Вопросы для аттестации по валютному контролю

Вопросы для аттестации по валютному контролю

1. 25% от взноса стран-участниц МВФ в его капитал в настоящее время вносится в:
СДР или СКВ, остальная часть — в национальной валюте

2. Аккредитив — это:
поручение банка покупателя банку поставщика оплатить сумму, предусмотренную в аккредитивном заявлении

3. Акции закрытого акционерного общества распространяются:
только среди его учредителей

4. Акции открытого акционерного общества распространяются:
по открытой подписке среди всех желающих

5. Акция — это ценная бумага .
удостоверяющая право владельца на долю собственности акционерного общества, на получение части прибыли общества в форме дивидендов, на участие в АО

6. Базовым документом валютного контроля в России является:
паспорт сделки

7. Бартерная сделка — это:
безвалютный, но оцененный и сбалансированный обмен товарами, оформленный единым договором

8. Без всяких условий и процентов страна-член МВФ может получить от Фонда свою
резервную долю

9. Бреттон-вудская валютная система подразумевала:
поддержание фиксированных валютных курсов стран-участниц

10. Бреттонвудская валютная система ставила в особое положение при международных расчетах
доллар США

11. В качестве эмитента депозитных и сберегательных сертификатов могут выступать:
коммерческие банки

12. В опционных сделках на валютном рынке продается (продаются):
право совершить покупку (продажу) валюты

13. В развитой рыночной экономике большинство валютных сделок осуществляется на валютном рынке:
межбанковском

14. В случае количественного несовпадения требований и обязательств в иностранной валюте, валютная позиция считается:
открытой

15. В случае равенства активов и пассивов в иностранной валюте валютная позиция считается:
закрытой

ВОПРОСЫ ДЛЯ ТЕСТОВ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ

1. Кто является органами валютного контроля? 1. Правительство РФ и ЦБ РФ; 2. ЦБ РФ и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ; 3. Правительство РФ и Минфин России.
2. Что включает понятие «Валютные ценности»? 1. Иностранная валюта и внешние ценные бумаги; 2. Валюта РФ и иностранная валюта; 3. Драгоценные металлы и природные драгоценные камни.
3. Что относится к объектам валютного контроля? 1. Международные расчеты; 2. Юридические и физические лица; 3. Валюта РФ, внутренние ценные бумаги, валютные ценности, валютные операции.
4. Разделение иностранной валюты по степени конвертируемости 1. СКВ, клиринговая; 2. СКВ, частично-конвертируемая, замкнутая; 3. СКВ, национальная, замкнутая.
5. Какой размер обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров установлен законодательством РФ? 1. 50%; 2. 75%; 3. 25 %.
6. Каким документом установлен порядок оформления паспортов сделок? 1. Инструкция ЦБ РФ №117-И от 15.06.2004; 2. Приказ ГТК России №915 от 21.08.2003; 3. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».
7. Какое количество оригинальных экземпляров паспортов сделок оформляется в банке по одному контракту? 1. Один экземпляр; 2. Два экземпляра; 3. Количество экземпляров соответствует количеству поставок.
8. Где оформляется паспорт сделки? 1. В уполномоченном банке; 2. В ЦБ РФ; 3. В Минэкономразвития и торговли.
9. Где оформляется паспорт бартерной сделки? 1. В уполномоченном банке; 2. В ЦБ РФ; 3. В Минэкономразвития и торговли.
10. В какой графе ГТД указывается паспорт сделки? 1. графе 22; 2. графе 28; 3. графе 9.
11. В каком случае необходимо резиденту разрешение ЦБ РФ при осуществлении валютных операций? 1. На оформление паспорта сделки; 2. На вывоз наличной иностранной валюты свыше 10000 долл.США; 3. На открытие счета за рубежом.
12. Какая сумма наличной иностранной валюты подлежит декларированию при вывозе физическим лицом (резидентом, нерезидентом) ? 1. до 3000 долл.США; 2. 3000-10000 долл.США; 3. свыше 10000 долл.США.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ТЕСТОВ ПО ОБЪЕКТАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Увлечёшься девушкой-вырастут хвосты, займёшься учебой-вырастут рога 10107 — | 7847 — или читать все.

Валютные операции и организация валютных расчетов

Предлагаемый Вашему вниманию тест «Валютные операции и организация валютных расчетов» создан на основе одноименной базы знаний, состоящей из 120 вопросов.

В данном тесте будет задано 30 вопросов. Для успешного прохождения теста необходимо правильно ответить на 27 вопросов.

После ответа на каждый вопрос сразу будет отображаться правильный ответ, поэтому в этом режиме сделанный ответ исправить будет нельзя.

идет загрузка вопросов теста, пожалуйста подождите.

Тема 16. Валютное регулирование и валютный контроль

Вопросы семинара:

1. Понятие валюты и валютных ценностей.

2. Понятие и содержание валютного регулирования.

3. Центральный банк РФ как орган государственного валютного регулирования, его функции.

4. Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.

5. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Литература:

Основная:

1. О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (в ред. от 06.12.2011) // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

2. Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора: постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 278 (в ред. от 24.03.2011) // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 25. – Ст. 2561.

3. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок: инструкция Центрального Банка РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И (в ред. от 29.12.2011) // Вестник Банка России. – 2004. – № 36.

4. Запольский, С.В. Финансовое право: учебник / С.В. Запольский. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – 792 с.

5. Канцеров, Р.Э. Финансово-правовое регулирование валютных отношений: понятие и сущность / Р.Э. Канцеров // ФП. – 2008. – № 10. – С. 2–5.

6. Смирникова, Ю.Л. Валютно-правовой статус резидентов и нерезидентов / Ю.Л. Смирникова // БП. – 2006. – № 5. – С. 46–50.

7. Финансовое право: учебник / под ред. Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана: Закон и право, 2011. – 575 с.**

8. Финансовое право: учебник / под ред. Н. Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана: Закон и право, 2008. – 575 с.*

9. Финансовое право России: учебник / под ред. Ю. А. Крохиной. – М.: Норма, 2007. – 513 с.*

Дополнительная:

1. Емелин, А.В. Основы правового регулирования валютных отношений / А.В. Емелин // Закон. – 2005. – № 4. – С. 5–10.

Решение задач:

Задача № 1. ЗАО «Виллан» (Россия) заключило с фирмой «Виготек АБ» (Швеция) контракт № А1 на поставку каркасов кроватей, с АО «Карелия Трейд ЮО» (Финляндия) контракты №№ Б1 и Б2 на поставку изделий из древесины и берёзового баланса. Согласно паспортам сделок последние сроки платежа определены соответственно не позднее 10.07.2010, 27.09.2010, 10.01.2011. Однако валютная выручка не поступила по вине иностранного покупателя.

Читайте так же:  Налоговый период для водного налога установлен

Определите правовой статус участников возникшего правоотношения правоотношения. Имеет ли место нарушение валютного законодательства.

Задача № 2.Акционерное общество заключило договор с кипрской туристической фирмой об оказании услуг по размещению и экскурсионному обслуживанию иностранных туристов на территории РФ. Резидент выполнил свои обязательства, оказал предусмотренные контрактами услуги и получил из-за границы оплату в иностранной валюте на свой счёт в уполномоченном банке.

Орган валютного контроля на основании ст. 15.25 КоАП РФ оштрафовал резидента на сумму полученной валютной выручки за то, что услуги таможенную границу не пересекали.

Правильно ли поступил орган валютного контроля?

Задача № 3.Действуя как комиссионер нерезидента, резидент от своего имени заключил внешнеэкономический контракт на продажу товара этого нерезидента другому нерезиденту. Отгрузка товара осуществлялась непосредственно от нерезидента-собственника товара к нерезиденту покупателю, минуя территорию России. Оба нерезидента были зарегистрированы на территории республик бывшего СССР. Оплату за товар резидент получил от покупателя-нерезидента полностью и впоследствии перечислил её нерезиденту-собственнику товара за вычетом своего комиссионного вознаграждения.

Орган валютного контроля признал действия резидента по получению денежных средств валютной операцией, связанной с движением капитала. Разрешения Банка России на её проведение у резидента не было, поэтому орган валютного контроля принял решение о применении к нему мер ответственности за нарушение валютного законодательства.

Правомерны ли действия органа валютного контроля?

Задача № 4.Предпринимателем Сидоровым заключен контракт с Сифекхейской компанией по внешнеэкономическому и техническому сотрудничеству при Харбинской железной дороге (Китай) на сумму 57 400 американских долларов и контракт В с плодоовощной компанией «Юго-Север» (Китай) на сумму 188 600 американских долларов, в соответствии с которыми стороны обязались о взаимном обмене товарами в ассортименте, количестве и по ценам, установленными в договорах и приложениях к ним.

Одновременно стороны заключили договоры комиссии, в соответствии с которыми Сидоров (комиссионер) обязуется выступать отправителем и получателем товаров по вышеуказанным контрактам, производить таможенное оформление, а комитент (названные выше компании) несет все расходы, связанные с транспортировкой, таможенным оформлением товара, реализует его, уплачивает комиссионеру вознаграждение.

Во исполнение заключенных контрактов китайские компании осуществили поставку плодоовощной продукции в адрес предпринимателя Сидорова, которая была передана представителям названных компаний по актам приема-передачи. Встречного исполнения обязательств по контракту А и контракту В Сидоровым не осуществлялось.

Определите статус участников валютных отношений. Имела ли место валютная операция. Какие валютные обязанности возникли у Сидорова?

Задача № 5. Фирма «Intercargo Danmark A/S» (Дания) и российское акционерное общество «Норд-Вест Ф.К.» заключили договор от 01.01.2011 № 365, по которому фирма «Intercargo Danmark A/S» обязалась оказывать транспортные услуги российскому акционерному обществу «Норд-Вест Ф.К.», а АО их оплатить.

Определите статус участников валютных отношений. Определите тип и правовой режим валютной операции. Какие валютные обязанности возникли у контрагентов.

Задача № 6.ООО «Апекс» (Россия) (далее – Общество) несколькими платёжными поручениями перечислило за границу 640000 долларов США в счёт предварительной оплаты автомобилей «Гранд Чероки» по контракту от 23.01.2011 № 38, заключённому с иностранной фирмой.

Предусмотренные этим контрактом товары в РФ не ввезены.

Соглашением о новации от 05.07.2011 обязательства нерезидента по поставке автомобилей заменены обязательством по оказанию консультационных услуг, а также предоставлению руководству организации-резидента во время пребывания за рубежом услуг по охране, аренде дома и найму представительского лимузина с шофёром. Органу валютного контроля при проверке представлены акты приёма-передачи, свидетельствующие о принятии резидентом упомянутых услуг на сумму 592000 долларов США, а также данные о возврате в Российскую Федерацию 48000 долларов США.

Решением Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (далее – Управление) общество было привлечено к ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного п. 2 ст.15.25 КоАП РФ.

Управление полагает, что общество не выполнило обязанность, возложенную на его пп. 2 п.1 ст.19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». В срок товар по контракту от 23.01.2011 на территорию Российской Федерации не ввезён, уплаченные за него деньги в сумме 592000 долларов США не возвращены. Предписание органа валютного контроля по обеспечению ввоза товаров, либо возврата в Российскую Федерацию названной суммы иностранной валюты Общество не выполнило.

Общество полагает, что оно не нарушало валютное законодательство, так как в установленный срок ввезло услуги по импорту на основании соглашения о новации, которое законодательству не противоречит.

Вправе ли Территориальное управление Федеральной службы финансово бюджетного надзора налагать и взыскивать штрафы за нарушение валютного законодательства. Имело ли место неисполнение обязанности по репатриации валютной выручки?

Задача № 7.В 2012 году гражданин РФ решил приобрести стадион в г. Лондоне. Продавцы стадиона согласны его продать за несколько миллионов фунтов стерлингов. Требуется ли для осуществления такого перевода из российского уполномоченного банка разрешение на совершение данной операции? Если покупатель не гражданин РФ, а российское юридическое лицо? Является ли такая операция внешнеторговой деятельностью?

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Валютное законодательство

Предлагаемый Вашему вниманию тест «Валютное законодательство» создан на основе одноименной базы знаний, состоящей из 156 вопросов.

В данном тесте будет задано 30 вопросов. Для успешного прохождения теста необходимо правильно ответить на 27 вопросов.

После ответа на каждый вопрос сразу будет отображаться правильный ответ, поэтому в этом режиме сделанный ответ исправить будет нельзя.

идет загрузка вопросов теста, пожалуйста подождите.

Контрольный тест

1. Укажите номер Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», действующего в настоящее время?

2. Что относится к принципам валютного регулирования и валютного контроля?

А) обеспечение реализации единой государственной валютной политики

В) обеспечение устойчивости валюты Российской Федерации

С) единство системы валютного регулирования и валютного контроля

3. Кем могут издаваться нормативные правовые акты в области валютного регулирования?

А) органами валютного регулирования

В) органами валютного контроля

С) и теми, и другими

4. Кто относится к органам валютного регулирования в России?

В) Уполномоченные банки

5. Для кого обязательны к исполнению нормативные акты органов валютного регулирования?

А) для резидентов

В) для нерезидентов

С) для резидентов и нерезидентов

6. Какое требование не могут устанавливать органы валютного регулирования?

А) о единых формах учета и отчетности по валютным операциям

В) о получении индивидуальных разрешений

С) о сроках предоставления отчетности по валютным операциям

7. Какие виды валютных операций могут осуществлять органы валютного регулирования?

А) все виды валютных операций

В) международные валютные операции

С) не имеют права осуществлять валютные операции

8. Какие валютные операции могут осуществляться между резидентами и нерезидентами?

А) любые без ограничений

В) любые без ограничений, кроме операций с наличной иностранной валютой и чеками

Читайте так же:  Уточненная декларация 3 ндфл

С) не могут осуществляться

9. Какие валютные операции могут осуществляться между резидентами?

А) операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли

В) операции, связанные с расчетами по отгруженной продукции на внутреннем рынке

С) операции, связанные с расчетами по оказанным услугам на внутреннем рынке

10. Какие валютные операции могут осуществляться между нерезидентами без ограничений?

А) с внутренними ценными бумагами

В) с внешними ценными бумагами

С) валютные операции между ними запрещены

11. В каких зарубежных банках резиденты могут открывать счета в иностранной валюте без ограничений?

В) в банках стран, являющихся членами ОЭСР и ФАТФ

С) не могут открывать счета в зарубежных банках

12. Какой нормативный акт регламентирует порядок открытия счетов в иностранной валюте в России?

А) инструкция ЦБ РФ № 153-И

В) инструкция ЦБ РФ № 138-И

С) инструкция ЦБ РФ № 173-И

13. Как должны осуществляться расчеты при осуществлении резидентами–юридическими лицами валютных операций?

А) в наличной иностранной валюте

В) через счета в уполномоченных банках

С) через счета в зарубежных банках

14. Что предусматривает репатриация резидентами иностранной валюты при осуществлении внешнеторговой деятельности?

А) получение от нерезидентов иностранной валюты

В) возврат иностранной валюты, полученной от нерезидентов

С) получение от нерезидентов иностранной валюты и возврат иностранной валюты, полученной от нерезидентов

15. Какой нормативный акт регламентирует порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой в России?

А) инструкция ЦБ РФ № 153-И

В) инструкция ЦБ РФ № 136-И

С) инструкция ЦБ РФ № 173-И

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Только сон приблежает студента к концу лекции. А чужой храп его отдаляет. 9070 — | 7690 — или читать все.

Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Правовое регулирование валютных операций

Что делать, чтобы избежать нарушений?

1. Использовать для валютных операций соответствующий счет в уполномоченном банке.

2. Исключить взаиморасчеты в валюте между резидентами.

3. При осуществлении внешнеэкономической деятельности, предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках выполнения договора и поступления валюты

4. При работе с нерезидентами, необходимо обеспечить возврат средств за невыполненные второй стороной обязательства, а также обеспечить получение средств в иностранной валюте за предоставленные услуги или поставленные товары.

5. Для переводов средств на счета, открытые за рубежом, необходимо предоставить уведомление налоговой об открытии счета, с отметкой о его получении.

Об этом и многом другом — смотрите наш ролик.

Специалист по валютному контролю. Спецификация профессионального стандарта

1.Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС) «Специалист по валютному контролю»

Настоящий ПС разработан для специалистов по валютному контролю.

Типовая банковская должность, для которой разработан настоящий ПС: «Специалист по валютному контролю«.

Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): «Валютный контроль в банке«.

Стандарт может быть также применён:

  • К заместителям и специалистам подразделений по валютному контролю.

2.Характеристика типовой должности «Руководитель банка»

Цель должности: Осуществление валютного контроля о операциям клиентов банка.

Функциональные (должностные) обязанности:

3.Карта знаний ПС по типовой должности

В карту знаний стандарта включены 20 разделов специальных знаний.

  1. Валютное законодательство РФ
  2. Основные понятия и определения
  3. Общие вопросы валютного контроля
  4. Валютные счета (вклады) резидентов и нерезидентов в уполномоченных банках
  5. Счета резидентов в банках за пределами территории РФ
  6. Учет договоров. заключенных между резидентами и нерезидентами
  7. Документы по валютным операциям
  8. Взаимодействие клиентов и уполномоченного банка
  9. Порядок оформления Ведомости банковского контроля
  10. Кредиты и займы между резидентами и нерезидентам
  11. Расчеты по валютным операциям, в том числе международные
  12. Валютные операции, связанные с переводами физических лиц
  13. Валютные операции с ценными бумагами
  14. Валютные операции между резидентами
  15. Отчетность по валютным операциям
  16. Расчет ОВП
  17. Учет валютных операций
  18. Сбор и передача информации о нарушениях валютного зак-ва, а так же работа по запросам уполномоченных органов
  19. Передача уполномоченными банками информации в ФТС России и ФНС России
  20. Особенности ПОД/ФТ при совершении валютных операций
Видео (кликните для воспроизведения).

4.Источники по карте знаний

Кодексы РФ

Законы РФ

  • Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  • Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Документы Банка России

Положения

Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»

Инструкции

  • Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»
  • Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
  • Инструкция Банка России от 28.12.2016 N 178-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»
  • Инструкция Банка России от 16.08 2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

Указания

Письма

  • Письмо Банка России от 14.01.2010 N 6-Т «Об определении курсов иностранных валют по отношению к рублю, официальные курсы которых не устанавливаются Банком России»
  • Письмо Банка России от 18 декабря 2014 г. N 211-Т «Особенностях применения нормативных актов Банка России»

Документы Президента, Правительства и Государственной Думы РФ

Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 «Об утверждении Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации»

Документы Банка России, Президента РФ, Правительства РФ и Росфинмониторинга по ПОД-ФТ

Документы Банка России

Положения

Положение Банка России от 02.03.2012 N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Письма

Письмо Банка России от 11.06.2010 N 83-Т «Об особенностях работы уполномоченных банков с товарно-транспортными накладными, оформленными грузоотправителями на территории Республики Беларусь»

Документы Росфинмониторинга

Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 N 361 «Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)»

Ненормативные документы (Комментарии, словари, руководства, периодика и т.д.)

Тест «Cпециалист валютного контроля (Универсальный тест)»

Универсальный тест для специалистов по валютному контролю, который может использоваться при общей оценке знаний, например, при приеме на работу. Вопросы охватывают широкий спектр вопросов валютного законодательства.

Тест содержит 55 вопросов по следующим темам:

  • Общие вопросы валютного законодательства
  • Оформление паспорта сделки
  • Документы валютного контроля
  • Кредитные операции между резидентами и нерезидентами
  • Переводы физических лиц
  • Операции с наличной иностранной валютой
  • Валютные операции. Учет и отчетность
  • Передача информации о нарушениях валютного законодательства
  • Ответственность за нарушение норм валютного законодательства.
  • Работа по запросам надзорных органов
  • Передача информации по ПС в таможенные органы
Читайте так же:  Возврат госпошлины при уменьшении исковых требований арбитраж

Тест по общей части

1. Что относится к объектам валютного законодательства?
а- валютные операции —
б- физические и юридические лица
в- резиденты и нерезиденты
г- органы валютного регулирования

Что не относится к субъектам валютного законодательства?
а- органы валютного регулирования
б- органы валютного контроля
в- агенты валютного контроля
г- процессуальные отношения по применению норм права, например лицензирование —

3. Кого можно отнести к физическим лицам с позиции гражданского законодательства?
а- граждане Российской Федерации
б- иностранные граждане
в- лица без гражданства
г- все ответы верны —

4. Принятие нормативных актов, регулирующих валютные отношения, входит в компетенцию
а- Центрального банка
б- Государственного таможенного комитета РФ
в- Минфина России
г- все ответы верны –

5. Основным органом валютного регулирования, обладающий нормотворческой функцией является
а- Центральный банк —
б- Государственный таможенный комитет РФ
в- Минфин России
г- все ответы верны

6. Валютное право по методам и способам регулирования соотносится с
а- административным правом —
б- гражданским правом
в- уголовным правом
г- гражданско-процессуальным правом

7. Какое право является родоначальником валютного законодательства?
а- гражданским правом
б- административным правом —
в- уголовным правом
г- гражданско-процессуальным правом
8. Случаи и порядок использования иностранной валюты в качестве средства платежа определяются
а- Законом «О Центральном банке России» —
б- Гражданским кодексом Российской Федерации
в- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях
г- Таможенным кодексом Российской Федерации

9. Основная цель валютного регулирования —
а- совершения сделок с драгоценными металлами и камнями
б- проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики –
в- законное приобретение ценных бумаг
г- предоставление / получение отсрочки платежа

10. Предметом валютного регулирования могут выступать:
а- покупка-продажа иностранных валют на внутреннем рынке страны;
б- расчеты между резидентами и нерезидентами в национальной или иностранной валюте;
в- сроки расчетов по текущим валютным операциям;
г- все ответы верны –

11. В каком из ответов допущена ошибка? Субъектами, подвергающимися регулированию, являются:
а- резиденты, нерезиденты
б- центральные банки, уполномоченные банки
в- органы законодательной власти —
г- экспортеры и импортеры

12. К платежным документам относятся
а- чеки —
б- акции
в- облигации
г- депозитные и сберегательные сертификаты

13. К природным драгоценным камням относятся
а- алмазы
б- рубины
в- изумруды
г- все ответы верны –

14. К долговым обязательствам, выраженным в иностранной валюте относятся?
а- акции
б- облигации
в- депозитные и сберегательные сертификаты —
г- чеки, векселя

Драгоценные металлы и драгоценные камни, приобретенные в порядке, установленном законодательством РФ, могут находиться в
а- федеральной собственности
б- собственности субъектов Российской Федерации
в- муниципальной собственности
г- все ответы верны —

16. Вправе покупать иностранную валюту только на определенные цели в соответствии с законодательством
а- юридические лица (резиденты) —
б- нерезиденты
в- все ответы верны

17. Вправе покупать иностранную валюту за счет средств на своих рублевых счетах без разрешения Центробанка России и без указания целей покупки
а- резиденты
б- нерезиденты —
в- все ответы верны

18. Продажа драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется прежде всего
а- резидентами
б- нерезидентами
в- субъектами их добычи и производства –

19. Порядок оплаты драгоценных металлов и драгоценных камней устанавливается
а- соответствующими договорами –
б- Законом «О Центральном банке России»
в- Гражданским кодексом Российской Федерации
г- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях

20. Предметом сделок не могут быть
а- сырые сортированные и оцененные
б- обработанные ограненные вставки для ювелирных изделий
в- полуфабрикаты и изделия технического назначения
г- сырые несортированные природные драгоценные камни –

21. К резидентам относятся:
а- физические лица, имеющие постоянное местожительство в России, в том числе временно находящиеся за ее пределами
б- юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, с местонахождением в России
в- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с российским законодательством, с местонахождением в России
г- дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за ее пределами
д- все ответы верны –

22. К нерезидентам относятся:
а- физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в ней
б- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Российской Федерации
в- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Российской Федерации
г- все ответы верны —

Вопросы для подготовки к экзамену по валютному регулированию и валютному контролю

1. Цели и задачи валютного регулирования и контроля в РФ.

2. Институционально-правовые основы валютного регулирования и контроля.

3. Понятия «валюта РФ», «иностранная валюта» и «валютные ценности».

4. Принципы организации валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

5. Органы валютного регулирования в РФ.

6. Валютное регулирование и его виды в РФ.

7. Принципы и механизм регулирования валютных операций.

8. Понятие и характеристика элементов национальной валютной системы в РФ.

9. Характеристика валютных операций между нерезидентами на территории РФ.

10. Принципы, органы и агенты валютного контроля в РФ.

11. Валютный контроль как составная часть валютного регулирования. Реализация текущего валютного контроля и надзора в РФ.

12. Понятия и состав резидентов и нерезидентов по валютным операциям в РФ.

13. Характеристика валютных счетов разрешенных к открытию юридическим и физическим лицам по действующему законодательству в РФ.

14. Характеристика разрешенных валютных операций между резидентами и уполномоченными банками.

15. Федеральная служба по финансовому мониторингу: функции и задачи, методы и инструменты валютного надзора.

16. Основные положения Закона РФ «О валютном регулировании и контроле в РФ № 173 ФЗ от декабря 2003г.

17. Функции ЦБ ФР по валютному, курсовому и кредитно-банковскому регулированию и контролю.

18. Коммерческие банки как агенты и объекты (субъекты) валютного контроля и надзора.

19. Механизмы взаимосвязи банковского и валютного таможенного контроля.

20. Валютный контроль и надзор таможенных органов: формы и методы реализации.

21. Основные виды официального валютного курса ЦБ, сферы их обязательного применения в РФ. Валюта баланса. Курсовые и суммовые разницы.

22. Основные виды межбанковского валютного курса, сферы их обязательного применения в РФ.

23. ММВБ: функции, операции, новые сферы деятельности. Методы и формы валютного контроля за биржевыми валютными операциями и сделками.

24. Рыночный биржевой валютный курс, сферы его использования коммерческими организациями и уполномоченными банками в РФ.

25. Валютный контроль экспорта и валютных расчетов по экспорту.

26. Валютный контроль импорта и валютных платежей по импорту.

27. Валютный контроль зарубежных инвестиций и частных переводов физических лиц за границу.

28. Валютные и курсовые риски во внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности, базовые методы их страхования и хеджирования.

Читайте так же:  Счетная палата является органом финансового контроля

29. Реализация текущего валютного контроля в уполномоченном коммерческом банке, на таможне.

30. Валюта цены торгового контракта, валюта конечного платежа по торговому контракту, валюта окончательных межбанковских расчетов по торговому контракту, ключевая валюта торгового контакта и сферы их обязательного применения.

31. Мировая валюта SDR (XDR), расчет ее цены, сферы использования в РФ.

32. Валютообменные и конверсионные операции, трансакции и сделки.

33. Базовый классификатор валют №1 по степени их реальной (фактической) обратимости в доллары США (валюту евро).

34. Свободно используемая валюта и свободно-конвертируемая валюта ее виды, краткая характеристика и сферы применения.

35. Твердая валюта, резервная валюта, якорная валюта: их состав, краткая характеристика и функциональные особенности.

36. Правила использования замкнутой необратимой неконвертируемой валюты.

37. ее виды, краткая характеристика и сферы использования.

38. Клиринговая валюта. Специфика и основные виды клиринговых расчетов и платежей. Виды клиринга. Валюта баланса.

39. Основные виды валютных ценностей и операции с ними в коммерческих организациях и уполномоченных коммерческих банках.

40. Оформление векселей, тратт и долговых расписок в СКВ в коммерческой организации (предприятии, компании и др.).

41. Виды и типы валютных котировок, правила их применения. Понятие полная котировка валюты и ее базовые формы во внешнеторговых контрактах.

42. Валютный контроль и таможенный надзор за операциями со средствами в наличных банкнотах (в российских рублях – RUR и иностранной твердой валютой), и с золотом ( в монетах и слитках).

43. Неторговые валютные операции. Кассовые валютные операции.

44. Срочные форвардные валютные операции и контракты. Методы их ранжирования, классификации и контроля.

45. Валютные союзы и зоны совместной эмиссии.

46. Полный квалификационный статус конкретной иностранной валюты на текущий год. Обратимость, режим регулирования и корректировки плавающего курса, эмиссионный режим основных мировых валют.

47. Валютный контроль иностранных инвестиций. Прямые промышленные, портфельные инвестиции. Иностранные инвестиции, зарубежные инвестиции.

48. Транзитные инвалютные накопительные счета переходящих сумм в уполномоченном банке в РФ, их специфика и режим.

49. Рублевые операции квалифицируемые по закону как инвалютные сделки и трансакции, их особенности, специфика отражения в бухгалтерском учете коммерческого предприятия и банка: режим счетов «Н», «К», «Ф» в уполномоченных коммерческих банках – резидентах РФ (в российских рублях RUR).

50. Виды, типы и режим инвалютных счетов коммерческого предприятия (организации) в коммерческих банках-резидентах РФ.

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Какие документы необходимо предоставить для валютного контроля?

1. Если размер суммы сделки не превышает 200 тыс. руб. — достаточно сообщить банку код операции.

2. В случае, если сумма сделки от 200 тысяч до 3 миллионов рублей, то в банк необходимо предоставить договор, счет или акт.

3. При импортных операциях от 3 до 6 млн. рублей необходим договор для регистрации.

4. Если сумма свыше 6 млн., то договор необходимо регистрировать и при импортных и при экспортных операциях.

Регистрация договора пришла на смену составлению паспорта сделки, оформление которого отменено.

Кто контролирует валютные операции?

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Штраф за незаконную валютную операцию устанавливается в размере от 75% от суммы сделки.

За необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

1) 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;

2) от 75% до 100% от суммы сделки.

Должностные лица в случае нарушения будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

При превышении лимита в 9 млн. рублей, начинает работать статья 193 УК РФ. Тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств.

Какие сделки, подлежащие валютному контролю?

1. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.

3. Сделки между нерезидентами в рублях.

4. Сделки между резидентами в иностранной валюте.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

Читайте так же:  Декларация 3 ндфл официальный сайт

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

Видео (кликните для воспроизведения).

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Источники

Вопросы для аттестации по валютному контролю
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here