Реестр задолженности по налогам юридического лица

Как узнать о задолженности контрагента по налогам

Проверить добросовестность контрагента самостоятельно теперь стало проще. С части информации о компаниях снят режим налоговой тайны. Например, на сайте налоговой службы nalog.ru можно посмотреть сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов.

О том, как проверить добросовестность контрагента, смотрите в инструкции КонсультантПлюс (запрос в системе — проверка контрагента). В типовой ситуации «Как проявить должную осмотрительность и проверить добросовестность контрагента?» приводится 3 способа проверки. Самый простой из которых — электронные сервисы на сайте ФНС, где можно узнать:

— зарегистрирована ли компания в ЕГРЮЛ;

— имеет ли организация долги по налогам;

— не собираются ли организацию ликвидировать.

В инструкции найдете важные советы, на что надо обратить внимание и о чем могут рассказать полученные сведения. КонсультантПлюс подскажет также, как правильно сделать справку о результатах проверки контрагента.

Новости КонсультантПлюс смотрите также на наших официальных страницах в соцсетях:
в Facebook, ВКонтакте, Одноклассниках.

Проверяем поставщика на задолженность по налогам: пошаговая инструкция

Зачем нужна проверка участников

Действующее законодательство в сфере контрактной системы устанавливает, что заказчик обязан организовать контроль всех тех участников госзакупок, которые подали заявки. Причем, требований и принципов проверки довольно много.

Отметим, что полный перечень правил закреплен в 31 статье закона №44-ФЗ. Так, п. 5 ст. 31 гласит, что за участником не может числиться задолженность перед бюджетом по налогам за прошлый отчетный год более чем 25% от общей стоимости его балансового имущества.

Причем, поставщик обязан только задекларировать соответствие данному требованию. То есть компания, подавшая заявку, среди прочей документации должна представить декларацию о соответствии общим требованиям, которая подтверждает полную или частичную оплату задолженности по налогам и отсутствие просрочки. Это позволяет фирме участвовать в госзакупках.

Требовать дополнительное подтверждение данной информации заказчик не вправе. Контрактная служба учреждения, либо, специально назначенный управляющий должны организовать самостоятельную проверку задолженности по налогам.

Разберемся, как узнать, есть ли задолженность по налогам.

Как защитить интересы бизнеса в налоговом споре?

Несмотря на все усилия по соблюдению налогового законодательства, периодически споры касательно обязательных сборов могут возникать. И самое худшее, что можно сделать в данной ситуации – это игнорировать требования ФНС, считая, что с вашей стороны все хорошо, а сотрудники налоговой допустили ошибку. Подобное отношение может обернуться усугублением ситуации более серьезными проблемами в будущем. Лучше всего не ждать, а сразу воспользоваться юридической консультацией по налогам. Опытный юрист, изучив сложившиеся обстоятельства, подскажет, что и как лучше сделать, куда обратиться для решения спора, стоит ли доказывать свою правоту или лучше согласиться с требованиями налоговиков и т. д. А если обращаться за помощью заранее, не дожидаясь споров, то можно в будущем практически полностью минимизировать риски возникновения неприятных инцидентов, связанных с налоговыми задолженностями.

Заключение

При возникновении задолженности по налогам лучше как можно скорее ее погасить, а если вы сомневаетесь в ее обоснованности – оспорить в установленном порядке. Узнать, есть ли долги по налогам, можно несколькими различными способами. Главное – не игнорировать требования фискальных органов, ведь это может обернуться крупными неприятностями как для бизнеса в целом, так и для его руководства. Если же что-то пойдет не так, налоговый юрист поможет выйти из сложившейся ситуации.

Как проверить задолженность по налогам ООО?

Налоги обязаны своевременно выплачивать все граждане РФ. Данное правило распространяется не только на юридические, но и на физические лица. Некоторые люди налоги не платят, а иные задерживают выплаты. Но даже, если кто-то всегда вовремя оплачивает налоги, бывает так, что платежи, ну скажем так «пропадают». Именно поэтому своевременная осведомленность о наличии задолженностей актуальна для всех владельцев компаний.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

  • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
  • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
  • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
  • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
  • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Как проверить задолженность по налогам ООО

Первый и наиболее проверенный временем способ – это самостоятельный визит в налоговую инспекцию. И лучше всего, если все же вы их посетите, а не они вас. Вы обязаны подать официальный запрос на получение информации о долгах вашей организации. Если вы хотите узнать о долге по страховым взносам, то придется посетить и Пенсионный, а затем и Социальный фонд.

Запрос в ту или иную службу составляется на фирменном бланке организации со всеми печатями. И отправляется на адрес инспекции, в которой числится ваша организация. В бланке должны быть прописаны реквизиты компании, а также число, на которую требуется подвести итоги по выплате налогов.

Рекомендуемая форма заявления приводится в Приложении №8 к Административному регламенту, который был утвержден Приказом 99н от 02.07.12 года.

Далее ваш запрос будет обработан в течение пяти рабочих дней – это законом установленный срок для подобных заявлений. По окончании данного срока вам представят документ, в котором будет прописано наличие, либо отсутствие задолженностей по налогам и сборам.

Читайте так же:  Налоговый вычет проценты по ипотеке срок давности

Запрос на выдачу справки о задолженностях может подать руководитель ООО, а также его уполномоченный представитель. В настоящее время заявление можно отправить в налоговую службу по почте или с помощью интернета.

Существует и еще один способ проверки задолженностей ООО. Это посещение «личного кабинета» налогоплательщика. Осуществить данную проверку вы можете самостоятельно, посетив сайт ФНС России. Данный способ самый быстрый, так как экономит достаточное количество времени и сил. Платежи, которые недавно поступили в налоговую службу, отобразятся на лицевом счете вашей компании спустя 2-3 дня. Чтобы узнать о задолженностях нужно пройти стандартную процедуру – ввести ИНН и КПП вашей организации в соответствующие поля. В пункте вашего лицевого счета вы сможете найти общую задолженность по налогам и штрафам вашего ООО.
Минус этого способа в том, что здесь вы не увидите ваши расчеты по страховым взносам. Для этого вам все же придется обратиться в Пенсионный фонд.

Способ №1. Онлайн сервис от ФНС

Официальный сайт ФНС проверить задолженность поставщика перед бюджетом позволяет без регистрации. Для этого достаточно перейти по ссылке на сайт, ввести ИНН организации, а также указать проверочный код с картинки. Система позволяет быстро узнать наличие задолженности по налогам, сборам и прочим налоговым обязательствам.

Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

  • о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/[email protected];
  • об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/[email protected]).

Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.

О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».

Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:

  • На сайте ФНС (https://www.nalog.ru), где, зарегистрировавшись в личном кабинете, можно узнать задолженность по налогам как юрлицу, так и ИП и физлицу. Здесь же доступна проверка контрагентов на долги по налогам юридических лиц по ИНН, ОГРН или названию, переданные на взыскание в службу судебных приставов. Регистрация в личном кабинете возможна с применением:
    • логина и пароля, выданных в ИФНС;
    • квалифицированной электронной подписи;
    • учетной записи доступа к сайту «Госуслуги».
  • На сайте «Госуслуг» (www.gosuslugi.ru) можно проверить долги по налогам ИП по ИНН в том же порядке, что и для обычного физлица. Юрлица данные по своей задолженности здесь получить не могут. Физлицу для регистрации на этом сайте придется пройти процедуру подтверждения личности. Она возможна:
    • через центры предоставления услуг;
    • некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн).

Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причину, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий налогоплательщика. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.

Причины наличия налоговых долгов

Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

Начисление налоговых платежей осуществляет:

  • Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
  • ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
  • Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

Способы проверить задолженность по налогам юридических лиц по ИНН

Без регистрации проверка задолженностей физических и юридических лиц возможна только на сайте ФССП. Для получения информации по организации необходимо ввести название предприятия, его адрес и выбрать регион. Далее будет предложено ввести код с картинки. После этого отобразятся сведения о признанных в судебном порядке долгах конкретного учреждения, в том числе и перед бюджетом. Особенность такого способа в том, что в базе ФССП отображаются только те задолженности, которые находятся в исполнительном производстве у судебных приставов.

Читайте так же:  Налог на земельный участок для организации

Узнать задолженность организации по налогам по ИНН можно на сайте Госуслуг или ИФНС. В обоих случаях потребуется пройти регистрацию и завести личный электронный кабинет. На сайте ИФНС появился > новый сервис > по сведениям о юридических лицах с актуальными долгами перед бюджетом. Ресурс работает в тестовом режиме. Чтобы узнать задолженность ООО по налогам по ИНН достаточно ввести номер ИНН предприятия и предложенный вариант цифрового кода.

Особенность этого способа в том, что базы обновляются раз в месяц, сведения в них вносятся только о тех предприятиях, которые дольше года не сдавали налоговую отчетность или накопили задолженность более 1000 рублей. По остальным категориям налогоплательщиков информация будет недоступна.

Свою задолженность по налогам ООО и другие юридические лица могут узнать через форму личного кабинета налогоплательщика. После процедуры регистрации и получения сертификатов ключей проверки электронной подписи можно отправлять электронные запросы на оформление справок, просмотреть по каждому налогу состояние текущих расчетов, оплатить суммы недоимок и штрафов, инициировать проведение сверки с инспектором.

Задолженность по налогам юридических лиц по ИНН можно узнать на портале Госуслуг. Информацию сервисы сайта берут из баз данных ФНС, доступ ко всему спектру сведений открывается только после прохождения процедуры регистрации и оформления электронной подписи. Соответствующее уведомление с результатами поиска по запросу о задолженности поступает в форме сообщения в личном кабинете на портале или электронным письмом на указанный адрес e-mail.

Новый сервис от ФНС или как проверить юрлицо на долги по налогам и отчетности?

Добрый день, уважаемые ИП!

Не так давно я писал обзорную статью о том, как можно оценить благонадежность контрагента при помощи открытых (и официальных) сервисов.

А теперь появился новый сервис от ФНС, который позволяет узнать есть ли задолженность у контрагента по налогам и отчетности. Сервис пока работает в тестовом режиме, но уже можно попробовать его в деле.

Где находится этот сервис?

Повторюсь, что это официальный сервис от Федеральной Налоговой Службы и находится по этой ссылке:

Сервис имеет полное название: “Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года”

Как им пользоваться?

Очень просто. Достаточно ввести ИНН нужного юрлица ( поиск по ИНН для ИП не производится. По крайней мере, у меня не прошел проверку ни один ИНН для известных мне ИП ) и узнать, есть ли долги у юрлица. Причем нужно понимать, что будут отображаться данные по тем юрлицам, у которых:

  • Не предоставлялась налоговая отчетность более года;
  • И/или имеется задолженность по налогам более 1000 рублей по состоянию на 01.07.2016 года.

1. Вводим ИНН юрлица:

2. И получаем сведения о долгах по налогам и отчетности:

P.S. Повторюсь, что поиск задолженности по ИНН для ИП на данный момент не работает, а сам сервис работает в тестовом режиме.

Вполне вероятно, что в будущем добавят такую возможность и для ИП.

Другие полезные сервисы для ИП:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Дмитрий, доброго дня!
Задавала Вам вопросы, но прочитав вашу Электронную Книгу «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2017 году?» ответы нашла.
Возможно ответ и на следующий вопрос где-то у Вас спрятался: Есть возможность проверить что платежи в ФНС и ПФР прошли правильно или не прошли?

Людмила, добрый день
можно сверку запросить в ФНС или в ПФР. Это можно сделать, например, в 1С или при личном визите. Но в «1С» эта услуга стоит отдельных денег.
Также сверки возможно делать через популярные облачные онлайн-бухгалтерии.

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Задолженность по налогам юридических лиц по ИНН

Если вы являетесь бухгалтером или основателем юридического лица, вам будет интересна информация о том, как уточнить задолженность по налогам юридических лиц по ИНН. Получить данную информацию можно несколькими способами, например, через интернет. В спорных ситуациях придётся обращаться непосредственно в налоговую инспекцию, чтобы избавиться от создавшихся трудностей. Узнать задолженность по налогам по ИНН для юридических лиц можно следующими способами:

  • в письменном виде, через запрос;
  • на сайте налоговой инспекции;
  • на сайте ФССП.

Давайте рассмотрим эти способы более подробно.

Способ №3. Долги по судебным решениям

Если компания имеет долги, по которым ФНС уже обратилась в суд, то сведения о принятом решении можно проконтролировать на официальном сайте судебных приставов. Отметим, что сервис позволяет узнать о долгах, по которым было инициировано взыскание задолженности по налогам в судебном порядке. К тому же, информационные базы предоставляют сведения только по индивидуальным предпринимателям и физлицам.

Неработающие способы

Мы уже много раз писали о том, как проверить налоговую задолженность по ИНН. Для этого используются самые разные сервисы, начиная от «Госуслуг» и заканчивая платёжным сервисом Яндекс.Деньги. Но всё это касалось только физических лиц. В отношении юридических лиц не всё так просто, но мы всё-таки можем уточнить задолженность по налогам предприятий или организаций по ИНН без регистрации, через интернет, или при личном визите в ФНС. Все остальные сервисы рассчитаны на физлиц, поэтому мы их рассматривать не будем – они требуют ИНН физлица.

Способы проверки

Видео (кликните для воспроизведения).

В настоящее время доступно несколько вариантов, где посмотреть задолженность по налогам. Рассмотрим подробно каждый из них.

Что, если ООО не будет платить налоги?

Очевидно, что, если вы не будете исполнять свои обязанности по выплате налогов, то вскоре ваша компания столкнется с внушительными проблемами от налоговой инспекции, вплоть до наложения налоговых санкций.

Отказ от выплаты налогов или же несвоевременная уплата грозит штрафами и пеней. Кроме того, руководители организации, а также главные должностные лица будут привлечены к административной ответственности. Ну, а в случае налоговых преступлений крупного масштаба еще и к уголовной.

Читайте так же:  Как получить налоговый вычет при рождении ребенка

Именно по этой причине, вопрос «платить или же не платить налоги» у разумных предпринимателей всегда будет решен в пользу их своевременной уплаты. Ну, а о способах осведомиться, о наличии задолженностей по налогам теперь для вас не составит никакого труда!

Поиск по базе «Открытые данные» от ФНС России

Сервис позволяет искать открытые данные по налогоплательщикам, опубликованные ФНС России на официальном сайте.

Информацию можно найти по ИНН налогоплательщика.

В наш инструмент по открытым данным добавлены сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам и сведения о налоговых правонарушениях и мерах ответственности (общая сумма штрафов) за их совершение, которые образовались до 31 декабря 2017 года, и не были уплачены до 1 октября 2018 года. Именно эти данные и выложила ФНС 1 декабря в соответствии со статьей 102 НК РФ

На данный момент в наш сервис загружены сведения:

  • среднесписочной численности работников организаций (ТОП-100 компаний с наибольшей ССЧ);
  • специальных налоговых режимах;
  • доходах и расходах организаций (ТОП-100 компаний с наибольшей суммой дохода и ТОП-100 компаний с самой большой суммой разницы между доходами и расходами);
  • суммах уплаченных налогов, сборов и взносов;
  • из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.
  • сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам
  • сведения о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение

Мы очень старались сделать нашу базу бесплатной и скромно предлагаем посмотреть на форму ниже. А вдруг захотите помочь сделать «Клерк» еще полезнее?

Открытые государственные данные — информация о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления, размещенная в сети «Интернет» в виде массивов данных в формате, обеспечивающем их автоматизированную обработку в целях повторного использования без предварительного изменения человеком (машиночитаемый формат), и на условиях ее свободного (бесплатного) использования.

Как узнать о долгах контрагента

5 апреля 2019 года ФНС выпустила письмо №ГД-4-19/[email protected] «О бесплатном информировании налогоплательщиков о состоянии расчетов по налогам». Суть письма сводится к тому, что налоговая не обязана выдавать справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам сторонним организациям. Это означает, что такую справку может запросить юридическое лицо или ИП только по себе. А все мы знаем, что налоговики и суды считают, что налогоплательщики должны быть уверены в добросовестности контрагента. Как же тогда узнать о долгах контрагента?

Во-первых, при заключении контрактов запросите у самого контрагента не только справку об отсутствии задолженности, но и справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Желательно запросить оригиналы данных справок с синей печатью ФНС.

Также вы можете запросить у своего партнера бухгалтерскую отчетность и расшифровки строк по дебиторской и кредиторской задолженности

Во-вторых, при наличии задолженности по налогам и сборам налоговая обычно блокирует счета. Эта информация является открытой и находится в общем доступе на сайте ФНС.

В-третьих, рекомендую проверить данные по компании на недавно начавшем работать в тестовом режиме сервисе. В соответствии с приказом ФНС России от 29.12.16 № ММВ-7-14/[email protected] На сайте размещаются «открытые данные»: сведения о среднесписочной численности организаций, о суммах уплаченных налогов и сборов, о суммах доходов и расходов, о суммах недоимки и задолженностипо пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору), налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение).

Сервис для ознакомления с этими данными предлагает пройти по ссылке: https://www.nalog.ru/opendata/. Этот сервис совсем непонятен на первый взгляд и поиск данных оставляет желать лучшего. Аналогичный сервис с удобным интерфэйсом можно найти по ссылке https://www.klerk.ru/tools/opendata/. Достаточно ввести ИНН контрагента и сервис Вам выдаст информацию об:

  • среднесписочной численности работников организаций;
  • специальных налоговых режимах;
  • доходах и расходах организаций на основании данных последней бухотчетности;
  • суммах уплаченных налогов, сборов и взносов;
  • сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам;
  • сведения о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
  • сведения относится ли организация к субъектам малого бизнеса.

Помимо проверки задолженности по налогам и сборам желательно проверить и наличие поданных исков против вашего контрагента. Данные картотеки Арбитражных дел являются открытой информацией. Их вы можете получить на сайте Арбитражного суда. Достаточно внести наименование (а лучше ИНН) вашего контрагента. И система выдаст весь список дел, которые были зарегистрированы в Арбитражном суде. Далее, перейдя в конкретное дело, можно отследить историю его движения и ознакомиться с составом истцов, ответчиков и самое главное 0 с суммой искового заявления.

Налоговая задолженность юридических лиц: причины возникновения, способы проверки по ИНН

Осуществление предпринимательской деятельности нередко сопряжено с образованием налоговой задолженности, поэтому такие аспекты, как наличие у предприятия долгов по оплате обязательных платежей и способы их проверки являются достаточно актуальными.

В статье представлена информация о том, какие существуют причины возникновения налоговой задолженности, как проверить налоги юридического лица по ИНН онлайн, а также в каких случаях предприятие освобождается от ответственности за несвоевременное перечисление средств в бюджет государства.

К какой ответственности могут привлечь юридическое лицо, имеющее задолженность по налогам?

Согласно законодательству, юридическое лицо, имеющее задолженность по налогам, может быть привлечено к ответственности, строгость которой зависит от суммы долга, времени просрочки, а также первое ли это нарушение для юридического лица или нет. Вот различные виды санкций, с которыми может столкнуться компания:

Как видно, за нарушения налогового законодательства к виновным могут быть применены достаточно серьезные санкции, потому лучше не допускать подобных ситуаций и платить налоги вовремя и в полном объеме.

На сайте ФНС

На сайте Федеральной налоговой службы работает интересный сервис, позволяющий выяснить задолженность по налогам предприятия по ИНН без регистрации. Здесь отображаются сведения о юрлицах, у которых имеется задолженность более 1000 рублей, уже переданная в службу ФССП. Также здесь можно вычислить предприятия, не сдающие налоговую отчётность более чем один год. Для того чтобы уточнить размер задолженности, достаточно ввести ИНН юрлица и защитный код – через несколько секунд на страничке отобразится запрошенная информация. Если долгов нет, результаты будут пустыми. База обновляется примерно раз в месяц.

Читайте так же:  Ставка налога на имущество физ

Обращаем ваше внимание, что сервис работает в тестовом режиме, поэтому в его работе возможны сбои и неточности.

На сайте ФССП

Узнать задолженность по налогам юридических лиц поможет узнать сайт Федеральной службы судебных приставов, подробности читайте на нашей странице.

Данные сюда передаются в том случае, если юрлицо уклоняется от оплаты налогов. ИНН здесь не нужен, но нужны следующие данные:

  • полное наименование предприятия;
  • юридический адрес;
  • регион регистрации юрлица.

Заполните форму, нажмите на кнопку «Найти» и получите полную информацию о текущей задолженности предприятия-должника.

Задолженность по налогам юридических лиц

Любое юридическое лицо должно вовремя платить все налоги и обязательные сборы, не допуская возникновения задолженностей. Однако на практике так получается не всегда, и периодически может возникать задолженность по налоговым платежам. О том, как узнать задолженность по налогам юридического лица, чем возникновение долгов перед бюджетом может грозить предпринимателю, что делать, если возник спор с ФНС относительно неуплаченных вовремя налогов, а также обо всех сопутствующих вопросах мы поговорим в данной статье.

Как проверить задолженность по налогам юридического лица?

Способов отследить текущее состояние расчетов с бюджетом по разным налогам несколько:

  • сверка с налоговым инспектором при личной явке в ИФНС;
  • оформление запроса на выдачу справки о задолженности по налогам;
  • отслеживание информации на интернет-ресурсах государственных структур – ИФНС, портал Госуслуг и сайт ФССП.

В первом случае необходимо будет заранее оговорить с налоговым инспектором время приема, подготовить отчетную документацию и явиться в назначенный день для сверки в орган ИФНС. Это самый трудоемкий вариант, но при выявлении расхождений будет возможность оперативно разобраться в причинах случившегося. Ключевая особенность – сверку может производить только руководитель предприятия или главный бухгалтер. При наделении полномочиями проверки сведений о состоянии расчетов с бюджетом других лиц потребуется оформление на них доверенности.

Узнать задолженность по налогам юридического лица можно через заявление на выдачу справки по форме:

  1. КНД 1120101 – сведения предоставляются в виде обобщенной информации о наличии или отсутствии долгов перед бюджетом без расшифровок по суммам и видам налогов, приводится только перечень налоговых органов, перед которыми сформировалась недоплата.
  2. КНД 1160080 – подробное описание текущего состояния расчетов с бюджетом по разным типам налогов с приведением точных сумм по долгам.

Причины образования налоговой задолженности у юр. лиц

К числу наиболее распространенных причин возникновения у юридического лица долгов по оплате налогов и сборов относят:

  • ошибки при исчислении налогов;
  • некорректные данные в платежной документации и налоговой отчетности;
  • указание неправильной суммы налога в платежном документе.

Остановимся более детально на каждой из вышеперечисленных причин.

Совершение ошибок во время осуществления расчетных операций

Перед тем как проверить задолженность по налогам юридического лица необходимо установить имеют ли место причины ее возникновения. Если после сдачи налоговой отчетности было выявлено наличие ошибок и неточностей в расчетных операциях по исчислению налога, задолженность, скорее всего, существует, поскольку, как правило, последствиями таких недочетов является выплата обязательных сборов не в полном объеме.

Чтобы урегулировать ситуацию, необходимо проверить налоги юридического лица и доплатить недостающую сумму.

Что следует предпринять в такой ситуации, порядок действий:

  1. после выявления ошибок в расчетах налога необходимо провести перерасчет за тот период, в котором имело место нарушение;
  2. установив корректную сумму, следует доплатить недостающие средства, чтобы налог был оплачен в полном объеме. Помимо этого, нужно представить откорректированный отчет за период, в котором было совершено нарушение.

Обратите внимание на тот факт, что сумма задолженности непосредственно влияет на возможность привлечения предприятия к юридической ответственности, при этом наличие вины сотрудников предприятия, в частности бухгалтера, не имеет значения. Если в результате ошибок в отчете была не доплачена значительная сумма налоговых средств, хозяйственное общество обязано уплатить не только недостающую разницу, но и внушительный штраф. Как показывает практика, размер штрафа может достичь 40 % от недоплаченных средств.

Наличие недочетов в платежной документации

Ошибки и недостоверные сведения, внесенные налогоплательщиком в платежные документы, могут повлечь за собой серьезные последствия, выраженные штрафными санкциями. Следует отметить, что мера наказания будет зависеть от того, какое поле платежного документа содержит ошибочные данные. С другой стороны, существует ряд случаев, когда обязательство по оплате сбора считается выполненным даже при наличии недочетов в платежках.

Итак, платеж является проведенным в соответствии с законодательством в том случае, если правильная информация внесена в такие поля платежного документа:

  • налоговый номер получателя;
  • полное название получателя платежа;
  • банковские реквизиты и счет получателя.

Некорректное заполнение следующих разделов не влечет за собой привлечение налогоплательщика к ответственности:

  1. данные о типе платежной операции;
  2. предназначение платежной операции;
  3. дата и номер платежного документа;
  4. на каком основании проведен платеж;
  5. данные о статусе плательщика налога;
  6. сведения о налоговом периоде, за который проводится платеж;
  7. КБК.

Если вышеперечисленные разделы или один из них содержит ошибки, платеж переходит в категорию невыясненных платежей, поэтому для урегулирования ситуации необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением об уточнении платежа.

Неправильное указание суммы налога в платежном документе

Последствием указания некорректных данных о сумме платежа может стать как переплата, так и недоплата. Проверить долги по налогам юридических лиц, возникшие в результате переплаты, можно в налоговой службе. Сделать это можно путем личного визита в налоговый орган или через интернет. Если долг все же существует, погасить его следует незамедлительно. Чем быстрее будет оплачена недостающая сумма, тем меньшим будет размер начисленного и обязательного к оплате штрафа.

Обратите внимание, что невыполнение должником обязательств по оплате долга, пени и штрафов в добровольном порядке является основанием для применения мер взыскания задолженности в принудительном порядке.

Способы принудительного взыскания долга:

  1. взыскание средств с банковского счета юридического лица;
  2. погашение задолженности за счет имущества предприятия, что осуществляется на основании решения суда.

Способ №2. Официальный запрос в ФНС

Самый надежный вариант, как проверить есть ли задолженность по налогам у участника закупок — это запросить информацию напрямую в налоговом органе. Для получения документального подтверждения, что поставщик не имеет долгов перед государством, составляется официальный запрос. Причем, документ в налоговую службу (узнать задолженность по налогам) можно направить, как в бумажном, так и в электронном виде. Запрос составляется в произвольном виде, однако, следует указать обязательные реквизиты:

  1. Наименование ТО ИФНС, должность и ФИО руководителя отдела.
  2. Наименование компании-заявителя, ФИО руководителя или контрактного управляющего.
  3. Адрес, телефон и прочую контактную информацию о заявителе.
  4. Сведения об участнике (полное наименование, ИНН, ОГРН, либо иные сведения для идентификации).
  5. Дата составления и подпись заявителя.
Читайте так же:  Как оформить налоговый вычет на несовершеннолетних детей

Как узнать задолженность по налогам юридических лиц?

Предприниматели не всегда знают о самом факте возникновения налоговой задолженности: кажется, что все налоги регулярно платятся, декларации и другие документы подаются в Налоговую инспекцию, и вроде бы все в порядке. А потом оказывается, что долги давно копились, по ним насчитаны огромные пени и штрафы, а дело о неуплате налогов и сборов вот-вот будет передано в суд для принудительного взыскания средств. Чтобы такого не случалось, необходимо знать, как проверить задолженность по налогам юридического лица, и регулярно проводить проверки, чтобы убедиться, что всё в порядке.

Для удобства бизнеса существует как минимум 3 различных варианта проверки текущей налоговой задолженности:

Как проверить уплату налогов юридическим лицом, пошаговая инструкция

Наличие задолженности по налогам у юридического лица может послужить причиной возникновения проблемных ситуаций, начиная с привлечения к ответственности и оплаты штрафа и заканчивая сложностями при оформлении кредитного договора, поэтому данные сведения лучше проверить заблаговременно. Сделать это можно как при личном визите в налоговую, так и онлайн.

Однако для получения информации через онлайн-сервис необходимо быть зарегистрированным на сайте ФНС пользователем. Регистрация на сайте возможно только при наличии логина и пароля, получить который можно во время личного обращения в налоговую службу.

Проверка наличия задолженности у юрлица производится в несколько этапов:

  1. зайдите на официальную страницу налоговой службы;
  2. перейдите в раздел для юридических лиц;
  3. войти в личный кабинет и ознакомиться с интересующей информацией.

После выполнения данных действий вы можете получить полную и достоверную информацию о наличии или отсутствии задолженности, размере недоплаты или переплаты, а также другие сведения по налоговым платежам. При необходимости полученные сведения можно сохранить и распечатать.

ФНС впервые опубликовала данные о задолженностях компаний по налогам

Федеральная налоговая служба впервые опубликовала на своем официальном сайте сведения о задолженности юридических лиц по налогам и налоговым правонарушениям. Ранее эти сведения относились к налоговой тайне. Размещение сведений стало возможным благодаря поправкам, внесенным в ст. 102 Налогового кодекса РФ.

В пакет сведений попали задолженности, образовавшиеся до 31 декабря прошлого года и не выплаченные до 1 октября нынешнего. В списках содержатся данные почти 1,5 млн компаний, уточняет «Интерфакс», более трети всех зарегистрированных юрлиц в стране. «Использование указанной информации поможет налогоплательщикам выбирать надежных партнеров для успешной деятельности»,— сообщили в ведомстве.

Это третий этап размещения информации, ранее относившейся к налоговой тайне. На сайте ФНС России уже размещены сведения о среднесписочной численности работников юридических лиц, специальных налоговых режимах, применяемых компаниями, об участии организаций в консолидированной группе налогоплательщиков, а также сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организациями, и сведения о суммах доходов и расходов организаций.

Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

Заключительный этап проверки

Допустим, что справка из налогового органа на руках, как теперь проверить соответствие УГЗ установленным требованиям? Рассмотрим на конкретном примере.

ООО «Весна» является участником госзакупок. По сведениям ИФНС за компанией числится недоимка по налогу на прибыль за 2017 год в сумме 15 000 рублей. В соответствии с п. 5 ст. 31 закона №44-ФЗ, долг не может превышать 25% от общей балансовой стоимости активов.

Выясняем показатель стоимости активов на основании бухгалтерской отчетности, а именно, на основании бухгалтерского баланс за 2017 год. Получить сведения можно на официальном сайте поставщика, в налоговой инспекции, либо по письменному запросу.

Данные бухгалтерского баланса ООО «Весна» за 2017г.:

Анализируем данные строки 1600 «Баланс» по активам. В нашем примере показатель равен 33 083 тысяч. рублей. Следовательно, 25% от этой суммы составит 8 272,75 тысяч рублей, что намного больше 15 000 рублей недоимки по налогу на прибыль.

Делаем вывод, что ООО «Весна» имеет право принимать участие в государственных закупках, даже при наличии долга по налоговым обязательствам (15 000 руб.).

Как проверить задолженность по налогам юридического лица

Запрос в налоговую

Проще всего выявить задолженность по налогам юридических лиц не по ИНН, а путём подачи запроса в налоговую инспекцию . Если вы опасаетесь, что за вашим предприятием числятся какие-то долги, вы можете запросить в ФНС справку о состоянии расчётов. Скачайте рекомендованный бланк на сайте инспекции, заполните, поставьте печать и передайте документ инспектору. Через некоторое время вы получите запрашиваемую информацию.

Есть ещё один способ получить полную информацию о задолженности на сайте ФНС – заглянуть в «Личный кабинет юридического лица». Для этого нужно обладать электронной подписью. Здесь вас будет ждать вся информацию по расчётам с государством:

  • задолженность;
  • переплата;
  • решения об уточнениях платежей;
  • неисполненные требования.

Иными словами, это самый полный и информативный инструмент, позволяющий узнать задолженность по налогам организации. Только ИНН здесь совершенно ни при чём.

Как проверить задолженность по налогам юридического лица

Похожие публикации

Сведения о задолженности по налогам юридического лица могут понадобиться как представителям администрации предприятия, так и его потенциальным контрагентам. Получение такой информации актуально в период подготовки отчетов и налоговых деклараций, подведения финансовых итогов за год. Своевременная сверка с налоговыми органами поможет предотвратить наложение штрафных санкций за долги перед бюджетом, причиной возникновения которых была невнимательность должностных лиц или сбой в программе.

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

Источники

Реестр задолженности по налогам юридического лица
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here