Сумма оплаты налога ип

Фиксированные взносы ИП на 2019 год

О размере фиксированных взносов ИП за 2020 год можно узнать здесь.

Страховые взносы за себя за 2018 год ИП должны были уплатить не позднее 09.01.2019. Поскольку 31.12.2018 – это выходной день. Но многие предприниматели озаботились вопросом, какую сумму взносов им придется платить по итогам 2019 года. Им надо понимать, насколько вырастет нагрузка. А то может надо уходить из ИП в самозанятые?

Сумма страховых взносов ИП – 2019

Размеры фиксированных взносов ИП на 2019 год следующие (п. 1 ст. 430 НК РФ).

Вид взноса Сумма
Взнос в ПФР, если доход ИП за год не превышает 300 тыс. руб. 29 354 руб. Взнос в ПФР, если доход ИП за год превышает 300 тыс. руб. 29 354 руб. + 1% от суммы превышения, но не более 234 832 руб. (29 354 руб. х 8) Взнос в ФФМОС 6 884 руб.

Таким образом, всего страховых взносов каждый ИП должен будет заплатить:

  • минимум в сумме 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) при условии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2019 год;
  • максимум в сумме 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.).

Соответственно, максимально возможная сумма 1%-х взносов ИП составит 205 478 руб. (234 832 руб. – 29 354 руб.). На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн.

В итоге суммы фиксированных страховых взносов на ОПС для ИП выросли на 10,6% по сравнению с суммами 2018 года, а взносы на ОМС – почти на 18%.

Взнос ИП 1 процент: кто и в каком размере должен уплачивать

Если доход ИП за отчетный год превысил 300 тыс. руб., то с суммы превышения предприниматель должен уплатить 1% взносов на ОПС (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). То есть 1%-ный взнос считается так:

(Доход ИП за отчетный год – 300 тыс. руб.) х 1%

Здесь есть два важных момента:

  1. Порядок определения суммы дохода для целей уплаты 1%-ного взноса.
  2. Максимальный размер взноса на ОПС за себя, уплачиваемый ИП.

Максимальный размер взноса на ОПС

Законодательством установлен максимальный размер годового взноса на ОПС (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Таким образом, получается, что общий максимальный размер взноса на ОПС (фиксированный взнос + 1%-ный взнос), который может быть уплачен ИП за 2019 год, составляет 234 832​ руб. (8 х 29354 руб.). Следовательно, максимальный 1%-ный взнос составляет 205 478​ руб. (234832 руб. (максимальный общий взнос на ОПС за 2019 год) – 29354 руб. (фиксированный взнос на ОПС за 2019 год)).

Порядок и сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя установлены п. 2 ст. 432 НК РФ. Фиксированную часть страховых взносов предприниматель может уплачивать любыми суммами — помесячно, поквартально или единовременно. Главное, чтобы страховые взносы были уплачены полностью до 31 декабря отчетного года. Мы советуем платить каждый квартал равными платежами, тогда налоговая нагрузка будет распределена в течение года.

Дополнительный страховой взнос в размере 1 % также может уплачиваться в любом порядке. Главное — полностью уплатить его до 1 июля года, следующего за отчетным. Например, за 2019 год — до 1 июля 2020 года.

Какие бывают системы налогообложения?

Вы можете выбрать из пяти систем налогообложения: одна общая система налогообложения (ОСНО) и четыре специальных — УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН.

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — общая система налогообложения. Она действует «по умолчанию», если при регистрации ИП вы не заявите, что хотите перейти на один из специальных режимов.

ОСНО подходит для всех видов бизнеса. При ОСНО нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) — рассчитать и заплатить его сложнее, чем налоги других систем. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС, и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль (например, образовательной или медицинской организации).

Нужно ли платить НДС вам? Да, если вы планируете сотрудничать с организациями, которые платят НДС (бюджетные организации или производственные предприятия). Зачастую для них гораздо выгоднее покупать товары/услуги только у тех, кто тоже работает по ОСНО и платит НДС — поэтому наличие у вас НДС может быть критично для таких партнеров.

  • налог на прибыль (20%);
  • НДС (до 20% );
  • налог на имущество (до 2,2%);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников и за себя (13%).

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Она же «упрощенка». Самая распространенная среди индивидуальных предпринимателей. Название отвечает содержанию: вести учет и отчетность по ней проще, чем по остальным системам. Но подходит УСН не всем: доход ИП должен быть не выше 112,5 млн рублей, а число сотрудников компании — не более 100. Выбрать УСН нельзя, если вы производите товары с акцизными марками (например, табак или алкоголь), занимаетесь страхованием/банковскими услугами или у вашей компании есть филиал.

УСН регулируется ст. 346.12 НК РФ.

УСН бывает двух видов:

  • налогообложение доходов;
  • налогообложение разницы между доходом и расходом.
  • налог (от 6% на доход и 5–15% на разницу между доходом и расходом, либо 1% от дохода в случае убытка — ставка зависит от региона, в котором вы зарегистрировали ИП);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%). Для отчета нужно сдавать до 30 апреля годовую декларацию и платить авансы по налогу по УСН каждый квартал.
Читайте так же:  Налог на имущество раз в год

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

Единственная система, которая не требует заполнения и сдачи налоговой декларации — легче документооборот, меньше бюрократии. При оформлении ИП придется приобрести патент. Патент дает право на конкретный вид деятельности на ограниченное время — от 1 до 12 месяцев.

По сути, вы платите налог, когда покупаете патент. Покупать сразу на год не обязательно, можно купить патент на месяц. Сумма налога зависит не от вашего дохода, а от потенциально возможного годового дохода бизнеса — в разных регионах он разный. Цена патента за год (то есть размер годового налога) — 6 % от этой суммы. Фиксированные страховые взносы ее не уменьшают (как в случае с ОСН, УСН и ЕНВД).

Рассчитать налог при покупке патента можно на сайте ФНС.

Например, годовой налог за парикмахерскую в Москве — 59 400 рублей на год. Налог за парикмахерскую в Барнауле — 43 920 рублей на год. Разница справедлива, ведь прибыль компании в Москве ожидаемо выше.

Кому подойдет патентная система?

Предпринимателям из сферы товаров и услуг с годовым доходом не выше 60 млн рублей и небольшим штатом— не более 15 человек. Также такую систему можно выбрать для нового небольшого бизнеса — если вы хотите понять, будет ли спрос, можно купить патент на 1–2 месяца и понять перспективы.

ПСН регулируется ст. 346.43 НК РФ.

  • 6 % от потенциально возможного дохода;
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы в ПФ за работников — 20% от их зарплаты (в исключительных случаях, например, небольшие магазины и кафе – 30%);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Так называемая «вмененка». Платят этот налог не с реального дохода, а с вмененного — потенциально возможного дохода. Ставка — от 7 до 15% — зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес.

Потенциально возможный доход рассчитывается по определенным показателям: если у вас есть дело, то вы должны получить доход. То есть вы будете платить фиксированную сумму налога, вне зависимости от того, как обстоят ваши дела в действительности.

ЕНВД регулируется ст. 346.26 НК РФ.

ЕНВД перестанет действовать в 2021 году (уже не действует в некоторых регионах, например, в Москве). Список видов деятельности для ЕНВД ограничен. В частности, ЕНВД подходит для сферы услуг и торговли — небольших магазинов и торговых точек площадью меньше 150 кв.м и со штатом сотрудников не больше 100.

  • ЕНВД от 7 до 15% — зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес;
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы.);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

Для отчета по такой схеме декларацию ЕНВД необходимо подавать каждый квартал — не позднее 20-го числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.

5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

По этой системе низкая налоговая ставка выгоднее, чем налог по ОСНО и даже УСН, однако подходит она далеко не всем. Важно, чтобы ваше предприятие не просто перерабатывало или продавало сельхозпродукты, но производило их.

ЕСХН подходит для ИП, которые:

  • получают не менее 70% от общего дохода за счет продажи сельскохозяйственных продуктов, которые они сами же и произвели;
  • не производят продукты, на которые нужен акциз (если вы выращиваете превосходный табак или производите сидр из собственных яблок, ЕСХН вам не подойдет).

ЕСХН регулируется ст. 346.3 НК РФ.

  • ЕСХН 6% на прибыль (разницу между доходом и расходом);
  • фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
  • страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
  • НДФЛ за сотрудников (13%).

Для отчета достаточно годовой декларации по специальной форме. Авансы по налогам нужно платить каждый квартал.

Налог ИП на ЕНВД 2019: сколько платить

Предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход, должны исчислять и уплачивать:

– транспортный налог – при наличии объекта налогообложения (гл. 28 НК РФ),

– другие налоги при наличии по ним объекта налогообложения в соответствии с нормами НК РФ (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и пр.).

Применение данного спецрежима освобождает ИП от уплаты НДФЛ, налога на имущество и НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов ИП 2018

Рассчитать страховые взносы ИП за 2018 год поможет калькулятор на сайте ФНС. Правда, сумму взносов за 2019 год сервис считает только исходя из фиксированных сумм. А при попытке рассчитать страховые взносы ИП, как если бы тот получил доходы более 300 тыс. руб. за 2019 год, калькулятор выдает ошибку. Поскольку сумму доходов в калькулятор можно ввести только за текущий год или предшествующий, т. е. 2017.

Сколько налогов платит ИП в год при едином сельскохозяйственном налоге

Предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями, могут перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога (п. 2 ст. 346.1 НК РФ).

Применение данного спецрежима освобождает ИП от уплаты НДФЛ и НДС (п. 3 ст. 346.1 НК РФ).

Помимо единого сельскохозяйственного налога, определяемого в соответствии с гл. 26.1 НК РФ, ИП платят транспортный налог при наличии объекта налогообложения (гл. 28 НК РФ), а так же другие налоги при наличии по ним объекта налогообложения в соответствии с нормами НК РФ (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и пр.).

Что такое «доход», с которого надо заплатить налог

УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» — все учитываемые доходы без уменьшения на расходы — графа 4 раздела 1 книги учета доходов и расходов (письма Минфина РФ от 14.01.2019 № 03-15-05/578, ФНС РФ от 19.02.2019 № БС-19-11/[email protected]).

Читайте так же:  Скудалова валютное регулирование и валютный контроль

ЕНВД — вмененный доход — сумма показателей строк 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ, письмо ФНС РФ от 07.03.2017 № БС-4-11/[email protected]).

ПСН — потенциально возможный годовой доход, указанный в патенте, — строка 010. Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, доход делится на 12 и умножается на количество месяцев, на которые выдан патент, — строка 020 (ст. 346.47, 346.51 НК РФ).

ОСНО — доходы, облагаемые НДФЛ, уменьшенные на профессиональные вычеты (письма Минфина РФ от 29.03.2017 № 03-15-05/18274, ФНС РФ от 25.10.2017 № ГД-4-11/[email protected]).

Если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, то доходы суммируются (пп. 6 п. 9 ст. 430 НК РФ).

Фиксированные взносы ИП: уменьшение налогов

Налог Порядок уменьшения базы/налога на взносы
НДФЛ ИП вправе включить взносы на ОПС за себя в состав профессионального вычета, уменьшающего базу по НДФЛ УСН (объект «доходы») ИП с работниками могут уменьшить налог при УСН (аванс) на сумму взносов, уплаченных за себя и за работников, но не более чем на 50% ИП без работников могут уменьшить налог при УСН (аванс) на всю сумму уплаченного взноса УСН (объект «доходы минус расходы») ИП вправе включить взносы на ОПС за себя в состав расходов, уменьшающих базу по налогу при УСН ЕНВД ИП с работниками могут уменьшить налог ЕНВД на сумму взносов, уплаченных за себя и за работников, но не более чем на 50% ИП без работников могут уменьшить ЕНВД на всю сумму уплаченного взноса ПСН Налог нельзя уменьшить на сумму взноса

Взносы уменьшают налог/базу того периода, в котором они фактически уплачены. Правда, к примеру, если ИП без работников перечислил фиксированный взнос после окончания квартала, но до подачи декларации по ЕНВД за этот квартал, ИП может уменьшить на взнос налог именно этого квартала (Письмо Минфина от 21.11.2016 N 03-11-11/76431).

Также стоит отметить, что при совмещении режимов есть свои нюансы уменьшения налога/базы на фиксированные взносы ИП (см., например, Письмо Минфина от 24.04.2017 N 03-11-11/24549).

Калькулятор налогов ИП — что это такое и как его использовать

Калькулятор ИП предоставляет возможность предпринимателям произвести расчет налогов и сборов. Сегодня в Интернете существует немало ресурсов, с помощью которых даже неопытные пользователи в состоянии понять основные правила и принципы определения суммы взносов.

Российское законодательство регулярно вносит коррективы в ставки, используемые для определения сборов в ПФР и прочие фонды, включая налоги. Это становится основной причиной ошибок со стороны плательщиков. Благодаря использованию калькуляторов можно избежать проблем с контролирующими органами.

Как рассчитать налоги без него

Правила определения налоговых сборов для индивидуальных предпринимателей напрямую зависят от выбранного режима налогообложения. Для предпринимателей они различны.

Самостоятельный расчет налога

Установленный стандартный порядок расчета налога на доходы предпринимателей имеет следующий вид:

Налог = Налогооблагаемая база х процентную налоговую ставку

Важно! Каждый налоговый режим определяет персональный порядок расчета налогооблагаемой базы и процентную тарифную ставку.

Большая часть предпринимателей отдает предпочтение упрошенным режимам налогообложения, а не ОСНО.

Фиксированные взносы ИП: кто платит

Страховые взносы за себя должны уплачивать абсолютно все ИП с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП (пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, Письмо Минфина от 29.03.2017 N 03-15-05/18269). То есть на обязанность уплачивать фиксированные взносы не влияет ни применяемый режим налогообложения, ни наличие/отсутствие работников, ни факт получения/отсутствия дохода.

Сколько платит налогов ИП по упрощенке (УСН)

Итак, если ИП на упрощенке в 2019 г., сколько платить налогов придется? Предприниматели на УСН должны исчислять и уплачивать:

– единый налог или минимальный налог (гл. 26.2 НК РФ),

– транспортный налог – при наличии объекта налогообложения (гл. 28 НК РФ),

– торговый сбор – при определенном виде деятельности в регионе, в котором в отношении этой деятельности установлен торговый сбор (гл. 33 НК РФ),

– другие налоги при наличии по ним объекта налогообложения в соответствии с нормами НК РФ (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и пр.).

Применение данного режима освобождает ИП от уплаты НДФЛ и НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

Сумма дохода для 1%-ного взноса

Порядок определения суммы годового дохода, учитываемой для целей расчета 1%-ного взноса, зависит от применяемого ИП режима налогообложения:

Применяемый ИП режим налогообложения Какой доход учитывается для целей уплаты взноса (п. 9 ст. 430 НК РФ, Письмо Минфина от 27.03.17 № 03-11-11/17394)
ОСН Доход, уменьшенный на сумму профвычетов (база для уплаты 1%-ного взноса определяется так же, как и база по НДФЛ (ст. 210 НК РФ, Письмо ФНС от 10.02.2017 N БС-4-11/[email protected])) УСН Доход, фактически полученный за отчетный год (ст. 346.15 НК РФ) ЕНВД Вмененный доход (ст. 346.29 НК РФ) ПСН Потенциально возможный к получению годовой доход (ст. 346.47, 346.51 НК РФ) ЕСХН Доход, рассчитанный для целей уплаты ЕСХН (п. 1 ст. 346.5 НК РФ) Совмещение режимов налогообложения Доход, полученный путем суммирования доходов в рамках каждого применяемого режима налогообложения

Хотелось бы отдельно отметить, что в 2017 году Верховный суд РФ признал за «доходно-расходными» упращенцами право уменьшать полученные доходы на произведенные расходы для целей уплаты 1%-ного взноса (Определение ВС РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937). Однако Минфин настаивает на том, что такого права у ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» нет (Письмо Минфина от 09.06.2017 № 03-15-05/36277). Поэтому, если вы готовы отстаивать свою позицию в суде, вы можете уменьшить доходы на расходы и из расчета полученной суммы платить или не платить 1%-ные взносы.

Сроки уплаты взносов – 2019

Суммы фиксированных взносов на ОПС и ОМС за 2019 год нужно будет перечислить в бюджет не позднее 31.12.2019, 1%-ые взносы на ОПС при получении дохода более 300 тыс. руб. – не позднее 01.07.2020 (п. 2 ст. 432 НК РФ). Иными словами, сроки уплаты взносов для ИП не изменились.

Читайте так же:  График выплаты дивидендов по акциям норникеля

Более подробные сведения о взносах ИП за себя вы можете найти в нашем Календаре

Сколько платит ИП налогов в год 2019

Сколько платит ИП налогов в год? Ответ на этот вопрос зависит от применяемой предпринимателем системы налогообложения, наличия или отсутствия у него наемных работников, а также от региона, в котором он трудится. Согласно нормам Налогового кодекса РФ отдельные налоги регламентируются законами органов местного самоуправления в каждом субъекте отдельно.

Помимо налогов индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы за себя в соответствии со ст. 430 НК РФ. Взносы уплачиваются предпринимателем вне зависимости от выбранной системы налогообложения, наличия или отсутствия наемных сотрудников. Даже если предприниматель временно приостановит ведение своей деятельности, уплатить фиксированные страховые взносы придется в полном объеме пропорционально календарным дням в году, в течение которых ИП был зарегистрирован и сведения о нем были в ЕГРИП.

Налоги за работников у ИП

Если индивидуальный предприниматель привлекает наемных сотрудников, то с вознаграждения работников необходимо исчислять и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование в соответствии с гл. 34 НК РФ.

С 2019 года использовать пониженные тарифы по страховым взносам смогут только предприниматели на УСН, которые ведут деятельность в социальной области, проводят научные исследования, работающие в области образования, культуры и искусства, здравоохранения, а также занимающиеся благотворительной деятельностью (письмо Минфин России от 01.08.2018 № 03-15-06/54260).

Также с заработной платы работников необходимо рассчитывать и уплачивать страховые взносы на травматизм в соответствии с законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

Помимо страховых взносов с доходов сотрудников нужно будет удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ согласно нормам, закрепленным гл. 23 НК РФ.

Что в себя включают фиксированные взносы

В свою очередь взносы на ОПС (которые многие по привычке называют взносами ИП в ПФР) подразделяются на (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ):

Срок уплаты 1%-ного взноса

Этот взнос предприниматели должны уплатить не позднее 1 июля года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 432 НК РФ).

Видео (кликните для воспроизведения).

Для ИП, прекративших свою деятельность в течение года, установлен иной срок уплаты взносов – перечислить их он должен не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в ИФНС в качестве предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).

При нарушении срока уплаты взноса налоговики начислят предпринимателю пени (ст. 75 НК РФ). Правильность расчета суммы пени вы поможете проверить при помощи нашего Калькулятора.

Сколько налогов платит ИП на основной системе налогообложения (ОСН)

Предприниматели, работающие на ОСН, должны исчислять и уплачивать:

– транспортный налог – при наличии объекта налогообложения (гл. 28 НК РФ),

– торговый сбор – при определенном виде деятельности в регионе, в котором в отношении этой деятельности установлен торговый сбор (гл. 33 НК РФ). В 2019 г. это только Москва,

– другие налоги при наличии по ним объекта налогообложения в соответствии с нормами НК РФ (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и пр.).

Где его взять

Калькулятор индивидуального предпринимателя расположен на:

  • официальном сайте налоговой службы — nalog.ru;
  • сторонних ресурсах, как правило, они полностью копируют предложенный специалистами ИФНС, из-за чего также могут задействоваться при расчетах.

Чтобы определить размер положенного взноса вне зависимости от используемой системы налогообложения, достаточно на сайте ФНС перейти в одноименный раздел и выбрать наиболее подходящий.

К сведению! Программа находится в открытом доступе и является бесплатной.

Что такое калькулятор налогов для ИП

Калькулятор налогов ИП — программа, позволяющая в режиме онлайн произвести расчет положенной суммы сборов, которые нужно перечислить в бюджет. Сервис отличается удобством и простотой в использовании.

Программа в течение нескольких секунд выполнит расчеты и представит налогоплательщику отчет относительно размера взноса с подробным разъяснением по каждому пункту. Вероятность допущения программной ошибки приравнивается к нулю.

КБК: страховые взносы ИП (1%)

1%-ный взнос ИП перечисляются на КБК:

Что уплачивается КБК
Взнос на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 1110 160 Пени по взносу на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 2110 160 Штраф по взносу на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 3010 160

Образец платежного поручения на уплату 1%-ного взноса на ОПС вы найдете ниже.

Стоит отметить, что если ИП нужно погасить задолженность по 1%-ному взносу на ОПС за периоды, истекшие до 01.01.2017, то для этих целей предусмотрены другие КБК:

Что уплачивается КБК
Взнос на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 1200 160 Пени по взносу на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 2100 160 Штраф по взносу на ОПС за себя 182 1 02 02140 06 3000 160

Сколько платит налогов ИП на патенте

Предприниматель может перейти на патентную систему налогообложения (ПСН), находясь на любом режиме – ОСН, ЕНВД, УСН (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). А может перейти только на патент, не совмещая его с другими режимами налогообложения.

При ведении деятельности на патенте ИП оплачивает за год фиксированную стоимость патента вне зависимости от величины годового дохода и расходов (гл. 26.5 НК РФ).

Если при применении ПСН предприниматель так же останется на другом режиме налогообложения, то при ведении деятельности не по патенту он обязан помимо стоимости патента уплатить в бюджет налоги в соответствии с применяемой им основной системой налогообложения.

Подсчет авансовых платежей

Авансовый платеж определяется для каждого режима налогообложения по-разному. К примеру, в случае с УСН Доходы нужно знать имеющиеся особенности.

Чтобы снизить размер авансового платежа за интересующий отчетный квартал, фиксированные сборы на медицинское и пенсионное страхование обязательно должны быть перечислены в том же квартале, в котором осуществляется подсчет интересующего взноса, в частности не позднее:

  • 1 января — 31 марта — за 1-й отчетный квартал;
  • 1 апреля — 30 июня — за 2-й отчетный квартал (за полугодие);
  • 1 июля — 30 сентября — за 3-й отчетный квартал (за 9 месяцев);
  • 1 октября по 31 декабря — за отчетный календарный год.
Читайте так же:  Фнс возврат госпошлины суд

Из этого следует, что для определения размера авансового платежа по УСН Доходы следует использовать следующую разновидность формулы:

Налог (авансовый взнос) = налоговая база (суммарный размер доходов по нарастающему итогу) х 6 % — страховые сборы (исключительно за себя либо дополнительно за наемных работников) — прошлые перечисленные сборы (используются за исключением определения авансового взноса за 1-й отчетный квартал)

Для определения суммы авансового платежа УСН Доходы минус Расходы формула имеет следующий вид:

Налог (авансовый платеж) = (налоговая база (суммарный размер прибыли по нарастающему итогу с учетом вычета размера затрат нарастающим итогом) х 15 % (показатель напрямую зависит от региона)) — перечисленные прошлые авансовые платежи (используется за исключением расчета авансового взноса за первый отчетный квартал)

Суммарный размер налога по итогам календарного года определяется индивидуальным предпринимателем уже с учетом имеющегося показателя убытка прошлых отчетных лет и установленной разницы между минимально утвержденной суммой налога и тем, что рассчитывается по стандартному алгоритму:

Налог = (налоговая база (суммарный размер выручки по нарастающему итогу с учетом вычета суммарного показателя затрат нарастающим итогом) — установленное значение убытка и разница между перечисленными в бюджет минимальной суммой сбора и размером взноса, определяемого по стандартному принципу (за один отчетный год при условии, что он был в течение последних 10 лет)) х 15 % (зависит от конкретного региона ведения деятельности) — авансовый взнос за 1-й отчетный квартал, 6 и 9 месяцев соответственно

Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать вероятности допущения ошибок со всеми вытекающими последствиями и обрести возможность снизить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что КБК (код бюджетной классификации), который отображается в сформированной квитанции либо банковской документации с целью оплаты положенного налогового взноса стандартный, что и в отношении единого налога.

Обратите внимание! В 2019 году остаются актуальными КБК, которые утверждены приказом Минфина РФ от № 65н от 5 июля 2013 г. (в последней редакции от 26.11.2018 г.). Проверить актуальность можно в любой момент на официальном портале ФНС.

В случае занесения налогоплательщиком неверных реквизитов налог будет перечислен, поскольку, согласно ст. 45 НК РФ, подразумевает всего несколько ошибок в платежной документации:

  • неверное указание наименования банка-получателя платежа;
  • указанные неверные реквизиты счета Федерального казначейства.

Обратите внимание! Одновременно с этим перечисление средств в бюджет по неверно указанному классификатору несет за собой неправильное распределение перечисленных средств, что станет основанием для отображения у налогоплательщика недоимки.

В будущем это будет считаться причиной для инициации розыска платежки и формирования письменных разъяснений в ИФНС, из-за чего настоятельно рекомендуется быть крайне внимательными при указании рассматриваемых реквизитов.

В целом, каких-либо проблем с перечислением средств не выявлено. Достаточно внимательно относиться к процедуре расчета и избегать ошибок.

Страховые взносы ИП за себя: сколько платить в 2019 году

Все предприниматели должны заплатить страховые взносы за себя до 31 декабря. Кажется, что впереди еще достаточно времени, поэтому многие ИП откладывают уплату на последний день года. Если в работе банка произойдет сбой и платеж не уйдет, то ИП получит штраф. В статье мы рассказываем, какие суммы нужно перечислить в этом году, а встроенный калькулятор поможет правильно рассчитать сумму налога.

Реквизиты платежного поручения и КБК для уплаты страховых взносов ИП за себя

Страховые взносы на ОПС и ОМС перечисляются в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП двумя отдельными платежными поручениями (ст. 83 НК РФ). Правила заполнения реквизитов платежного поручения установлены Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Заполнить платежное поручение можно на официальном сайте ФНС РФ.

КБК страховых взносов на ОПС (в фиксированном размере и 1% дополнительного взноса) — 182 1 02 02140 06 1110 160

КБК страховых взносов на ОМС (в фиксированном размере) — 182 1 02 02103 08 1013 160

Какие налоги платит ИП

Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Инструкция для тех, кто не разберется без словаря, что такое ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН.

Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом.

От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов.

Особенности использования налогового калькулятора

Чтобы использовать налоговый калькулятор ИП, предприниматель обязательно должен знать следующие данные:

  • установленный размер фиксированных взносов;
  • суммарное количество отработанных в статусе ИП месяцев за отчетный период;
  • суммарный размер доходов.

Показатель фиксированных взносов автоматически заносится в разработанный калькулятор.

Предприниматели должны внести только персональные реквизиты по нескольким пунктам:

  • дата начала и окончания периода;
  • сумму в рублях.

Обратите внимание! После ознакомления с основными принципами работы сервиса каждый плательщик сможет с легкостью определить налоговую базу для взноса в ПФР 1 % и иные немаловажные данные.

Используя иную разновидность калькулятора, пользователи могут без особых сложностей произвести подсчет:

  • НДС;
  • всех разновидностей штрафов и пеней;
  • торговых сборов.

В расчете налогов ИП отсутствует необходимость только при условии использования патентной системы налогообложения, поскольку предприниматели заранее оформляют патент, тем самым уплачивая процент с прогнозируемой сумму выручки.

Страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды, которые обязательны к перечислению индивидуальными предпринимателями, определяются по отдельности на каждого бизнесмена и его наемного рабочего. За себя ИП совершает взносы в обязательном порядке вне зависимости от специфики деятельности, полученного размера доходов и прочих особенностей.

В 2019 г. ставка рассматриваемых взносов общепринятая, из-за чего отсутствует необходимость в предварительном расчете.

Кроме того, не стоит забывать о смене КБК:

  • ОПС — 26 545 руб.*, КБК 18210202140061110160;
  • ОМС — 5840 руб., КБК 18210202103081013160.

С 1 %-ым взносом в ПФР, который перечисляется с превышения годового дохода в 300 тыс. руб. дела обстоят немного иначе. Для этого в калькуляторе в специально отведенных полях требуется указать:

Суммарный размер выручки определяется по-разному, в зависимости от используемого режима налогообложения:

  • при использовании УСН — в соответствующей графе нужно указать суммарный размер дохода, причем с минусом понесенных затрат, это напрямую зависит от используемой предпринимателем системы (данные берутся из Книги учета либо налоговой декларации);
  • ЕНВД — учитывается суммарный размер вмененного дохода в текущем отчетном году (100-я строка 2-ого ряда налоговой декларации за 4-й отчетный квартал);
  • ПСН (патент) — определение осуществляется из прогнозируемого суммарного дохода, который отличается для каждой сферы деятельности и зависит от конкретного региона занятости;
  • при совмещении режимов — сервис автоматически предлагает установить и рассчитать размер дохода по разновидностям сфер деятельности.
Читайте так же:  Налоговый вычет на обучающегося ребенка

Обратите внимание! Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать ошибок при использовании ИП калькулятора.

Как рассчитать взносы, если ИП зарегистрировано или снято с учета не с начала года

Если ИП проработал не весь год полностью, то считать фиксированную часть страховых взносов нужно так:

Фиксированный платеж / количество полных календарных месяцев / число дней в неполном месяце

День регистрации ИП и день снятия с регистрации ИП входят в расчет (п. 5 ст. 430 НК РФ).

Предприниматель встал на учет в ФНС 1 марта 2019 года и проработал до конца года. В расчетном интервале присутствуют только полные месяцы. Фиксированный платеж по взносам надо рассчитать за 10 месяцев 2019 года:

  1. На пенсионное страхование. Величина взноса за один календарный месяц — 2446,17 руб. (29 354 / 12). За отработанные месяцы нужно будет заплатить 24 461,70 руб. (2212,08 × 10).
  2. На медстрахование. Месячный размер взноса равен 573,67 руб. (6 884 / 12), за не полностью отработанный 2019 год заплатить надо 5 736,70 руб. (573,67 × 10).

ИП зарегистрировался 12 марта 2019 года. Полных месяцев отработано 9, и 1 неполный месяц (март).

  1. На пенсионное страхование. За 9 месяцев надо заплатить 22 015,5 руб. (29 354 / 12 × 9). За март нужно заплатить 1 578,17 руб. (29 354 / 12 / 31 × (31 — 11)). Итоговый размер пенсионных взносов равен 23 593,67 руб. (1 578,17 + 22 015, 50).
  2. На медстрахование. За 9 месяцев — 5 163 руб. (6 884 / 12 × 9). Мартовские обязательства по взносам составляют 370,11 руб. (6 884 / 12 / 31 × (31 — 11)). Итоговая сумма равна 5 533,11 руб. (5 163 + 370,11).

Рассчитать полную сумму страховых взносов поможет наш калькулятор:

Сколько ИП платит налогов в год при регистрации в качестве самозанятого (НПД)

С 2019 года у индивидуального предпринимателя есть возможность перейти в категорию самозанятых, но лишь при соответствии определенным критериям – региона ведения бизнеса, величине годового дохода, вида деятельности, отсутствия наемных работников.

ИП, перешедшие на данный спецрежим, обязаны будут уплатить за год только налог на профессиональный доход. Уплачивать страховые взносы за себя самозанятые не должны.

Взносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС (1%-ные взносы) доплата за 2019 г.

Раздел обновлен 19 февраля 2020 г.

Нужно уплатить не позднее 1 июля 2020 г. (включительно)

Страховые взносы ИП за себя

Итак, если открыть ИП, сколько платить взносов (налогов)? Сумма страховых взносов зависит от годового дохода предпринимателя.

Если выручка в год не превышает 300 000 рублей, предприниматель обязан уплатить в бюджет страховые взносы в фиксированной сумме.

Если годовой доход составит более 300 000 рублей, то страховые взносы рассчитываются следующим образом:

– на обязательное медицинское страхование (ОМС) – фиксированный платеж на ОМС;

– на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – фиксированный платеж на ОПС плюс расчетная величина, которая равна одному проценту от дохода свыше 300 000 рублей, но не более восьмикратного размера фиксированного платежа на ОПС.

Кто должен платить страховые взносы

Все предприниматели, независимо от системы налогообложения и наличия или отсутствия наемных работников, должны уплачивать страховые взносы за себя:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК РФ).

Даже если предприниматель временно не работает или не получает прибыль, он все равно должен уплатить страховые взносы за себя (письмо Минфина РФ от 21.09.2017 № 03-15-05/61112).

Размер страховых взносов ИП за себя

Размер страховых взносов ИП зависит от величины его годового дохода (письмо Минфина РФ от 06.02.2019 № 03-15-05/6911):

  • до 300 000 рублей — платится фиксированная сумма, установленная законодательно;
  • свыше 300 000 рублей — платится фиксированная сумма, установленная законодательно, плюс 1 % с дохода, превышающего 300 000 рублей.

Правительство установило следующие размеры страховых взносов, руб.:

Взнос 2018 год 2019 год 2020 год
ОПС 26 545 29 354 32 446 ОМС 5 840 6 884 8 426 Всего 32 385 36 238 40 872

Как видно из таблицы, минимальная сумма страховых взносов за два года ощутимо вырастет и к 2020 году предприниматели будут платить на 8 487 рублей больше по сравнению с 2018 годом.

Минфин РФ разработал законопроект, и если его примут, то размеры страховых взносов на 2021–2024 годы будут следующие, руб.:

Взнос 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год
ОПС 36 455 40 433 43 057 45 907 ОМС 8 763 9 114 9 479 9 858 Всего 45 218 49 547 52 536 55 765

То есть к 2024 году страховые взносы вырастут на 19 527 рублей по сравнению с 2019 годом.

Дополнительный страховой взнос в размере 1 % с дохода свыше 300 000 рублей рассчитывается по формуле:

(Сумма годового дохода — 300 000 рублей) × 1 %

Сумма взносов на ОПС не может быть выше:

  • в 2019 году 234 832 рублей,
  • в 2020 году — 259 584 рублей.

Что еще надо знать о налогах?

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы только что зарегистрировали ИП и планируете работать в производстве, научной или социальной сфере, то в течение двух лет вы можете не платить налоги в системах ПСН и УСН — если в вашем регионе приняли соответствующий региональный закон.

Источники

Сумма оплаты налога ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here