Упрощенный валютный контроль

Срок предоставления документов для валютного контроля в 2019 году

Регулирование внешнеэкономических сделок — обязанность банковских организаций, которые являются агентами валютного контроля. Разбираем, как участникам ВЭД отчитываться в банке, какую документацию и в какие сроки предоставлять.

Сроки подачи подтверждающих документов

Период для предоставления документов по СПД, согласно Инструкции Банка России 181-И — 15 рабочих дней. Дата отсчета срока для каждой операции представлена в таблице.

Декларирование продукции по процедуре условного выпуска

После окончания месяца, который значится в дате выпуска товаров.

Импортные, экспортные сделки, декларируемые в таможне

После месяца, в котором зарегистрирована декларация. Предоставлять ДТ не требуется. Таможенный орган передает информацию в банк.

Внешнеторговые операции без декларирования

После месяца, в котором оформлялись подтверждающие документы.

Договор на оказание услуг

После месяца, в котором исполнены обязательства и подписан акт приема-сдачи.

Сделки по контракту, которому присвоен уникальный номер

После месяца, в котором зарегистрирована таможенная декларация, предоставляется СПД.

Изменения значимых условий контракта, сумм и дат

После месяца, в котором внесены корректировки в договор.

Списание или зачисление денег на счет

В течение 15 рабочих дней после движения средств по счету клиент обязан подтвердить законность операции.

В течение 15 дней после изменения документов.

Что делать, чтобы избежать нарушений?

1. Использовать для валютных операций соответствующий счет в уполномоченном банке.

2. Исключить взаиморасчеты в валюте между резидентами.

3. При осуществлении внешнеэкономической деятельности, предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках выполнения договора и поступления валюты

4. При работе с нерезидентами, необходимо обеспечить возврат средств за невыполненные второй стороной обязательства, а также обеспечить получение средств в иностранной валюте за предоставленные услуги или поставленные товары.

5. Для переводов средств на счета, открытые за рубежом, необходимо предоставить уведомление налоговой об открытии счета, с отметкой о его получении.

Об этом и многом другом — смотрите наш ролик.

Новые правила валютного контроля: упрощение работы с банком

Мысль о том, что с иностранными компаниями чрезвычайно сложно работать, наверняка не раз посещала головы сотрудников предприятий, которые уже сталкивались с понятием «валютный контроль». Тем не менее, именно сейчас для многих российских предпринимателей наступило оптимальное время, чтобы перейти на легальный режим работы с иностранными заказчиками либо в принципе задуматься о вероятности ведения бизнеса в этом направлении.

Мысль о том, что с иностранными компаниями чрезвычайно сложно работать, наверняка не раз посещала головы сотрудников предприятий, которые уже сталкивались с понятием «валютный контроль». Тем не менее, именно сейчас для многих российских предпринимателей наступило оптимальное время, чтобы перейти на легальный режим работы с иностранными заказчиками либо в принципе задуматься о вероятности ведения бизнеса в этом направлении.

Теперь правила валютного контроля изменились, и совсем не в сторону ужесточения требований со стороны фискальных органов.

Какие сделки, подлежащие валютному контролю?

1. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.

3. Сделки между нерезидентами в рублях.

4. Сделки между резидентами в иностранной валюте.

Лимиты в валютном контроле

Инструкция №181-И предусматривает увеличенные суммы для регулирования международных сделок. Также применяется отдельная градация по различным видам соглашений (ранее была единая величина в 50 тыс. долл.). Участник ВЭД обязан зарегистрировать договор в банке, где открыт счет для международных расчетов с контрагентом, при сумме операции:

  • 3 миллиона рублей — для импортных соглашений;
  • 6 миллионов рублей — для экспортных сделок.

Если сумма внешнеторгового соглашения не превышает 200 000 рублей, компания не предоставляет договор в банк. Отметим, что законодательно не запрещено заключать на каждую поставку отдельный договор на сумму до 200 тыс. руб. В таких случаях участнику внешнеэкономической сделки придется проходить полную процедуру валютного регулирования в банке.

При операциях в диапазоне 200 тыс. рублей — 3 и 6 млн руб. внешнеторговые компании предоставляют в банковскую организацию договор без оформления УНК.

О чем нужно помнить

Российские валютные резиденты без рисков могу переводить деньги между своими счетами: открыты они в России или в любой другой стране – достаточно уведомить налоговые органы о счете. Но если вы планируете более сложные операции, нужно быть бдительными, чтобы не столкнуться с огромными штрафами за нарушение валютного законодательства.

Например, зачислить доход от продажи ценных бумаг на иностранный счет можно только в том случае, если бумаги прошли листинг на бирже из перечня ЦБ. Он расширяется – с 21 до 64 бирж. Но следует проверять, прошла ли бумага листинг и не изменился ли перечень ЦБ с 2020 г. Если в инвестпортфеле окажутся бумаги, прошедшие листинг на бирже не из перечня, возможны валютные риски. Могут возникнуть проблемы и при покупке нелистинговых бумаг.

Риски есть и при передаче резидентом денег в доверительное управление нерезиденту. Сейчас зачислять на иностранный счет можно только доход от такого управления, а основную сумму вернуть при возврате на российский счет. Правда, с 2020 г. ограничение будет отменено.

Требования есть и к самому счету: чтобы избежать рисков при зачислении денег, счет нужно иметь в стране ЕАЭС или в стране, обменивающейся с Россией налоговой информацией автоматически.

Ловушки сохраняются даже для тех, кто живет за пределами России больше полугода и не считается валютным резидентом страны. Операции между двумя российскими гражданами, один из которых больше полугода проводит за рубежом, а другой – в России, попадают под валютный контроль и должны проходить через российские банки. Иными словами, если вы живете за рубежом и решили продать недвижимость россиянину, который большую часть времени живет в России, зачислив средства от сделки на иностранный счет, вам придется заплатить штраф.

Рассчитывать на то, что ФНС не узнает о ваших зарубежных вкладах, не стоит: автоматический обмен информацией заработал – сейчас в Россию в автоматическом режиме информацию направляют 75 стран и 13 территорий. Не присоединились к такому обмену с Россией, например, США, Грузия, Сербия, Черногория, Турция, Канада, а также Великобритания (отказалась передавать данные за 2018 г.). Да, не все страны присоединились к обмену, но он возможен по двусторонним соглашениям – у России их более 80, и большинство содержат положение об обмене данными (в том числе соглашение с США).

Постепенно правила валютного законодательства для людей слабеют, а с 2020 г. – еще больше. Можно будет зачислять на иностранные счета (это касается операций, совершенных с 1 января 2018 г.) деньги от аренды недвижимости или продажи автомобиля, дивиденды, купоны и доходы от продажи ценных бумаг, займы и др.

Читайте так же:  Соблюдение требований валютного законодательства

Но вводятся новые требования к самому счету: он должен быть открыт в странах ОЭСР, ФАТФ и ЕАЭС, но страны должны обмениваться информацией с Россией. На практике это означает, что, если в 2018 и 2019 гг.

резидент зачислил средства от перечисленных транзакций на счета в странах, которые не обмениваются информацией с Россией, но являются членами ОЭСР и ФАТФ, формально это может быть нарушением валютного законодательства. Самые яркие примеры – США и Великобритания. Если резидент продал дом в Великобритании и зачислил деньги на счет в этой стране, или получил доход от продажи ценных бумаг на американский счет, или получил банковский заем на счет в Великобритании или США, он нарушит правила валютного контроля. За прошлые периоды резиденты штрафы платить не должны – закон, ухудшающий положение человека, не имеет обратной силы.

Если возникнут ошибки – банк готов сообщить о них

Т.к. по закону банковское учреждение не вправе принять заполненный с ошибками документ, договор будет возвращен подающей его стороне. Ранее банки были не обязаны указывать компаниям, в каком месте были допущены неточности, и многим предпринимателям приходилось тратить дополнительное время на их поиск.

Новые изменения в процедуре валютного контроля предписывают банкам сообщать предпринимателям о расположении и наличии ошибок в договоре или недостающих для проведения расчета данных. В данном случае не идет речь о пунктуации или орфографии, банк не смотрит на опечатки, а проверяет, вся ли важная информация о сделке присутствует в договоре. Предлагаем свериться со списком типичных претензий, чтобы сэкономить время на повторной отправке данных в банк:

  • недостает информации о товарах или услугах, которые реализует компания;
  • отсутствуют даты составления и подписания договора;
  • не указан срок действия договора;
  • присутствует общее описание товара или услуги;
  • не указано, в какой валюте проводится расчет между сторонами;
  • отсутствуют сроки выполнения обязательств иностранной компанией;
  • реквизиты сторон указаны неверно;
  • один из пунктов договора противоречит другому.

При нахождении ошибок или неточностей в договоре банк обязан сообщить об этом компании, проходящей валютный контроль. При недостатке сведений или несерьезных неточностях предприниматель может предоставить дополнительные разъяснения в письменной форме. Если же были допущены серьезные ошибки, предстоит внести в договор ряд корректировок.

К существенным ошибкам, при наличии которых банковское учреждение не будет вправе принять договор, относятся отсутствие сроков исполнения обязательств иностранной стороной. Данное ограничение установлено на законодательном уровне, чтобы обязать российских партнеров своевременно получать всю причитающуюся выручку от зарубежных фирм. Поэтому стоит заранее позаботиться о том, чтобы в договоре были указаны сроки исполнения обязательств:

  • при проведении импортных операций – сроки оказания услуг или получения товаров, а также сроки возврата предоплаты при неполучении услуг либо товаров;
  • при экспорте услуг или товаров – сроки получения выручки от иностранной компании;
  • при выдаче нерезидентам займов – сроки возврата долга и сроки выплаты платежей по начисленным процентам.

При указании сроков следует избегать неточных или неполных формулировок, которые могут иметь следующий вид: «оплата за отгруженную партию товара будет произведена через неделю после выставления счета». Такие сведения могут трактоваться банками по-разному, и будут зависеть от контекста договора. В том числе, может возникнуть подозрение об уходе фирмы от установления точного срока. Например, при проведении экспортной операции – если российская компания не выставит на оплату счет, иностранная фирма вправе не платить за полученный товар. Что является уже прямым нарушением закона о валютном контроле и валютном регулировании. Банк в данной ситуации не примет договор от клиента и вернет его на доработку.

ВЭД: документы валютного контроля для банка

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом

Банковский валютный контроль — неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности. Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля. Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов. Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом.

Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частност

  • организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны;
  • филиалы (постоянные представительства) этих организаций, находящиеся на территории России;
  • физические лица, не являющиеся гражданами нашей страны (за исключением постоянно проживающих у нас иностранных граждан (лиц без гражданства), имеющих вид на жительство);
  • граждане России, которые в иностранном государстве не менее 1 года:
  • постоянно проживают;
  • временно пребывают на основании как минимум годовой рабочей или учебной визы (их совокупности с общим сроком действия не менее 1 года).

Предоставление подтверждающих документов при валютном контроле

Участники ВЭД обязаны оформлять единую отчетность — СПД для предоставления в обслуживающий банк.

Форма справки представлена здесь . По правилам заполнения СПД при изменениях в графе 12 «Признак корректировки» вписывается дата первоначальной справки.

Компания предоставляет сопроводительную документацию к справке:

  • распоряжение на перевод валюты;
  • письмо о не превышении лимита 200 000 руб.;
  • сведения о КВО;
  • документы по внешнеторговой операции, подтверждающие факт исполнения и сумму обязательства (инвойсы, спецификации, таможенные декларации).

Единого списка подтверждающих документов нет. Банки вправе запрашивать дополнительную документацию в каждом конкретном случае, чтобы убедиться в корректности данных и законности получения или перевода валюты.

Если участник ВЭД обслуживается в крупном банке (Сбербанк, Тинькофф, «Открытие»), валютный контроль не вызывает трудностей. Персональные менеджеры помогают в оформлении отчетностей, отслеживают сроки и информируют клиентов.

Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Проведение сделок на сумму менее 200 тыс. руб.

При выполнении операций данной категории может применяться 2 типа валютного контроля – упрощенный и обычный. В первом случае фирме не нужно высылать в банк никакие документы, подтверждающие сделку, а лишь предоставить информацию о проведении операции. При обычном валютном контроле необходимо отправить в банковское учреждение накладную или акт, а также договор с иностранным партнером.

Для того чтобы в силу вступили правила упрощенного прохождения сделки, лимит суммы обязательств не должен превышать 200 тыс. руб. Следует также помнить один важный нюанс – лимит представляет собой сумму всех обязательств в рамках одного договора. Соответственно, предприниматель не может рассчитывать на применение упрощенной процедуры, если при наличии договора с партнером на 400 тыс. рублей он оплачивает его частями по 40 тысяч. В данном случае все платежи складываются, в итоге применяется обычный контроль.

Читайте так же:  Отмена внутреннего финансового контроля

Для прохождения процедуры упрощенного контроля фирма предоставляет банковскому учреждению данные, которые свидетельствуют о том, что сумма обязательств по договору с иностранным партнером не превышает 200 тыс. рублей. Также следует сообщить код вида операции.

Форма передачи данных в банк – стандартная, как и для других расчетных документов – по системе дистанционного обслуживания либо в бумажном виде, заверенная печатью фирмы и подписью. Содержание данного сообщения может быть произвольным.

До марта 2018 года банковские учреждения требовали справку о проведении валютной операции (документ строгой отчетности) при переводе средств на счет иностранного партнера. Также к обязательным документам относились заполненное заявление на перевод и документация о компании. В справке о проведении валютной операции представителю фирмы, осуществляющей перевод, требовалось заполнить около полутора десятков полей, что при отсутствии постоянного опыта было сделать достаточно сложно.

В свою очередь, при допущении ошибок или технических неточностей во время заполнения данной справки банковское учреждение было не вправе принимать документ. В результате компаниям приходилось заполнять все поля заново либо оплачивать услугу подготовки валютной справки представителю банка. Наряду с дополнительными финансовыми тратами это вело к задержке расчетов – пока банк не получал правильно заполненный документ, операция не производилась.

Начиная с марта 2018 года, данное положение изменилось в лучшую для предпринимателей сторону. Сейчас можно в произвольной форме подавать в банк сведения о проводимой операции, а для валютного контроля достаточно передать данные, содержащие:

  • код вида операции;
  • информацию о сроке исполнения обязательств иностранным партнером, если ему выдается заем или производится авансовый платеж;
  • уникальный номер договора.

Обращаем внимание, что несколько российских банков для удобства ввели строгие формы собственной разработки, по которым предлагается работать предпринимателям с марта 2018 года. Для обеспечения максимального комфорта своих клиентов при проведении валютных операций Локо-Банк не ограничивает предпринимателей в способе и форме передачи финансовой информации.

Отчетность по валютным операциям для банка

Перед банком нужно отчитываться не только за операции, связанные с расчетами по контракту с нерезидентом. Необходимость представить документы в банк может возникнуть, скажем, при ввозе/ вывозе товаров, при оказании (выполнении работ). Для вашего удобства всю информацию о том, в каких случаях, какие документы и в какие сроки нужно подавать в банк, мы привели в таблице.

В случаях, когда в расчетах по контракту с нерезидентом участвует третье лицо — резидент (либо если третье лицо исполняет обязательства по контракту иным способом), отчитываться по валютным операциям нужно в особом порядк

Получив справку о валютных операциях (справку о подтверждающих документах), банк проверит, правильно ли она оформлена и соответствует ли указанная в ней информация (включая код вида валютной операции и код вида подтверждающего документа) данным приложенных документов и сведениям, переданным в банк таможне Справку о валютных операциях банк должен проверит

  • при списании денег с расчетного счета — не позднее рабочего дня после подачи справки;
  • при зачислении денег — не позднее 3 рабочих дней со дня представления справки.

А для проверки справки о подтверждающих документах банку отведены следующие срок

  • если справка оформляется в отношении задекларированного ввезенного товара, оплаченного авансом, или вывезенного товара, на который предоставлена отсрочка оплаты, — не позднее 10 рабочих дней с даты подачи справки;
  • в остальных случаях — не позднее 3 рабочих дней со дня представления справки.

Банк не примет справку, если обнаружит какие-либо ошибки и несоответствия. Вы получите неправильную справку назад с указанием даты и причины возврат

В срок, установленный банком, вы должны будете подать новую справку о валютных операциях (о подтверждающих документах), устранив все замечани

Справки о валютных операциях и о подтверждающих документах считаются поданными в срок,

  • вы своевременно направили их в банк;
  • банк проверил их и принял.

Поэтому чем раньше вы представите в банк «валютные» справки, тем лучше.

Есть разъяснения Росфиннадзора, где указано: когда в банк подаются справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы, «в срок исполнения обязанности резидентом срок их проверки уполномоченным банком не включаетс

Но судебная практика показывает, что вам все-таки может грозить штраф, если новую, правильную справку о валютных операциях (о подтверждающих документах) взамен своевременно представленной, но ошибочной вы подадите в банк уже по истечении срока, отведенного на представление справк

Видео (кликните для воспроизведения).

Возвращая вам справку, банк устанавливает срок для исправления недочетов и подачи новой справки. Но, по мнению некоторых судов, указания банка никак не влияют на предельный срок, установленный для представления справо

В отношении представленных справок о валютных операциях, о подтверждающих документах нельзя руководствоваться принципом «подал — и забыл».

Ведь если сведения, приведенные в этих справках, изменятся (за исключением изменения данных о резиденте или уполномоченном банке), вам нужно будет подать корректирующую справку. Сделать это необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения. Эти документы нужно будет подать в банк вместе со справко

Вы можете договориться с банком, что на основании представленных вами документов банк сам будет оформлят

  • паспорт сделки;
  • справки о валютных операциях;
  • справки о подтверждающих документах.

Услуги эти, конечно, платные. Узнайте расценки в своем банке. Возможно, вы предпочтете заплатить сумму в пределах 5000 руб. за оформление паспорта сделки (в пределах 1500 руб. — за оформление справок), чем делать это самостоятельно.

Но имейте в виду, что разбираться с правилами оформления паспортов сделок и справок вам все равно будет нужно. Ведь составление банком этих документов не снимает с вас ответственности за их правильное содержание и соблюдение сроков оформления!

Если вы не подадите в банк нужные документы вовремя, то банк никак не сможет своевременно оформить паспорт сделки или справки.

После же заполнения банком паспорта сделки (или справки) вам нужно будет проверить этот документ. И если обнаружите ошибки и неточности, надо в течение 15 рабочих дней после даты получения паспорта сделки (справки) подать в банк заявление на его переоформление (или корректирующую справк

Валютный контроль: когда паспорт сделки не нужен

Участники ВЭД при валютном регулировании руководствуются Инструкцией Банка России №181-И. В статье разберем изменения в учете внешнеторговых сделок, предоставлении отчетной документации, сроках регистрации договоров.

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Штраф за незаконную валютную операцию устанавливается в размере от 75% от суммы сделки.

За необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

Читайте так же:  Задолженность по налогам по наследству

1) 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;

2) от 75% до 100% от суммы сделки.

Должностные лица в случае нарушения будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

При превышении лимита в 9 млн. рублей, начинает работать статья 193 УК РФ. Тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств.

Паспорт сделки

Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, — определить, надо оформлять паспорт сделки или нет.

Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракт А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адрес Забегая вперед, скажем, что в последующем туда же необходимо будет подавать и справки валютного контрол Если же расчеты лишь частично пойдут через зарубежные счета, то паспорт сделки нужно открывать в уполномоченном банке и отчитываться перед ним

Случается, что на дату заключения контракта паспорт сделки не требуется, поскольку сумма обязательств меньше 50 тыс. долл. США в эквиваленте. Однако в дальнейшем обязательства увеличиваются (их общая сумма становится равна 50 тыс. долл. в эквиваленте или больше). И вам уже нужно оформить паспорт сделки. Сделать это необходимо не позднее даты, когда сумма обязательств по контракту превысит указанную выше сумм Поэтому если вы предполагаете такое развитие событий, то можете подать в банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки, заране

Предельный срок, в который должен быть оформлен паспорт сделки, зависит от того, какая операция будет первой по контракту. В общих случаях оформить паспорт сделки нужно в сроки, указанные в таблице.

Первая операция по контракту с нерезидентом Крайний срок подачи документов для оформления паспорта сделки
Зачисление на счет иностранной валюты (рубле Не позднее 15 рабочих дней со дня поступления денег на
Списание со счета иностранной валюты (рубле Одновременно с распоряжением на перевод валюты или расчетным документо
Ввоз в Россию (вывоз из России) декларируемых товаро Не позднее даты подачи декларации на товары (документов, используемых в качестве декларации)
Ввоз в Россию (вывоз из России) недекларируемых товаро Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления товаросопроводительных и коммерческих документо
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельност Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих документо

По сравнению с январем — апрелем 2014 г. внешнеторговый оборот РФ упал более чем на 30%

Для оформления паспорта сделки вам необходимо представить в банк договор или выписку из Но далеко не всегда заключение договора предполагает составление одного документа, подписанного сторонами. Вы могли заключить внешнеэкономический контракт, обменявшись, скажем, телефаксами или электронными документами (позволяющими достоверно установить, что документ исходит от контрагент Также договор будет считаться заключенным (в письменной форме), если, получив от контрагента письменное предложение, вы соглашаетесь и, скажем, отгружаете товар или переводите деньг Как разъяснил Центробанк, в таком случае вам нужно представить в уполномоченный банк те документы, которыми вы обменивались со своим зарубежным партнеро Например, полученное по факсу от иностранного контрагента письмо с просьбой о поставке и оригинал вашего ответного счета, направленного партнеру по факсу. Либо при акцепте действием — накладную на отгрузку товара. Главное — чтобы документы, которыми вы обменялись с контрагентом, содержали все существенные условия договора, необходимые для валютного контроля. В частности, предмет договора (наименование поставляемых товаров, описание оказываемых услуг и т. п.), цену контракта, сроки исполнения сторонами своих обязательств.

На рассмотрение поданных документов и принятие решения у банка есть 3 рабочих дня. Если банк обнаружит какие-то ошибки в заполненной вами форме паспорта сделки, несоответствия с данными представленных документов или же отсутствие каких-то необходимых бумаг, он вернет вам поданные документы для устранения недочето Вместе с тем документы для оформления паспорта сделки считаются поданными с соблюдением срока, только если банк в этот установленный срок принял их и оформил паспорт сделки — подписал заполненную вами форму, присвоил номер и проставил дату оформлени

СОВЕТ

Обращаться в банк за оформлением паспорта сделки нужно заблаговременно. В идеале — сразу после заключения контракта.

Одним лишь оформлением паспорта сделки «валютно-контрольное» общение с банком не ограничивается. За дальнейшие операции по контракту вы должны будете отчитываться перед банком.

Кто контролирует валютные операции?

Какие документы необходимо предоставить для валютного контроля?

1. Если размер суммы сделки не превышает 200 тыс. руб. — достаточно сообщить банку код операции.

2. В случае, если сумма сделки от 200 тысяч до 3 миллионов рублей, то в банк необходимо предоставить договор, счет или акт.

3. При импортных операциях от 3 до 6 млн. рублей необходим договор для регистрации.

4. Если сумма свыше 6 млн., то договор необходимо регистрировать и при импортных и при экспортных операциях.

Регистрация договора пришла на смену составлению паспорта сделки, оформление которого отменено.

Валютный контроль: что такое УНК

До марта 2018 года действовала инструкция 138-И, согласно которой участники ВЭД получали паспорт сделки (ПС). Лимит для контрактов — превышение суммы 50 000 долларов. Больше года российские экспортные и импортные компании не оформляют ПС, который был главным документом валютного контроля. Сейчас внешнеторговые соглашения ставятся на учет в банке при определенных суммах поставки.

Теперь в целях регулирования обслуживающие банковские организации присваивают УНК, который состоит из такого же набора цифр, что и отмененный ПС. Расшифровка УНК — уникальный номер контракта.

Правовое регулирование валютных операций

Уникальный номер сделки – идентификатор, заменяющий паспорт

Ранее предпринимателям было необходимо заполнять паспорт сделки по каждому договору, сумма которого превышала 50 тыс. долларов США. Подготовкой документа должны были заниматься представители отечественной компании, причем, в случае допущения ошибок при его заполнении назначался штраф.

В результате обновления требований российские предприниматели освобождаются от необходимости заполнять паспорт сделки, достаточно предоставить банку уникальный номер контракта. Это относится к следующим типам сделок:

  • От 3 млн. руб., если фирма предоставляет средства в долг иностранному партнеру, покупает товары или услуги, либо получает заемные средства из-за рубежа.
  • От 6 млн. руб., если компания получает выручку за реализованные услуги или товары в валюте от иностранного партнера.
Читайте так же:  Зарплата сотрудника налоговой инспекции службы камеральных проверок

Еще одна положительная новость – российским фирмам не придется заполнять документы самостоятельно. Следует лишь предоставить банку договор, а финансовое учреждение присвоит ему уникальный номер на следующий рабочий день. Затем этот уникальный номер вместе со сканом контракта отправится по банковским каналам в Центробанк.

Клиент должен получить от банка уникальный номер по своему контракту не позже двух дней с момента его присвоения. Этот номер следует запомнить и записать, т.к. в дальнейшем эти цифры могут понадобиться для заполнения таможенной декларации либо отправки дополнительной информации к платежу или непосредственно к договору.

В дальнейшем для прохождения процедуры валютного контроля предпринимателю нужно представить документы, подтверждающие исполнение обязательств иностранной компанией (товарно-транспортная накладная либо акт), и справку о подтверждающих документах.

Изменения в процедуре от 2018 года

Начиная с марта 2018 г. был принят ряд поправок, сокращающих временные затраты предприятий на прохождение валютного контроля. Для этого банковские учреждения сократили количество проверяемых документов:

  • информация о поступлении (проведении платежа) может быть представлена в банк в произвольной форме, а не только в виде установленной справки о проведении валютной операции;
  • при заключении сделки на сумму менее 200 тыс. руб. действует правило упрощенного валютного контроля, который не требует отправки в банк соответствующей справки;
  • если при составлении валютного договора сторонами были допущены ошибки, банк обязан сообщить об этом представителям компаний;
  • вместо паспорта сделки, которые ранее было необходимо отправлять в банк, теперь достаточно передать договор, который будет поставлен на учет на следующий рабочий день. Также клиенту будет сообщен уникальный номер сделки, являющийся аналогом ее паспорта.

Определение

Понятие валютного контроля относится только к тем фирмам, которые имеют бизнес с партнерами из других стран, а также работают с зарегистрированными за границей России компаниями. Вам необходимо проходить процедуру валютного контроля, если вы:

  • получаете средства от зарубежных партнеров;
  • оплачиваете услуги или товары, предоставляемые зарегистрированными за границей предприятиями;
  • рассчитываетесь с представительством иностранного партнера в России;
  • ведете расчеты с иностранным гражданином, который находится на территории РФ.

Эта процедура проводится, чтобы убедиться в полноте поступления причитающихся средств от иностранцев российским компаниям, или в обоснованности перечисления средств на иностранный счет. Регулирует процедуру Закон о валютном регулировании и валютном контроле, а непосредственным ее проведением занимается банк, через который поступают средства.

Сотрудник финансового учреждения запрашивает информацию по сделке у компании, при этом для ее подтверждения необходимо представить сканированные документы – товарно-транспортные декларации, контракты, акты и пр. Специалист проводит проверку, и если не возникнет вопросов, валютный контроль будет завершен.

Некоторые финансовые учреждения разработали схему под названием «зеленый коридор», которая значительно упрощает процесс для известных зарубежных сервисов и компаний. Упрощенный валютный контроль проходят такие гиганты рынка, как Эппл, Гугл плей, Букинг и пр. Банку хорошо известна их репутация, поэтому процедура может быть упрощена. Совсем недавно право на пользование «зеленым коридором» получили и другие, менее крупные и известные компании.

Процедура учета контрактов

Когда сумма внешнеэкономического соглашения превысила установленные лимиты, контрактодержатель обязан учитывать договор в обслуживающей банковской организации. Для получения уникального номера требуется предоставить полные сведения о внешнеэкономической операции по форме банка или текст соглашения.

Банк присваивает номер контракта не позднее следующего рабочего дня. Ранее оформление ПС занимало до 3 рабочих дней. Банк не вправе отказать в присвоении УНК при достаточности сведений и представленных документов.

Импортно-экспортная организация может продлить действие УНК, продолжив работу по зарегистрированному контракту. Для этого нужно предоставить в банковскую организацию документы о пролонгации сроков договора — дополнительные соглашения с контрагентом. Сроки — до 15 дней. В целях валютного регулирования участник ВЭД обязан сообщать о любых изменениях с предоставлением подтверждающей документации в течение 15 рабочих дней.

Новым участникам ВЭД сложно самостоятельно разбираться в валютном законодательстве, отслеживать изменения и сроки. Банки в 2019 году предоставляют расширенную услугу валютного контроля с консультациями и обучением. Закрепленный персональный менеджер помогает оформлять отчеты, напоминает о сроках предоставления документов, консультирует по возникающим вопросам.

О чем нужно помнить владельцам иностранных счетов

«Граждане, храните деньги в сберегательной кассе…» – уже давно в головах состоятельных россиян эта крылатая фраза превратилась в руководство к действию. При этом многие из них предпочитают, чтобы такая касса находилась в укромном месте, за пределами России – например, в Швейцарии или Великобритании.

Законодательство не ограничивает возможности российских граждан (кроме людей, занимающих госдолжности) хранить деньги на зарубежных счетах. Но владеть таким счетом еще не значит, что пользоваться им можно как угодно. Довольно сложный режим использования иностранных банковских счетов установлен законом «О валютном регулировании и валютном контроле», помнить о котором нужно в первую очередь валютным резидентам (не путать с налоговыми), а это все, у кого есть российский паспорт или вид на жительство.

2020 год – режим ослаблен, контроль усилен

Главное изменение с 2020 г. (оно также распространяется на операции, совершенные с января 2018 г.) – возможность без ограничений зачислять на иностранные счета деньги от нерезидентов. По-прежнему счета должны быть открыты в странах ЕАЭС или странах, обменивающихся с Россией данными. При этом ретроспективное применение нормы позволит избежать штрафов за операции 2018–2019 гг. по счетам в таких странах, как Кипр или Болгария (не являются членами ОЭСР/ФАТФ, но обмениваются информацией).

Но контроль ужесточится. С 2020 г. люди должны будут отчитываться о счетах, открытых не только в банках, но и в других финансовых организациях. То есть придется раскрывать информацию налоговикам, например, о счетах у брокеров или в страховых организациях при открытии полиса инвестиционного страхования. Правила зачисления и списания средств по таким счетам пока не установлены – регламент разработает ЦБ. Пока регулятор не предлагает ограничивать зачисление и списание денег ни по видам операций, ни по суммам (проект указания был опубликован на сайте ЦБ).

Избежать отчетности о движении денег смогут лишь те, чей счет открыт в стране ЕАЭС или странах, обменивающихся информацией с Россией. Но оборот по счету не должен превышать 600 000 руб. в год, или таким должен быть остаток по счету при условии, что в течение года не было движений по нему. Последнее условие выполнить трудно – на практике банки списывают как минимум комиссии. Выходит, что, несмотря на внесенные поправки, например, по счетам в США и Великобритании необходимо будет подавать отчеты о движении средств в любом случае.

Упрощение правил валютного контроля – безусловный плюс, но отчитываться о своих зарубежных активах еще нужно, а требования законодательства остаются сложными. Поэтому важно анализировать любые операции, связанные с иностранными счетами.

Читайте так же:  Найти задолженность по налогам по инн физического

Паспорт сделки отменен, валютный контроль остался

Учет контрактов вместо оформления ПС

С отменой действующей «валютной» Инструкции № 138-И исчезнет и требование об оформлении паспорта сделки (ПС) при заключении контракта с нерезиденто м разд. II Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция № 138-И) . Но вместо этого будет введена новая процедура — постановка контракта на учет разд. II Инструкции № 181-И . И по сути, каких-либо революционных изменений не произойдет.

Можно сказать, что из документооборота в рамках валютного контроля исчезнет лишь сам документ, называющийся паспортом сделки. Кстати, статью Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», посвященную паспорту сделки, пока никто не отменя л ст. 20 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ .

Так, в результате постановки контракта на учет банк будет присваивать ему уникальный номер и сообщать его резидент у пп. 5.5, 5.8 Инструкции № 181-И . А сейчас банк присваивает номер оформленному паспорту сделки. Структура этих номеров одна и та же приложения 4, 5 к Инструкции № 181-И ; приложение 4 к Инструкции № 138-И . И после вступления в силу Инструкции № 181-И незакрытые паспорта сделок будут признаны закрытыми, а их номера станут уникальными номерами контрактов, принятых на учет п. 18.1 Инструкции № 181-И .

Чтобы банк поставил контракт на учет, резидент должен будет, так же как и сейчас для оформления паспорта сделки, представлять в банк контракт и иную необходимую информацию в прежнем объеме. Правда, для экспортеров предусмотрели возможность постановки контракта на учет без его предъявления, просто на основании представленных сведений о контракте. Поднести в банк ВЭД-контракт можно будет поздне е п. 5.3 Инструкции № 181-И .

Еще одно положительное новшество — поставить контракт на учет получится быстрее, чем оформить паспорт сделки. На новую процедуру банку отводится лишь 1 рабочий день после представления контракта и сведений. И еще 1 день положен на то, чтобы сообщить резиденту присвоенный уникальный номер контракт а пп. 5.5, 5.8 Инструкции № 181-И . В то время как на оформление ПС банку выделяется 3 рабочих дня после представления документов и информации и еще 2 дня, чтобы направить оформленный паспорт сделки резидент у пп. 6.7, 6.8 Инструкции № 138-И .

Но главное новшество касается пороговой суммы контракта, при достижении которой его нужно будет ставить на учет. В новой Инструкции она установлена в рублях. Причем размер пороговой суммы для экспортных и импортных контрактов разный. Рублевый эквивалент валютной стоимости ВЭД-контракта нужно будет рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения. А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних таких изменений или дополнений к контракт у п. 4.2 Инструкции № 181-И .

Постановка контракта на учет (новый порядок) Оформление паспорта сделки (действующий порядок)
Требуется, если сумма контракта с нерезидентом в эквиваленте по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключени я п. 4.2 Инструкции № 181-И :
• для импортных контрактов (кредитных договоров) — равна или превышает 3 млн руб.;
• для экспортных контрактов — равна или превышает 6 млн руб.
Требуется, если сумма контракта с нерезидентом в эквиваленте по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения, равна или превышает 50 тыс. долл. США п. 5.2 Инструкции № 138-И

Для импортеров поправки неоднозначны — все будет зависеть от колебаний курса рубля. На текущий момент они остались при своем. Но если курс станет выше 60 руб/долл. США, то импортерам придется ставить на учет контракты, которые по действующим нормам не требуют оформления паспорта сделки. А вот экспортерам, стоимость контрактов которых в рублевом эквиваленте (по курсу, не выше упомянутого) находится в рамках от 3 до 6 млн руб., Инструкция № 181-И точно облегчит жизнь.

«Справочные» изменения

Инструкцией № 181-И не предусмотрено оформление справки о валютных операциях. Как вы помните, справки о валютных операциях требуется составлять резидентам при расчетах по ВЭД-контрактам.

Новая Инструкция № 181-И, отменяя справку о валютных операциях, тем не менее сохраняет для некоторых случаев необходимость представления в банк информации, которая сейчас указывается в этой справке.

Обязанность участников ВЭД подавать в банк справку о подтверждающих документах, в частности, при исполнении или прекращении обязательств по контракту сохранится и после вступления в силу новой валютной Инструкции № 181-И гл. 8 Инструкции № 181-И .

Например, обязанность сообщать банку код вида операции сохранится в ситуациях, когда списание (поступление) валюты по контракту не требует подачи в банк документов, связанных с проведением такой операци и п. 2.7 Инструкции № 181-И . Порядок представления информации о коде вида валютной операции уполномоченные банки будут разрабатывать самостоятельно.

А в случае перечисления предоплаты нерезиденту по контракту, поставленному на учет, как и сейчас, нужно будет обязательно сообщить банку информацию об ожидаемых срока х п. 1.1 приложения 3 к Инструкции № 181-И :

• исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту. Например, о сроке ввоза товаров в Россию, если предоплата перечислена по контракту об импорте товаров;

• возврата аванса нерезидентом, в случае если он не исполнит свои обязательства.

Без такой информации банк просто не переведет деньги нерезидент у п. 2.24 Инструкции № 181-И .

Документы по валютным операциям банки будут требовать реже

Напомним, в июле 2017 г. Центробанк позволил участникам ВЭД, если сумма контракта не превышает в эквиваленте 1000 долл. США, не представлять в банк документы, связанные с проведением следующих валютных операций:

• поступление иностранной валюты на транзитный счет п. 2.1 Инструкции № 138-И ;

• списание денег с валютного расчетного счет а п. 2.1 Инструкции № 138-И ;

• списание денег с рублевого расчетного счета в пользу нерезидент а п. 3.1 Инструкции № 138-И .

В новой Инструкции № 181-И пороговое значение стоимости ВЭД-контракта, при котором можно не приносить в банк документы, связанные с расчетами по контракту, повышено до 200 000 руб. (в эквиваленте) пп. 2.1, 2.5, 2.7, 2.10, 2.15 Инструкции № 181-И . Рублевый эквивалент стоимости контракта, установленной в иностранной валюте, нужно будет определять по курсу на дату его заключения или на дату внесения дополнений (изменений) к контракту, меняющих его стоимость.

Видео (кликните для воспроизведения).

Новая валютная Инструкция призвана облегчить взаимодействие участников ВЭД с уполномоченными банками при совершении валютных операций. Центробанк полагает, что благодаря сокращению числа документов валютного контроля, оформляемых резидентами, станет меньше оснований для привлечения их к административной ответственности за нарушение валютного законодательства.

Источники

Упрощенный валютный контроль
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here