должен:

  • установить в систему корневой сертификат УЦ ФНС России;
  • установить в систему сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД для шифрования отчета и проверки квитанции;
  • подготовить файл транспортного контейнера (с помощью программного средства «Налогоплательщик ЮЛ»), содержащий зашифрованную на открытом ключе получателя (МИ ФНС России по ЦОД) подписанную ЭП налогоплательщика налоговую декларацию (расчет);
  • передать полученный зашифрованный файл в МИ ФНС России по ЦОД, используя сервис загрузки файла.

Датой и временем приема отчета считаются соответственно дата и время (по серверу приема отчетности) поступления зашифрованного файла в МИ ФНС России по ЦОД. Квитанции о приеме отчета формируется в случае успешной проверки ЭП и форматно-логического контроля. Дата и время формирования квитанции фиксируется в протоколе обработки поступившего файла и помещается в квитанцию.

Как проверить декларацию по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль?

Как проверить декларацию по НДС? Это насущная проблема тех, кто платит этот налог. Такой же вопрос возникает и по прочим декларациям. В нашей рубрике мы рассказываем о том, как проверить декларации по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль и другим налогам.

Проверка заполнения налоговых деклараций по контрольным соотношениям

С января 2013 года «1С:Предприятие 8» поддерживает автоматическую проверку отчетности по правилам ФНС

Уже выпущены проверки КС для деклараций по НДС, ЕНВД, УСН, НДПИ, прибыли, к налоговому расчету (информации) о суммах, выплаченных ин. организациям.

В ближайшее время планируется выпустить КС к декларациям
— по налогу на игорный бизнес
— по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий
— по акцизам на табачные изделия
— налогу на прибыль иностранной организации

Программа для тестирования отчетности

«Налогоплательщик Онлайн» служит для оперативной проверки документов. После экспертного тестирования пользователь получает детальный отчет о допущенных ошибках и опечатках. Это позволяет быстро внести исправления в декларации и избежать штрафов за подачу документов с недостоверными данными или в устаревшей форме.

Программа выполняет исследование электронной отчетности перед отправкой в фонд социального страхования, пенсионный фонд и налоговую инспекцию. Контроль сведений проводится согласно алгоритмам, актуальным в ФНС, ПФР и ФСС. Чтобы получить протокол ошибок, отчетность можно сформировать в любой бухгалтерской программе.

Проверка отчетности ИФНС онлайн — мониторинг по-новому

Проверка отчетности ИФНС онлайн получает всё большее распространение среди налогоплательщиков, как и другие современные способы коммуникации с налоговыми органами. О новшествах в этой области расскажем далее.

Проверка налоговой декларации по НДС

С тех пор как в декларацию по НДС стали попадать сведения из книг покупок и продаж, это, пожалуй, самая объемная из всех представляемых форм налоговой отчетности. К счастью, НДС-плательщики не сдают ее на бумаге и избавлены от необходимости ежеквартально распечатывать целый талмуд.

Читайте так же:  Уплачен ли земельный налог

Увы, это практически единственное преимущество электронного способа сдачи перед бумажным. Новая система сдачи НДС-деклараций облегчает налоговикам администрирование этого налога, делает расчеты по НДС прозрачнее. Данные вашей декларации автоматически сопоставляются со сведениями по контрагентам. При этом любая нестыковка может повлечь за собой требование о представлении пояснений.

Ответить на такое требование вам поможет материал «Формализованный ответ на требование налоговой по НДС – нюансы».

Вот почему проверке декларации по НДС стоит уделять повышенное внимание.

Так все-таки как проверить декларацию по НДС? Например, используя контрольные соотношения.

Но главное — это знать, как декларация проверяется налоговиками. Хотите владеть такой информацией? Читайте наши статьи:

Изменения в новых версиях программы CHECKXML+2НДФЛ 2018

Версия 25.04.2018

1. Доработано заполнение форм СЗВ-ИСХ и СЗВ-КОРР и формирование файлов отчетов;

2. В подготовку справок 2-НДФЛ в доходы по ставке 35% добавлена возможность ввода дохода по коду 3023.

Версия 16.04.2018

1. Доработано тестирование 6-НДФЛ.

Версия 13.04.2018

1. Доработано тестирование Расчета по страховым взносам.

2. Исправлена ошибка, возникавшая при экспорте справок 2-НДФЛ в Excel.

Версия 26.03.2018

1. Реализована подготовка новой формы 6-НДФЛ.

2. Доработано формирование справки 2-НДФЛ в Excel.

3. В подготовке справки 2-НДФЛ для дохода 2710 не было возможности указать вычет 503. Исправлено.

Версия 16.03.2018

1. В подготовку формы РСВ добавлены коды для КФХ прекращающих деятельность.

2. Обновлен шаблон печатной формы справки 2-НДФЛ. Доработано его заполнение.

3. Обновлено тестирование файла Пилотного проекта ФСС Прямые выплаты страхового обеспечения.

4. Обновлено тестирование 6-НДФЛ

5. Скрыта возможность подготовки файла пилотного проекта ФСС прямые выплаты страхового обеспечения в формате 1.7.4.

Версия 05.03.2018

1. Обновлено тестирование 6-НДФЛ

2. Доработана подготовка РСВ.

3. Добавлены коды для ОЭЗ в Калининградской области.

4. Исправлено отображение справки 2-НДФЛ в экранной форме предварительной печати.

5. Доработано формирование файла отчета СЗВ-СТАЖ. При ручном вводе данных добавлены дополнительные проверки на корректность вводимых сведений.

6. Обновлены справочники, используемые при заполнении дополительных сведений о стаже.

7. Исправлены ошибки, возникавшие при подготовке файла Пилотного проекта ФСС Прямые выплаты страхового обеспечения.

8. Обновлён бланк отчета Среднесписочная численность.

9. Доработана подготовка описи по форме ОДВ-1. Заполнение разделов 4 и 5 вынесено на отдельные вкладки, которые появляются только в том случае, если эти разделы могут быть заполнены.

Версия 15.02.2018

1. Реализована подготовка новой формы 2-НДФЛ.

2. Доработан импорт из программы прошлого года.

3. Доработана подготовка Раздела 5 формы ОДВ-1.

4. Доработана подготовка СЗВ-КОРР.

5. Доработана подготовка Расчета по страховым взносам, в части подготовки Приложения 8 Раздела 1.

6. Обновлён КЛАДР.

7. В форме Персонифицированный учет доработано создание формы СЗВ-СТАЖ с типом Назначение пенсии.

Версия 01.02.2018

1. Выпущена первая версия программы для 2018 года.

2. Обновлено тестирование файлов 2-НДФЛ, Расчета по страховым взносам, формы 4-ФСС.

Проверка заполнения налоговых деклараций по контрольным соотношениям

Программы для проверки расчета по страховым взносам за 0 руб. 0 коп.

Как проверить расчет по страховым взносам в 2020 году? Этот вопрос волнует не только бухгалтеров-новичков, но и опытных специалистов. Контрольные соотношения по проверке расчета за последнее время несколько раз дополнялись, поэтому для успешной сдачи расчета важно применять актуальные и лучше бесплатные проверочные программы.

Интернет пестрит предложениями по бесплатной проверке расчета по страховым взносам. Все ли они действительно бесплатные? Что именно предлагается страхователям — полная проверка расчета или урезанная версия, не позволяющая увидеть детализацию ошибок?

К числу действительно абсолютно бесплатных программ по проверке расчета по страховым взносам относятся сервисы ФНС. На официальном сайте этого ведомства таких полезных бесплатных сервисов немало.

В большом почете у налогоплательщиков и страхователей бесплатный сервис по формированию и проверке отчетности «Налогоплательщик ЮЛ». Страхователям эта программа позволяет:

  • заполнить расчет по страховым взносам;
  • проконтролировать его на наличие ошибок;
  • не беспокоиться об актуальности его формы;
  • не опасаться некорректности электронного формата.

Другой доступной и бесплатной программой для проверки расчета по страховым взносам в 2020 году является программа Tester. Ее можно скачать в открытом доступе на сайте ФНС по ссылке:

В основе всех предлагаемых сервисов (как платных, так и бесплатных) по проверке страхового расчета находятся более 300 контрольных соотношений, при помощи которых выявляются недочеты, несоответствия и расхождения в данных расчета (письмо ФНС от 29.12.2017 № ГД-4-11/[email protected]).

Какие ошибки в расчете по взносам не позволят его сдать с первого раза, рассказываем здесь.

Кроме программ ИФНС расчет по страховым взносам можно проверить и иными способами — о них расскажем далее.

CheckXML+2НДФЛ — универсальная программа для подготовки
отчетности в ПФР, ИФНС и ФСС

Видео (кликните для воспроизведения).

В программе CheckXML+2НДФЛ можно подготовить и протестировать бухгалтерскую отчетность, налоговые декларации, персонфицированный учет, отчетность по форме 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ-1, СЗВ-М, 4-ФСС и т.д.

Этой программе ежегодно доверяют десятки тысяч пользователей! Лучшее соотношение цели и средств!

Проверка 3-НДФЛ и отчетности по другим налогам

Декларацию 3-НДФЛ сдают разные категории граждан. ИП, например, отчитываются о бизнес-результатах. Граждане, не связанные с бизнесом, декларируют доходы от продажи имущества или заявляют о своем праве на вычеты. Ситуаций, когда необходимо отчитаться, масса. И в каждой из них важно правильно заполнить форму 3-НДФЛ. Будь то декларация предпринимателя или простого физика, она обязательно подвергнется камеральной проверке.

О том, как проверяют 3-НДФЛ, читайте здесь.

Самопроверка позволит вам предотвратить все неблагоприятные последствия.

Читайте так же:  Штрафы за налоговые нарушения

Основное условие — форма должна быть действующей. Кстати, к отчетности за 2017 год налоговики планируют снова обновить эту отчетную форму.

Об этом см. в сообщении.

Заходите в данную рубрику сайта и о проверке деклараций по основным налогам — НДС, НДФЛ, налогу на прибыль — и будете знать все.

Но мы не обходим вниманием также и более простые в заполнении декларации. Наши материалы помогут проконтролировать правильность отчетов:

Подробнее см. по ссылке.

  • налогу на имущество и др.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если любую вашу электронную декларацию удостоверяет представитель, вам стоит поторопиться со сдачей в ИФНС доверенности на него. Иначе декларацию просто не примут.

Проверка налоговых отчетов

Функции программы Налогоплательщик ЮЛ:
• автоматический расчет показателей в соответствии с порядком по заполнению;
• контроль показателей в соответствии с порядком по заполнению и форматом представления в электронной форме;
• формирование бумажного носителя;
• формирование файла в формате передачи данных в электронной форме;
• ведение реестра выгруженных файлов;
• автоматизированное формирование документов путем загрузки данных из файлов установленного формата;
• ведение списка налогоплательщиков и их объектов;
• ведение списка сотрудников и контрагентов;
• ведение архива описаний форм отчетности;
• формирование файла транспортного контейнера для дальнейшей передачи через Интернет-сайт ФНС России налоговой и бухгалтерской отчетности, справок о доходах ФЛ и других документов;
• сохранение и восстановление информации;
• пошаговый ввод документов («мастер»).

Камеральная проверка отчетности в СБиС++

Сегодня мы расскажем еще об одной возможности Аналитического блока СБиС++ — самостоятельной камеральной проверке отчетности.

В течение трёх месяцев со дня представления Вами налоговой отчётности, налоговая инспекция проводит безвыездную камеральную налоговую проверку, без уведомления налогоплательщика. В ходе такой проверки проверяется:

  • правильность арифметического подсчета данных, отраженных в налоговой отчетности;
  • связь показателей бухгалтерской отчетности и налоговой отчетности;
  • логическую связь между отдельными отчетными и расчетными показателями;
  • сопоставимость отчетных показателей с аналогичными показателями предыдущего отчетного периода.

Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки или несоответствия в налоговой декларации, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

СБиС++ позволяет выполнить камеральную проверку отчетности по тем же алгоритмам, которые используются в инспекциях ФНС России. Это даст Вам возможность заранее отправить корректирующую отчетность, или при наличии обоснованных расхождений, подготовить разъяснения для налогового инспектора в письменном виде со ссылками на нормы налогового и бухгалтерского законодательства, а не ждать «неожиданностей» со стороны налоговой инспекции, особенно в летний период, когда ответственный бухгалтер может находиться в отпуске.
При проведении камеральной проверки нашей системой используются:

  • более 670 контрольных соотношений по бухгалтерской отчетности;
  • более 780 контрольных соотношений по налоговым декларациям;
  • более 1370 контрольных соотношений по статистической отчетности.

Для запуска проверки перейдите в раздел «Анализ финансов и налогов» и выберите «Провести проверку отчетности»:

Запустится Мастер проверки отчетности, состоящий из трех шагов:

  1. На первом шаге ознакомьтесь с информацией о возможностях данной проверки, выберите анализируемый период и проверьте правильность указанной учетной схемы.
  • Укажите, в каком виде должны выводиться результаты проверки.
  • «Только ошибки» – в отчете будут отражаться только те контрольные соотношения, в которых обнаружены несоответствия.
  • «Ошибки и предупреждения» — в отчете отражаются как ошибки, так и предупреждения о несоблюдении рекомендованных контрольных соотношений
  • «Все результаты проверки» – в отчете отражаются все контрольные соотношения, по которым осуществляется проверка.
  • На третьем шаге определите объекты проверки — отчеты, которые участвуют в проверке на взаимоувязку показателей в формах.
  • В левом столбце таблицы указываются отчеты, которые могут быть проверены и могут быть созданы в данном отчетном периоде в соответствии с учетной схемой налогоплательщика.
  • Отчеты, которые уже созданы, отображаются темным шрифтом и отмечены установленным флагом (по умолчанию все они будут участвовать в проверке).
  • Еще не созданные отчеты отображаются красным шрифтом и отмечены красным восклицательным знаком.

На заметку! Недостающие отчеты можно создать вручную (для этого нужно выйти из мастера проверки отчетности) или загрузить из других программ.

  1. Список отчетов можно распечатать по кнопке «Напечатать».

Способы налогового мониторинга

Анализ бухгалтерской и налоговой отчетности уже много лет является основным методом работы проверяющих органов для выявления ошибок и злоупотреблений, допускаемых предприятиями при ведении хозяйственной деятельности. Программа налогового мониторинга обеспечивает контроль отчетности: проверяется соответствие ее формы нормативным документам, осуществляется проверка заполнения каждого поля отчета. Данные, предоставленные организацией, проверяются с помощью системы контрольных соотношений, разработанных для каждого региона.

Несколько лет назад налогоплательщикам было вменено в обязанность предоставлять в налоговые органы книги покупок и продаж в электронном виде, что дает возможность, сопоставляя данные продавцов и покупателей, быстро подтверждать правомерность вычетов по НДС без проведения сложных дополнительных мероприятий.

Ловушка для страхователей: бесплатно-платные сервисы

Некоторые сайты зазывают плательщиков страховых взносов воспользоваться бесплатной услугой по проверке расчета по страховым взносам. Для проверки нужно всего-навсего загрузить в предлагаемую сервисом программу отчет в формате хml.

После его проверки выдается результат контроля. В каком виде? Смотрите на рисунке ниже:

Хорошо, если в вашем расчете ошибки отсутствуют. Вы достигнете своей цели — убедитесь в том, что после отправки отчета налоговикам претензии не последуют. Все довольны: услуга оказана, отчет проверен, ошибок нет.

Если хотя бы одно контрольное соотношение при проверке расчета не выполняется, вы получите предупреждение о том, что:

  • в расчете найдены ошибки;
  • сошлись не все контрольные соотношения;
  • расчет требуется пересмотреть;
  • если ошибки не исправить, расчет не пройдет камеральную проверку, придется подавать пояснения, платить штраф, сдавать уточненный расчет.

Вот на этом этапе вас подстерегает ловушка: отчет проверен, наличие в нем ошибок установлено, но вы не знаете:

  • сколько контрольных соотношений не сошлось;
  • в каких конкретно строках вы ошиблись и как внести исправления.
Читайте так же:  Изменение подоходного налога

Хорошо, если вы являетесь подписчиками издания, предлагающего данный бесплатный сервис (например, журналов «Бухгалтерия ИП, «Вмененка», «Упрощенка»). Для подписчиков предлагается преимущество при использовании сервиса — доступ к детализации ошибок. Если же вы не входите в число подписчиков, вам не суждено узнать:

  • в каких соотношениях не сходится расчет;
  • в чем кроется причина ошибки.

Тем более вам никто не подскажет, что делать при обнаружении той или иной ошибки. Чтобы иметь доступ ко всей этой полезной информации, нужно стать подписчиком издания. Такой вот современный бесплатно-платный сервис.

Как проверить декларацию по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль тоже требует внутреннего контроля. В ней мы отражаем все наши доходы и расходы, выводим итоговый по периоду результат налогового учета, исчисляем налог и распределяем его между бюджетами и подразделениями. Для этого заполняется достаточно большое количество листов, производится масса вычислений. Из одной строки мы вычитаем другую, затем прибавляем третью, результат умножаем на ставку и т. д. Поскольку расчеты ведутся нарастающим итогом, для декларации текущего периода мы использует данные из уже сданного отчета за предыдущий. Так недолго и запутаться.

В подспорье вам мы предлагаем не только материалы по заполнению прибыльной декларации (см. одноименную рубрику), но и рассказываем, как подготовиться к камералке по этому налогу.

Подробнее об этом — в данной статье.

А если вдруг вы обнаружили ошибку, не торопитесь с уточненкой, возможно, в вашем случае она не понадобится.

Все об уточненной декларации читайте в этом материале.

Завершая тему прибыли, отметим, что не всегда результатом деятельности является именно она. Убыток — отнюдь не редкость. Особенно сейчас, в таких непростых экономических условиях. Такой итог невыгоден компании-налогоплательщику не только с точки зрения ее финансового благополучия. Убыток в отчетности не любят и налоговики. Если он сопровождает вас достаточно продолжительное время, ждите вызова на так называемую убыточную комиссию.

О том, что это за комиссия и как себя на ней вести, расскажет этот материал.

Когда за проверку страхового расчета нужно платить деньги

Большинство компаний и ИП оформляют расчет по страховым взносам (как и иную налоговую отчетность) в электронном виде. Обычно это происходит при помощи применяемой для учетных целей программы.

Наиболее известные программы такого рода — продукты фирмы «1С». Программы позволяют автоматизировать и поддерживать в актуальном состоянии налоговый и бухгалтерский учет, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности.

Как с помощью «1С» автоматизировать учет и формировать отчетность, расскажем в этих публикациях:

Своим пользователям фирма «1С» предоставляет возможность проверки расчета по страховым взносам без какой-либо дополнительной платы. Однако коммерческий продукт не может иметь нулевую стоимость. Бесплатно выявлять ошибки в расчете при помощи программы семейства «1С» можно только тем ее пользователям, которые уже оплатили доступ к основной учетной программе.

Аналогичный подход и у других компаний, предоставляющих подобные услуги.

Налоговые отчеты, по которым установлены контрольные соотношения

Федеральная налоговая служба России письмом от 27.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] сообщила о снятии пометки «для служебного пользования» с писем ведомства, устанавливающих контрольные соотношения (далее — КС) к 12 основным налоговым отчетам (см. табл. 1).

Налоговые отчеты, по которым установлены контрольные соотношения

Документ, которым установлены контрольные соотношения

Письмо ФНС России от 02.05.2012 № ЕД-5-3/541дсп@

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых

Письмо ФНС России от 15.09.2011 № ЕД-5-3/1102дсп@

Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (дапт)

Письмо ФНС России от 06.03.2007 № ММ-14-03/125дсп@

Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия

Письмо ФНС России от 31.05.2006 № ММ-14-21/151дсп@

Налоговая декларация по водному налогу

Письмо ФНС России от 24.05.2012 № ЕД-5-3/586дсп@

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Письмо ФНС России от 19.08.2010 № ШС-38-3/459дсп@

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

Письмо ФНС России от 03.07.2012 № АС-5-3/815дсп@

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Письмо МНС России от 12.02.2004 № ЧД-14-23/21дсп@

Налоговый расчет (информация) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Письмо МНС России от 07.10.2009 № ШС-2-4-3/333дсп@

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Письмо ФНС России от 14.03.2012 № ЕД-5-3/273дсп@

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Письмо ФНС России от 14.02.2012 № ЕД-5-3/138дсп@

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес

Письмо ФНС России от 06.05.2004 № ЧД-14-23/62дсп@

Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации

Письма, которыми установлены контрольные соотношения, опубликованы на официальном сайте ФНС России в разделе «Налоговая отчетность» в рубрике «Контрольные соотношения по налоговым декларациям» (http://www.nalog.ru/otchet/kontr_decl/).

С помощью контрольных соотношений налоговые органы проводят камеральную проверку правильности, полноты и достоверности заполнения соответствующих налоговых отчетов (далее — налоговых деклараций).

Согласно официальным разъяснениям, ФНС России рассматривает публикацию методик и формул контроля показателей отчетности как очередной шаг на пути реализации клиентоориентированного подхода при взаимодействии с налогоплательщиками и повышению налоговой грамотности.

ФНС России рассчитывает, что это позволит налогоплательщикам избежать излишней переписки с налоговым органом и необходимости представлять уточненные декларации для исправления ошибок, а налоговым органам — сократить издержки налогового контроля и оптимизировать работу по другим направлениям деятельности.

Контрольные соотношения (КС) представляют собой математические и логические формулы, с помощью которых проверяется внутридокументное и междокументное соотношение показателей.

По внутридокументным КС сопоставляются внутренние показатели налоговой декларации за текущий налоговый период (внутри раздела, между разделами), а также соответствие показателей налоговой декларации за текущий налоговый период с налоговой декларацией за предыдущий налоговый период (за налоговый период, предшествующий предыдущему).

По междокументным КС проверяется соотношение отдельных показателей налоговой декларации с показателями других отчетных форм, представляемых в налоговый орган.

На рисунке 1 приведен фрагмент письма с контрольными соотношениями для налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

Читайте так же:  Что входит в 13 процентов подоходного налога

Для каждого контрольного соотношения указана область проверки (исходный документ), приведены формула проверки (контрольное соотношение), возможное нарушение законодательства РФ при невыполнении КС (ссылка на нормативный документ) и формулировка нарушения.

Проверка заполнения налоговых деклараций в программах «1С»

Для каждой налоговой декларации установлено несколько десятков контрольных соотношений. Чтобы проверить выполнение всех соотношений, налогоплательщику придется потратить несколько часов, а по отдельным налоговым декларациям — возможно, даже несколько десятков часов. Понимая это, фирма «1С» встроила в соответствующие регламентированные отчеты модуль проверки внутридокументных КС.

Для того чтобы проверить налоговую декларацию на выполнение контрольных соотношений, достаточно после ее заполнения и записи нажать на кнопку Проверка. Если все соотношения выполняются, то программа сообщает об отсутствии ошибок. На рисунке 2 приведен пример проверки для налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

При необходимости можно вывести форму с детальными результатами проверки (рис. 3). Для этого нужно утвердительно ответить на вопрос: «Вывести форму для просмотра соотношений?».

В форме указывается проверяемое соотношение, расшифровка значений и результат проверки. При встраивании проверок специалисты фирмы «1С», сохранив суть контрольных соотношений, описали их на более понятном и доступном для бухгалтера языке («перевели на русский язык»). Например, КС 1.4 для налоговой декларации по НДС в письме ФНС России от 19.08.2010 № ШС-38-3/459дсп@ сформулировано как «если р. 3 ст. (120 гр. 5 — 090 гр. 5) = 0, то должно выполняться р. 3. ст. (220 и 240) гр. 3 = 0». В форме с результатами проверки отчета оно называется: «Если разность строк 120 и 090 раздела 3 графы 5 равна 0, то строки 220 и 240 раздела 3 графы 3 должны равняться 0».

Если при проверке отчета обнаруживается невыполнение каких-либо контрольных соотношений, на экран выводится форма, в которой по умолчанию отображаются те проверки, по которым контрольное соотношение не выполняется (рис. 4).

Налогоплательщику необходимо проанализировать обнаруженные несоответствия, чтобы принять решение о дальнейших действиях.

Контрольные соотношения подразделяются на соотношения, нарушение которых свидетельствует о безусловной ошибке, и условные соотношения, нарушение которых требует объяснения.

Для налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость примерами таких соотношений являются КС 1.4 и КС 1.5.

Невыполнение КС 1.4 «Если разность строк 120 и 090 раздела 3 графы 5 равна 0, то строки 220 и 240 раздела 3 графы 3 должны равняться 0» считается безусловной ошибкой, нарушение: «Необоснованное применение налоговых вычетов».

Невыполнение КС 1.5 «Отношение: (строка 010 + строка 020 + строка 030 + строка 040) по графе 3 Раздела 3 / ((строка 010 + строка 020 + строка 030 + строка 040) по графе 3 Раздела 3 + (∑ строки 010 графы 2 Раздела 7 по кодам (1010800 — 1010814)) должно быть равно (строка 130 + строка 170) по графе 3 Раздела 3 / ((строка 130 + строка 170) по графе 3 Раздела 3 + (∑ строк 010 графы 4 Раздела 7 по кодам (1010800 — 1010814))» расценивается как «возможно необоснованное применение налоговых вычетов».

Является ли соотношение безусловным или условным, можно понять из формулировки (описания) нарушения. Для условных соотношений она начинается со слова «возможно».

Если действительно имеет место ошибка в заполнении, т. е. не выполняется безусловное соотношение, то ее необходимо исправить. При этом для показателей, которые заполняются автоматически по учетным данным, необходимые исправления нужно обязательно внести в данные налогового учета, после чего перезаполнить налоговую декларацию.

Если выявлено невыполнение условного контрольного соотношения, и налогоплательщик может обосновать причину несоответствия, то нужно сохранить результат проверки в файл, подготовить письмо в налоговый орган, вставить в него таблицу-отчет и в колонке «Комментарий» привести обоснование причины несоответствия.

Обращаем внимание, что в регламентированных отчетах программ «1С» не поддерживается проверка внутридокументных КС, в которых сравниваются показатели налоговой декларации за разные налоговые периоды, а также проверка междокументных КС.

Например, для налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость не поддерживается автопроверка КС 1.1-1.3 в части взаимосвязи с показателями декларации за предыдущий налоговый период, а также автопроверка КС 2.1-2.2, 3.1-3.3 и 4.1.

Указанные проверки налогоплательщику — пользователю программ «1С» необходимо выполнять самостоятельно. Для документирования результатов проверок может быть целесообразно подготовить в любом табличном редакторе таблицу (макет) по образцу формы с результатами проверки регламентированного отчета.

При выполнении проверок самостоятельно налогоплательщикам следует учитывать, что отдельные КС, установленные письмами ФНС России, могут быть неактуальными.

Например, для налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по состоянию на 20 февраля 2013 года неактуальными являются, в частности, проверки КС 1.21, 1.22, 2.1-2.2, 3.1.

Обращаем внимание, что на текущий момент являются неактуальными все контрольные соотношения налоговых показателей с данными промежуточной бухгалтерской отчетности, поскольку с 1 января 2013 года налогоплательщики не обязаны представлять промежуточную бухгалтерскую отчетность в налоговый орган.

Видео (кликните для воспроизведения).

В заключение заметим, что налогоплательщики не обязаны проверять налоговые декларации на контрольные соотношения. Невыполнение КС не является основанием для отказа в приеме у налогоплательщика налоговой декларации. Дальнейшее зависит от того, каковы налоговые последствия ошибки, выявленной при камеральной проверке налоговой декларации. В случае занижения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, налогоплательщику придется представить уточненную декларацию. Если сумма налога к уплате окажется меньше заявленной в декларации, налогоплательщик может решить, подавать или нет уточненную декларацию. Если не выполняется условное контрольное соотношение, то налоговый орган потребует от налогоплательщика объяснить причину несоответствия. Таким образом, налогоплательщикам не следует пренебрегать проверкой заполнения налоговых деклараций по контрольным соотношениям перед их отправкой в налоговый орган. Особенно это не рекомендуется налогоплательщикам — пользователям программ «1С», поскольку с помощью программы они могут выполнить такую проверку за считанные минуты.

Источники

Проверка налоговых отчетов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here