Сдача отчетности ип в фсс

Когда ИП платит взносы в ФСС

Доброго времени суток! Рад что Вы снова на моем сайте biz911.net, значит мои усилия проходят не зря.

Сегодня мы поговорим об одной довольно важной теме, а именно о взаимоотношении ИП и ФСС (фонд социального страхования).

Давайте рассмотрим когда ИП должен платить взносы в ФСС:

Отчетность в ФСС ИП без работников

До 2014 года все предприниматели в независимости от того есть у них работники или нет должны были ежегодно сдавать отчетность в ФСС. Когда не было работников, то отчетность сдавалась нулевая.

Довольно глупое занятие которое просто отвлекало предпринимателей от бизнеса, я сам много раз возмущался. При чем в случае не сдачи отчетности на ИП накладывался штраф.

Но есть среди людей которые принимают законы светлые головы и наконец-то с 2014 года сдачу нулевой отчетности в ФСС отменили (для тех ип кто не является работодателем).

ВНИМАНИЕ! Предприниматели не имеющие работников не должны вставать на учет в ФСС и как следствие не должны сдавать никаких отчетностей!

В случае если Вы давно занимаетесь бизнесом и у Вас за это время были работники (то есть Вы состоите на учете в ФСС как работодатель), то Вам обязательно нужно написать заявление и снятся с учета как работодатель. Пока Вы будете состоять на учете как работодатель Вам придется сдавать ежегодную отчетность, так что не тяните и пишите заявление, чтобы избавится от этой проблемы.

Срок оплаты ИП взносов в ФСС

И так, со сроками сдачи отчетности в ФСС для предпринимателя мы разобрались, теперь осталось определить в какой срок взносы ФСС должны быть оплачены:

Оплату взносов в ФСС предприниматель должен производить ежемесячно, до 15 числа месяца который следует за месяцем в котором они были начислены.

Уменьшение налога ИП на взносы ФСС

Так же как и на фиксированные взносы, предприниматель имеет право уменьшать налог на взносы которые выплачиваются в ФСС, правда есть ограничение: уменьшать можно на сумму не более 50% подлежащего к уплате налога.

Несвоевременная сдача отчетности в ФСС

Я конечно рекомендую всем предпринимателям не выпускать из виду данный момент и отчетность производить вовремя, если все же случилось так что Вы не успели сдать отчет, то на Вас будет наложен штраф. Размер штрафа скорее всего будет 1000 руб. (за квартал). Во всяком случае я именно так и был оштрафован.

На этом все! Будьте внимательны со сроками отчетности и оплаты взносов в ФСС, зачем Вам лишние неприятности!

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если у Вас возникли вопросы, то Вы можете задать их в комментариях или добавиться в мою группу ВКОНТАКТЕ » Секреты бизнеса для новичка «, все консультации мы проводим бесплатно.

Нулевой отчет 4-ФСС: как заполнить

Ситуаций, при которых отсутствуют отчетные данные, довольно много. К примеру, экономический субъект находится на стадии реорганизации или ликвидации и его деятельность временно приостановлена, на расчетные счета компании наложен арест, деятельность фирмы еще не начата, индивидуальный предприниматель заболел и не может трудиться. В итоге данных для отражения в отчетности нет. Но отчитываться перед контролерами все равно придется.

За несвоевременное предоставление отчетных форм в ФНС, ПФР и ФСС и в прочие инстанции предусмотрены значительные штрафы. Причем отсутствие данных не является уважительной причиной, административное наказание назначат в любом случае.

Итак, определим, как заполняется 4-ФСС нулевая (2019) при отсутствии отчетных данных.

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 марта (новый срок с 2020 года). В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Когда сдавать отчеты ФСС для ИП

Сдача предпринимателем отчетов в ФСС производится ежеквартально . Для сдачи отчетности используется бланк 4-ФСС . Порядок заполнения 4-ФСС .

Когда у ИП работает больше 25 человек, то сдавать отчетность необходимо в электронной форме.

Срок сдачи ИП отчетов в ФСС за работников

Рассмотрим теперь в какие сроки предприниматель должен сдавать отчеты ФСС:

  1. Первый квартал — до 20 апреля;
  2. Второй квартал — до 20 июля;
  3. Третий квартал — до 20 октября;
  4. Четвертый квартал — до 20 января года следующего за отчетным.
Читайте так же:  До какого числа нужно оплатить земельный налог

Когда последний день для сдачи отчетности выпадает на выходной, то тогда его переносят на первый рабочий день после выходных.

Как подготовить отчет 4-ФСС в электронной форме

Сформировать электронный отчет 4-ФСС вы можете в системе Контур.Экстерн: выберите меню «ФСС» > «Создать отчёт».

После этого выберите вид отчета, отчетный период и организацию, за которую нужно сдать отчет и нажмите на кнопку «Создать отчёт». Если отчет начинали заполнять ранее, то по кнопке «Показать отчёт в списке» можно открыть его для редактирования и отправки.

Чтобы подгрузить готовый расчет из вашей бухгалтерской программы, выберите меню «ФСС» > «Загрузить из файла». Загруженный отчет можно просмотреть и при необходимости отредактировать, для это нажмите на кнопку «Загрузить для редактирования».

После заполнения отчета он появится в разделе «ФСС» > «Все отчёты». Наведите курсором на строку с нужным отчётом и выберите необходимое действие.

После перехода к отправке отчета выберите сертификат для подписи и нажмите на копку «Проверить отчет». Если при проверке отчета будут обнаружены ошибки — нажмите на кнопку «Открыть редактор», исправьте ошибки и перейдите к отправке отчета снова.

Если ошибок нет — нажмите на кнопку «Перейти к отправке».

После этого достаточно кликнуть «Подписать и отправить», и система подгрузит отчет на портал ФСС.

Далее вы можете отследить статус прохождения отчета — протокол контроля и квитанции о приеме отчетности придут прямо в Экстерн.

Когда статус сменится на «Получена квитанция», это значит, что отчет сдан. Квитанцию можно открыть и просмотреть, при необходимости — сохранить. Если у расчета статус «Ошибка отправки», значит, что расчет не отправлен и нужно повторить попытку.

Если же статус обозначен как «Ошибка расшифровки» — в ФСС не смогли расшифровать расчет или проверить электронную подпись. Убедитесь, что вы выбрали верный сертификат для того, чтобы подписать расчет, и отправьте снова.

Статус «Ошибка форматного контроля» говорит о том, что расчет не сдан. Необходимо исправить ошибки и заново отправить отчет. Если статус обозначен как «Ошибка логического контроля», значит, получена квитанция с ошибками. О необходимости их исправления нужно сообщить в ФСС.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Декларацию по налогу при УСН за 2018 год ИП должны представить не позднее 30.04.2019, а за 2019 год – не позднее 30.04.2020.

Что такое ускоренная отправка отчета 4-ФСС?

В системе Контур.Экстерн вы можете выбрать так называемый ускоренный способ отправки отчета 4-ФСС в контролирующий орган. Для этого выберите меню «ФСС» > «Загрузить из файла», выберите файл и нажмите на кнопку «Загрузить и отправить».

Отчетность за работников в 2020 году

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  1. Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);
  2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
  3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Отчетность в ПФР

Отчет по форме СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

Отчет по форме СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

Более подробно про отчет СЗВ-М.

Сдача налоговой отчетности ИП (сроки)

Предприниматели, как с работниками, так и без них, должны представлять в ИФНС отчетность, отражая в ней показатели своей деятельности. Состав отчетности зависит от применяемого ИП налогового режима.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Отчетность через интернет: в чем ее преимущества для ИП и как ее сдавать

Предприниматели могут сдавать отчетность в контролирующие органы разными способами. Например, отчетность на бумаге можно отнести в ИФНС лично, послать по почте или сдать по доверенности через представителя. Альтернативой бумажной отчетности является отчетность электронная, она же — отчетность через интернет. Как и следует из названия, ее можно отправить, не выходя из офиса или дома. В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» помогут разобраться с особенностями электронного способа представления отчетности.

Нулевая 4-ФСС (отчетность в 2020 году): сдавать или нет

Начнем с самого актуального вопроса: надо ли сдавать нулевой 4-ФСС? Да, сдавать отчетность придется в любом случае, даже если деятельность еще не начата, приостановлена либо уже прекращена. Никаких освобождений законодатели не предусмотрели.

Нужно ли сдавать нулевой отчет 4-ФСС ИП без работников? Нет, индивидуальный предприниматель, работающий без наемных сотрудников, сдавать 4-ФСС в 2020 году (нулевая форма) не обязан.

Следовательно, если в штате экономического субъекта имеются наемные работники, то мучиться вопросом, нужно ли сдавать нулевой 4-ФСС 2020, не стоит. Сдавайте отчет, даже если заработная плата в расчетном периоде не начислялась, взносы не исчислялись и не уплачивались в Фонд социального страхования.

Сроки сдачи отчетности ИП, имеющими работников

Предприниматели с работниками должны представить в 2019 году, а также за 2019 год следующую «работодательскую» отчетность.

Доверенность на сдачу отчетности в ФСС

Если вы хотите передать право сдавать ваши отчеты в ФСС уполномоченному представителю, вы должны оформить соответствующую доверенность. Образец доверенности можно найти в Приложении А инструкции ФСС.

Как отчитываться ИП в ФСС без работников

При добровольном вступлении в ряды страхователей индивидуальному предпринимателю необходимо сдавать отчетность по форме 4а-ФСС. Отчет ИП в ФСС должен сдавать ежегодно, не позже 15 января, следующего за отчетным годом. Подача отчетности может происходить как при личном визите, так и путем отправки бумаг заказным письмом с описью.

Что нужно для отправки отчетности через оператора ЭДО

Чтобы сдать электронную отчетность через оператора ЭДО, вам потребуются следующие компоненты:

  • сертификат электронной подписи, который можно получить в удостоверяющем центре;
  • договор со спецоператором связи, через которого будет проходить отправленная вами отчетность
  • веб-сервис или офлайн-система для отправки отчетности;
  • шифровальная программа (средства криптозащиты информации или СКЗИ).

Как правило, все компоненты, необходимые для сдачи отчетности, можно приобрести в одном месте. Например, при подключении к специальному веб-сервису для ИП, который позволяет вести учет, заполнять платежки, автоматически готовить и сдавать отчетность.

Подключитесь к веб-сервису для ИП, чтобы вести учет и сдавать отчетность через интернет Подать заявку

Если говорить упрощенно, то отправка отчетности происходит путем направления контролирующему органу (например, ИФНС) специального файла. Он подписывается не собственноручной подписью человека, а цифровой. Цифровая подпись — это некий файл с определенным набором символов. Все подписанные таким способом документы имеют такую же юридическую значимость, что и бумажные.

Читайте так же:  Уточненная декларация 3 ндфл

Кратко опишем алгоритм передачи и приема отчетности:

  1. Отправка отчета — оператор ЭДО фиксирует дату отправки и создает подтверждение даты.
  2. Получение отчета — ИФНС присылает извещение о том, что получила ваш отчет.
  3. Проверка отчета. По ее итогам вам могут прислать:
  • уведомление об отказе — отчет не принят. Нужно исправить ошибки, и заново выслать первичный отчет;
  • квитанцию о приеме — отчет принят. Считается, что вы сдали его в дату отправки;
  • уведомление об уточнении — отчет нужно скорректировать и заново выслать исправленный отчет;
  • извещение о вводе — все закончилось успешно, вы сдали отчет.

Обычно весь описанный выше документооборот занимает до двух суток. Если же между контролирующими органами и предпринимателем возникнет спор о времени сдачи отчета, суд будет ориентироваться на данные, предоставленные оператором ЭДО. Имеется немало примеров положительных для налогоплательщиков решений (см., например, «Суд не позволил налоговикам оштрафовать компанию, подавшую электронную декларацию без доверенности представителя» и «Суды отменяют штрафы за несвоевременное представление отчетности при наличии подтверждения спецоператора связи»).

Отчетность ИП без работников: совмещение режимов

Если ИП без работников совмещает несколько режимов, то и отчетность он должен представлять в рамках каждого их этих режимов. Например, ИП без сотрудников, совмещающий УСН и ЕНВД, должен раз в год отчитываться по упрощенке и ежеквартально по ЕНВД.

Отчетность в ФСС для ИП с работниками

Для тех предпринимателей которые принимают к себе на работу сотрудников, во первых Вы должны встать на учет ФСС как работодатель в течении 10 дней, во вторых если по какой-то причине Вы задержали сдачу документов, то Вам грозит штраф в размере 5000 руб. В случае если задержка сдачи документов стала более 90 дней то размер штрафа увеличивается вдвое и составляет 10 000 руб.

Это говорит только обо дном, делайте все вовремя или будете терять деньги.

Теперь разберем когда и какой размер взносов должен платить ИП в ФСС:

Размер взносов в ФСС ИП за работников

Начну с того, что все взносы ФСС предприниматель за своих работников платит не высчитывая их с заработной платы работника , а со своего кармана.

Оплата взносов в ФСС ИП делит на 2 вида:

  1. Главный взнос ФСС (является всегда неизменным). Размер взноса 2,9% от заработной платы которую Вы выплачиваете сотруднику;
  2. Взнос ИП в ФСС от несчастных случаев (страховой взнос). Данный взнос не является фиксированным и всецело зависит от деятельности которой занимается работник. Размер взноса от 0,2% до 8,5%. Размер взноса ФСС от несчастных случаев зависит от опасности жизни работника, именно такой большой разброс. Какой размер взносов ФСС для своей деятельности можете узнать как в самом ФСС, так и погуглив интернет и выйти на сайт ФСС. Для примера , в малом бизнесе очень распространена торговля и значение ФСС от несчастных случаев равно самому малому значению 0,2%. Понятное дело что с продавцом в магазине мало что может случиться и вероятность несчастного случая практически равна нулю, да и профзаболевание получить продавцу тоже сложно 🙂 .

Напомню что оплату в ФСС (фонд социального страхования) выплачивается за счет предпринимателя (работодателя) и размер суммы выплаты в ФСС производится в процентном соотношении от заработной платы работника.

Как отправить отчет 4-ФСС с первого раза

Перед отправкой отчета, удостоверьтесь, что вы не сделали ошибок. Если вы формируете отчет в системе Контур.Экстерн, то проверка отчетов произойдет автоматически. Экстерн найдет все формальные ошибки, которые чаще всего совершают страхователи, и покажет их. А значит, вам не придется отправлять отчеты повторно.

Согласно данным статистики, 98 % отчетов, сформированных в Экстерне, получают положительные протоколы.

Сроки сдачи отчета в ФСС

Отчетный период На бумаге В электронном виде
за 2019 год до 20 января 2020 до 27 января 2020 за I квартал 2020 года до 20 апреля 2020 до 27 апреля 2020 за полугодие 2020 года до 20 июля 2020 до 27 июля 2020 за 9 месяцев 2020 года до 20 октября 2020 до 26 октября 2020

3 месяца бесплатно отправляйте отчеты в ФСС

Попробовать

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

Как, сколько и когда платить

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы добровольно производить выплаты страховых взносов, следует обратиться в местное отделение ФСС и представить соответствующую документацию. Перечень включает в себя:

  • Заявление по форме № 108н.
  • Ксерокопию документа, удостоверяющего личность.
  • Ксерокопию ИНН.
  • Ксерокопию свидетельства о постановке на учет в качестве ИП.
  • Ксерокопию лицензии или удостоверения, подтверждающего законность деятельности (требуется для нотариусов, адвокатов).

Все ксерокопии в обязательном порядке должны быть заверены.

В течение пяти рабочих дней происходит регистрация нового страхователя. Затем Фонд социального страхования выдает последнему соответствующие документы о присвоенном статусе.

Уплата обязательных страховых взносов происходит до 31 декабря отчетного периода. Выплаты можно организовывать частями, например раз в месяц/квартал/полгода, либо все сразу. Производить оплату можно:

  • Через банк.
  • Почтовым переводом.
  • С личных банковских счетов.

Выплаты, произведенные в тот же год, что и снятие индивидуального предпринимателя с учета страхователей, возвращаются обратно на счет.

Размер страховых взносов, необходимых к перечислению, изменяется ежегодно, так как расчет происходит с учетом МРОТ (минимального размера оплаты труда). МРОТ с июля 2017 года составляет 7800 руб., а тарифная ставка ФСС по страхованию – 2,9%. Следовательно, взносы составят: (7800 х 12) х 2,9% = 2714.4 руб.

Оплатив взносы в 2017 году, получать пособия можно уже в 2018 году.

Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, не обязан становиться на учет в ФСС, сделать это все-таки желательно. Тогда при наступлении страхового случая можно быть уверенным в получении выплаты.

Сдача отчета 4‑ФСС

В 2020 году юридические лица, имеющие работников, должны будут четыре раза отчитаться в Фонд социального страхования — представить форму отчета 4-ФСС по итогам 2019 года, первого квартала, полугодия и девяти месяцев.

Форма 4-ФСС сдается только по взносам от несчастных случаев. По всем остальным видам взносов отчитываться нужно в ФНС по утвержденной форме расчета.

Отчеты в ФСС сдаются по форме, утвержденной Приказом ФСС РФ от 07.06.2017 № 275. При составлении отчета в 2020 году следует проверить актуальность бланка.

Читайте так же:  Налоговые льготы при упрощенной системе налогообложения

Скачать бланк отчета 4-ФСС

Формы сдачи отчетности в ФСС

В электронном виде отчет по форме 4-ФСС сдают организации, где среднесписочная численность работников превышает 25 человек. Это же касается и вновь созданных или реорганизованных компаний (ст. 22.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Индивидуальные предприниматели, которые заключили трудовые договора с работниками, также обязаны уплачивать взносы и сдавать отчетность по форме 4-ФСС. Сроки сдачи отчета — те же, что и для организаций.

Обращаем внимание, что если ИП заключил с работником договор гражданско-правового характера, то он не обязан регистрироваться в ФСС, уплачивать взносы и сдавать отчетность.

Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД

Декларацию по вмененному налогу нужно подать не позднее указанных сроков.

Отчетность ИП без работников в 2019 году

Некоторые предприниматели, не использующие труд наемных работников, задаются вопросом: какую отчетность сдает ИП без работников? В нашем материале вы найдете ответ на этот вопрос.

ИП на ПСН без работников: отчетность

Если ИП выбрал патентную систему налогообложения, то никакую отчетность ему сдавать вообще не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

Нулевая отчетность 4-ФСС 2019: как заполнить

Порядок заполнения 4-ФСС для нулевой отчетности имеет характерные особенности. Так, к примеру, в некоторых графах и полях отчета придется проставить нули, в каких-то ячейках проставить прочерки, а конкретные поля оставить пустыми. Разберемся в требованиях к заполнению по порядку.

Итак, проставьте прочерки во всех полях, графах и ячейках, в которых отсутствуют данные для заполнения.

При заполнении поля ИНН на титульном листе в последних двух ячейках поля проставьте нули, если ИНН вашей компании состоит из 10 цифр. Аналогичное правило предусмотрено для заполнения ОГРН: если код состоит из 13 цифр, то в первых двух ячейках 15-значного поля проставьте нули.

Если ваша компания не прекратила свою деятельность, то поле «Прекращение деятельности» оставляем пустым. Аналогично поступаем с полем «Бюджетная организация». Эту ячейку обязаны заполнять только учреждения бюджетной сферы. Если ваша компания к ней не относится, оставьте поле пустым.

Отметим, что проставить прочерки во всех полях отчета недопустимо. Некоторые строки все же имеют числовые значения:

  1. Строка 5 таблицы № 1 — здесь укажите страховой тариф, по которому ваша компания должна начислять страховое обеспечение от несчастных случаев и профзаболеваний. Данное поле не допускается пустым.
  2. Строка 9 таблицы № 1 — заполняется всегда, содержит арифметический результат основного тарифа, надбавок и льгот. Если в отношении предприятия принято решение о снижении или повышении тарифа, то придется заполнить дополнительные строки отчетности.
  3. Строки таблицы № 2 имеют числовые значения, если за организацией числится задолженность или переплата за прошедшие периоды. Также придется отразить информацию о произведенных расчетах. Например, в 4-ФСС за 3 квартал 2020 нулевая придется указать информацию о платеже, если фирма оплатила долг по страховым взносам за предыдущий квартал (период).

Отчетность ИП в 2020 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

ИП без работников: отчетность

Отчетность ИП без работников зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения.

ИП на ЕНВД: отчетность без работников

Если ИП без работников уплачивает ЕНВД, то обязан представлять в ИФНС только декларацию по этому налогу (утв. Приказом ФНС от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]). Сдается она ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Приведем сроки подачи декларации для ИП на ЕНВД без работников в 2019 году:

Период, за который представляется декларация по ЕНВД Срок представления (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ)
За IV квартал 2018 года Не позднее 21.01.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 22.04.2019 (20 апреля — суббота) За II квартал 2019 года Не позднее 22.07.2019 (20 июля — суббота) За III квартал 2019 года Не позднее 21.10.2019 (20 октября — воскресенье)

По итогам IV квартала 2019 года отчитаться по ЕНВД надо не позднее 20.01.2020.

Регистрация ИП без работников в ФСС

Если индивидуальный предприниматель не использует труд наемных работников, согласно ст. 2.3. Закона № 225-ФЗ у него нет обязательства проходить регистрацию в ФСС.

Однако в добровольном порядке индивидуальный предприниматель может зарегистрироваться в Фонде социального страхования. Целью регистрации служит собственное страхование. Это пригодится в случае личной временной нетрудоспособности.

Отчетность в ФСС

По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС. На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа.

Cроки сдачи отчетности ИП

Своевременное представление отчетности спасет предпринимателя от штрафа, а в некоторых случаях даже от блокировки банковских счетов. Крайние сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году вы найдете в данном материале (ст. 119, п. 1, 1.2 ст. 126, пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ, п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН) Не подается
Общая система налогообложения (ОСН) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛ Отменена с 2020 года!
Декларация по НДС По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Читайте так же:  Нулевая отчетность ип осно без работников

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Недостатки электронной отчетности

Главный недостаток отчетности через интернет — зависимость от сетей связи. При отсутствии доступа к интернету сдать электронную отчетность не получится.

Другой недостаток электронной отчетности заключается в том, что за нее надо платить. Если при «бумажном» способе сдачи налоговую декларацию можно скачать из интернета, распечатать, заполнить и самостоятельно отнести в инспекцию, то для составления электронной налоговой декларации потребуется купить и установить специальный программный комплекс или оплатить доступ к специальному веб-сервису, а также купить электронную подпись. Определенную денежную сумму (в частности, на оформление электронной подписи) придется потратить и для самостоятельной загрузки отчетов на приемные шлюзы контролирующих органов.

Впрочем, производители сервисов для ИП зачастую делают очень большие скидки для начинающих ИП. Так, недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур.Эльба» (см. «ИП, зарегистрированные менее трех месяцев назад, могут бесплатно вести учет и сдавать электронную отчетность в течение года»).

ФСС ИП без работников

Из этой статьи вы узнаете, необходима ли регистрация в ФСС ИП без работников, какую отчетность ИП должны сдавать и нужна ли она вообще.

Отчетность ИП на ОСН без работников

Предприниматель без сотрудников, применяющий общий режим налогообложения, должен:

  • отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию 3-НДФЛ, причем по новой форме (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]). 3-НДФЛ за 2018 год ИП на ОСН должен подать не позднее 30.04.2019 (п. 1 ст. 229 НК РФ);
  • подавать ежеквартально декларацию по НДС (утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 20.12.2016)). В 2019 году декларацию по НДС нужно сдать в следующие сроки:
Период, за который представляется декларация по НДС Срок представления (п. 5 ст. 174 НК РФ)
За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019 За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019 За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019 За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019

Декларацию по НДС за IV квартал 2019 года необходимо будет представить уже в 2020 году – не позднее 27.01.2020.

4-ФСС нулевка: какие листы сдавать в 2019

Структура отчета предусматривает обязательное заполнение следующих разделов:

  1. Титульный лист.
  2. Табл. № 1 «Расчет базы».
  3. Табл. № 2 «Расчеты по соцстраху».
  4. Табл. № 5 «Сведения о спецоценке условий труда и обязательных медосмотрах работников на начало года».

В отдельных случаях в отчетности заполняются еще и таблицы 1.1, 3 и 4. При подготовке сведений в Фонд социального страхования используйте бланк расчета.

Однако обязательные страницы 4-ФСС (2019) нулевая — это титульный лист и таблицы № 1, 2 и 5. То есть отвечая на вопрос: 4-ФСС нулевая: какие листы печатать 2020 — ответ будет таким: распечатать придется четыре страницы отчета — те же листы, если бы в пользу работников начисления производились.

Отчетность ИП на УСН без работников-2017

ИП на УСН без сотрудников должны раз в год представлять декларации по налогу при УСН (утв. Приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] ). Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Соответственно, за 2018 год декларацию необходимо сдать не позднее 30.04.2019.

Сроки сдачи отчетности для ИП на ОСН

Предприниматели на общем режиме должны представить отчетность в следующие сроки.

Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности
3-НДФЛ За 2018 год Не позднее 30.04.2019 За 2019 год Не позднее 30.04.2020 Декларация по НДС За IV квартал 2018 г. Не позднее 25.01.2019 За I квартал 2019 г. Не позднее 25.04.2019 За II квартал 2019 г. Не позднее 25.07.2019 За III квартал 2019 г. Не позднее 25.10.2019 За IV квартал 2019 г. Не позднее 27.01.2020

Какая еще отчетность в ИФНС может потребоваться от ИП без работников

В некоторых ситуациях ИП без работников придется сдать отчетность за рамками применяемых ими режимов.

Например, ИП на УСН/ ЕНВД по общему правилу освобождены от обязанность уплачивать НДС и сдавать декларацию по этому налогу, но если ИП на спецрежиме выступил в роли налогового агента по НДС или же по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то такому ИП нужно будет представить декларацию по НДС (пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174, п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Кроме того, ИП без сотрудников нужно подать в ИФНС «внережимную» декларацию, если он ввозит в РФ товары из стран ЕАЭС. В этом случае в ИФНС представляется декларация по импортному НДС. Срок ее представления: не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору (п. 1 Порядка, утв. Приказом Минфина РФ от 07.07.2010 N 69н).

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ФСС

При несвоевременной сдаче 4-ФСС организацию могут привлечь к ответственности по ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ. То есть 5 % от суммы взносов, начисленной за последние три месяца отчетного или расчетного периода, за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для подачи расчета. При этом штраф не должен превышать 30 % этой суммы и быть меньше 1 000 рублей.

Кроме этого, за нарушение порядка сдачи отчетности — например, когда численность сотрудников на предприятии больше 25 человек, но отчет сдали в бумажном виде — предусмотрен штраф 200 рублей.

Сроки сдачи и штрафные санкции

Отчетность в Соцстрах необходимо подать в установленные сроки. Причем срок предоставления зависит от формата сдачи. Так, к примеру, если в штате экономического субъекта числится до 25 человек, то отчет необходимо подать на бумаге. В таком случае срок сдачи — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, нулевой расчет 4-ФСС за 1 квартал 2020 г. подайте на бумажном носителе до 20 апреля.

Читайте так же:  Какой налог платить если подарили квартиру

Если в штате предприятия или ИП числятся 25 сотрудников и более, то сдавать отчетность в Соцстрах придется в электронном виде. В таком случае срок продлевается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Штраф за несдачу 4-ФСС нулевой 2020 — 1000 рублей. По общим правилам наказание рассчитывается как 5 % от суммы страховых взносов, отраженных в отчетности, но не более 30 % от всей суммы, и не менее 1000 рублей. Если в отчетности отсутствуют сведения о страховом обеспечении, то применяется минимальное значение наказания — 1000 рублей.

К тому же представители Фонда социального страхования имеют право наказать должностное лицо, ответственное за сдачу. Наказание для руководителя или индивидуального предпринимателя, не сдавшего отчет, — штраф от 300 до 500 рублей.

Помимо этого, за нарушение порядка обязательного предоставления нулевого расчета 4-ФСС 2020 в электронном формате предусмотрено наказание в виде штрафа в 200 рублей. Например, если компания, в штате которой числятся 40 человек, сдаст отчет на бумаге, то ей выставят штраф 200 рублей.

Какие преимущества ИП получает, отчитываясь через интернет

«Электронный» способ представления отчетности имеет ряд неоспоримых преимуществ. Прежде всего, это экономия времени. Предпринимателю не нужно тратить время ни на походы в налоговую инспекцию или фонды и стояние в очередях, ни на составление нотариальной доверенности своему представителю, ни на очереди в почтовых отделениях. Это особенно актуально для ИП-одиночек, которые ведут учет и сдают отчеты самостоятельно.

Еще одно преимущество состоит в том, что при составлении отчетности в электронной форме практически невозможно ошибиться. Такая отчетность готовится с помощью специальных веб-сервисов. Как правило, они отслеживают ошибки пользователя и выдают подсказки, позволяющие исправить отчет.

Среди других несомненных преимуществ электронной отчетности перед «бумажной» выделим следующие:

  • сдавать электронную отчетность можно, не выходя из дома или офиса; в любое время и из любого места, в том числе, находясь в другой стране;
  • не надо лично общаться с контролирующими органами;
  • документы шифруются электронной подписью и недоступны никому, кроме владельца подписи;
  • отчетность будет гарантированно доставлена до адресата (при обрыве связи веб-сервис самостоятельно дошлет файлы после устранения проблемы);
  • оперативное автоматическое обновление форматов отчетности.

Кто из ИП обязан сдавать отчетность через интернет

Сразу отметим, что большинство предпринимателей вправе выбирать способ представления отчетности — «на бумаге» или в электронном виде. Тем не менее, существует ряд случаев, когда ИП обязан сдавать отчетность через интернет или, говоря юридическим языком, представлять отчетность в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. (Подробнее об этом см. «Электронная отчетность: кто обязан отчитываться в контролирующие органы через интернет»).

Так, предприниматели, у которых среднесписочная численность наемных работников за предшествующий год превысила 100 человек, должны отчитываться по налогам исключительно в электронной форме. Способ сдачи отчетности по страховым зносам на обязательное пенсионное (сдается в ИФНС) и обязательное медицинское страхование (сдается в ФОМС), а также на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (в ФСС) тоже зависит от численности персонала. Эту отчетность необходимо отправлять через интернет, если среднесписочная численность работников за предшествующий период превысила 25 человек.

Кроме того, ИП обязан сдавать через интернет отчетность в ФСС по взносам «на травматизм», если в предшествующем году численность работников, оформленных по трудовому договору, была больше 25 человек. Наконец, ИП обязан сдавать через интернет отчетность в ПФР по формам СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, если количество лиц, включенных в каждый из этих отчетов, составляет 25 и более человек. Обратите внимание: в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ включаются и те, кто оформлен по трудовым договорам, и те физлица, с которыми ИП заключил гражданско-правовые договоры (подробнее см. «Форма СЗВ-М: как заполнить и сдать новую форму для ежемесячной отчетности в ПФР»).

Кроме того, в электронной форме сдается отчетность по налогу на добавленную стоимость. Количество сотрудников при этом значения не имеет.

Но обычно предприниматели не нанимают много сотрудников, и стараются работать на специальных режимах налогообложения (УСН, она же «упрощенка», а также ЕНВД, она же «вмененка»), при применении которых НДС не уплачивается (см. «Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения»). Поэтому они могут сами выбрать, как им отчитываться — «на бумаге» или через интернет.

В настоящее время для сдачи отчетности в электронном виде используются две технологии:

  • сдача отчетности через оператора электронного документооборота (не надо путать оператора ЭДО с уполномоченной бухгалтерией; оператор всего лишь является арбитром между вами и налоговой, который фиксирует время отправки отчета, а «уполномочка» сдает вашу отчетность по доверенности);
  • самостоятельная загрузка отчетов на приемные шлюзы контролирующих органов.

Прием отчетности без участия операторов ЭДО сейчас практикуют два контролирующих органа: ФСС России и Росалкогольрегулирование (сдача налоговой отчетности ИП через портал ФНС России проводится в рамках пилотного проекта).

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

ИП без работников: отчетность по страховым взносам

Видео (кликните для воспроизведения).

Если у предпринимателя нет сотрудников, то отчетность по страховым взносам такую, как РСВ (сдается в ИФНС), СЗВ-М/иная персотчетность (представляется в ПФР) и 4-ФСС (подается в ФСС), ему сдавать не придется.

Источники

Сдача отчетности ип в фсс
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here