Возврат части подоходного налога физическим лицам

Можно ли получить налоговый вычет на проценты по кредиту

Официально трудоустроенным гражданам Российской Федерации, платящим в бюджет государства подоходный налог по ставке 13%, полагается налоговая льгота – возврат части уплаченного НДФЛ. Многие люди оформляют кредиты на различные цели – покупку недвижимости, образование и лечение. Но не все знают, что по закону им положен возврат процентов по кредиту в налоговой инспекции.

По каким займам полагается возврат

Информация о налоговых вычетах изложена в Налоговом кодексе РФ в статье 220. Это сумма, снижающая базу налогообложения, с которой снимается 13%. Пользуясь данной льготой, физическое лицо возвращает часть НДФЛ или освобождается от налогового бремени на конкретный период.

На отечественном финансовом рынке множество кредитных программ. Займы для физических лиц бывают целевыми и нецелевыми. Целевые выдаются для реализации определённой цели, к примеру, покупки квартиры. При выдаче нецелевых кредитов банк не уточняет цели их назначения.

Для получения налогового вычета на проценты по кредиту гражданин РФ обязан выполнить два обязательных условия:

  1. Денежные средства, выданные по кредитному договору, израсходованы на покупку жилья или участка земли.
  2. Заём, по которому погашены или погашаются проценты, является целевым.

Где приобретена недвижимость, на вторичном или первичном рынке – не имеет значения.

Возвращение процентов по потребительскому кредиту

Все, кто интересуется налоговым вычетом за кредит потребительский, должны усвоить, что законодательством данная льгота не предусмотрена. В НК РФ в пп.4. п.1 ст.220 чётко сказано, что возврат НДФЛ полагается лишь за целевые займы. Потребительские кредиты нецелевые. Ими люди распоряжаются по своему усмотрению. Поэтому возврат налогов с потребительского кредита осуществить невозможно, даже если он оформлялся по сниженной ставке или уже списан.

Если денежные средства с нецелевого займа внесены для покупки жилья, это может стать основанием для получения компенсации, но при определённых условиях.

База налогообложения должна формироваться из двух видов займов:

  1. Потребительского, 20% которого направлено на оплату недвижимого имущества.
  2. Ипотечного, 80% которого ушло на покупку жилья.

В рамках данной схемы гражданин имеет право на получение налогового вычета за кредит потребительский плюс ипотечный. Но на практике это невозможно. Проценты по потребительскому кредиту бывают ниже, чем сумма возврата.

Приобретение объектов недвижимости

Если гражданин купил жилой дом, квартиру (комнату или долю в ней) на средства ипотечного займа, он получает право на оформление имущественного вычета на проценты по кредиту. Как и личные, кредитные деньги включаются в расходы. Процедура возвращения НДФЛ при покупке недвижимого имущества в ипотеку от стандартного вычета не отличается, но есть некоторые нюансы.

Возмещается такая компенсация с суммы 3 000 000 рублей максимум. Цель займа должна быть чётко обозначена в договоре с финансовой организацией.

Оформлению имущественного вычета по процентам по кредиту предшествует и досрочное погашение займа.

Обучение и образование

Налогоплательщики, взявшие заём на оплату своего образования или детей, имеют право на возврат НДФЛ с уплаченных процентов. Условия:

  1. Возраст учащегося не более 24 лет.
  2. Заём оформлен для обучения студента-очника.
  3. Процесс обучения идёт в Российской Федерации.

Законом установлены планки по размерам компенсации: 50 000 рублей, если образование получало третье лицо. Если учится сам заёмщик – 120 000 рублей.

Если студент имеет официальную работу и зарплату, с которой удерживается 13% НДФЛ, договор о платном обучении составляется на его имя. Только так он сможет воспользоваться налоговой льготой.

На лечение и покупку лекарств

Заёмщик, взявший средства у банка на платное лечение и приобретение дорогих медикаментов, имеет право подать в налоговый орган заявление на социальный вычет. Сумма возмещения ограничена – 120 000 рублей с условием, что деньги пошли на лечение самого заёмщика, его супруга или родителя, несовершеннолетнего ребёнка.

Условия для социального вычета:

  1. Купленные медикаменты включены в перечень, утверждённый Правительством.
  2. Наличие дохода, облагаемого НДФЛ в том году, в котором осуществлялось лечение.
  3. Оформлены платёжные документы, подтверждающие фактические траты.

Законом РФ отмечены заболевания, которых предельный размер компенсации не касается. Размер возмещения определяется исходя из расходов, фактически понесённых больным.

Чтобы возвратить деньги, потраченные на покупку лекарственных средств, стоит ознакомиться со списком, утверждённым Правительством РФ.

Требования к физлицу

Возвращение подоходного налога требует соблюдения ряда условий. Чтобы оформить вычет, гражданин должен:

  1. Быть совершеннолетним.
  2. Трудиться на официальной работе и регулярно выплачивать налоговые 13% в государственный бюджет. При этом важно, чтобы срок этих отчислений составлял как минимум один год.
  3. Реализовать действия, которые дают основания для получения назад налоговых выплат. Сюда относятся приобретение квартиры, оплата обучения, благотворительная деятельность и т.п.

Примечание 3. Государство назначает вычет при покупке недвижимости, только если покупатель оплачивал приобретение из своих денег. Если был задействован, например, материнский капитал, вернуть налог не удастся. Также использованные денежные средства не должны на момент сделки принадлежать кому-либо из родственников гражданина. При этом интересно, что возврат процентов за ипотеку государством предусмотрен.

Виды налоговых вычетов, при которых можно вернуть 13%

Как уже было описано выше, законодатель разделил вычеты на три основных вида: имущественный, социальный и благотворительный.

Детальное описание каждого из них представлено в таблице:

Вид вычета Описание Примечание Пример
Имущественный Оформить вычет могут граждане, которые осуществляли следующие виды сделок с недвижимостью: продажа имущества; покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.); строительство жилья или приобретение земельного участка для строительства дома; выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд, а так же погашение процентов по ипотеке. Регулируются ст. 220 НК РФ.

В данной таблице приведена информация о тех вычетах, с которых гражданин сможет вернуть свои 13%.

Читайте так же:  Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц являются

Однако хотелось бы остановиться подробнее на таком виде социального вычета как возврат за образование. Все дело в том, что здесь имеется ряд нюансов, на которые стоит обратить внимание.

НК РФ разрешает оформить вычет не только за свое обучение, но и за образование детей либо братьев и сестер. Для этого необходимо учитывать следующие факторы:

  • Обучение проходило в официальном учебном заведении. Речь идет не только об университетах и институтах, но и колледжах и даже различных учебных курсах;
  • Налогоплательщик имеет трудовой договор, и исправно оплачивал 13 % от дохода;
  • Возраст студента либо ученика не превышает 24 года;
  • Если при оформлении вычета за собственную учебу форма обучения не учитывается, то при рассмотрении вычета за обучение ребенка принимается во внимание только очная форма;
  • Квитанции об оплате должны быть оформлены на родителей, опекунов либо попечителей.

Стоит помнить, что какими бы не были затраты на обучение, вернуть можно только сумму не боле 15 600 рублей. На первый взгляд может показаться, что эти деньги не такие уж и большие и не стоит ради них затевать такую волокиту, но на самом деле получить их можно и нужно. Зачем отказываться от возможности вернуть хотя бы часть от потраченных денег?

Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Сумма вычета

Плательщик налогов сможет возвратить лишь 13% от максимальной величины положенной по закону суммы компенсации. Например: куплена квартира в ипотеку за 2 000 000 рублей, человек вернёт 13% от её стоимости – 260 000 рублей.

Примеры вычетов

Скачать бланки и заявления

«Образец заявления на возврат НДФЛ»
Скачать образец заявления на возврат НДФЛ

На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

За что можно вернуть 13 процентов

Пожалуй, каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

Заявление на возврат НДФЛ

Существуют установленные формы, касающиеся подачи заявлений на возвращение налоговых выплат. Ниже по ссылке Вы можете ознакомиться с типовым бланком.

Скачать “Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)” можно здесь. Это официальный источник (сайт ФНС).

Получить образец документа для его заполнения Вы можете также по своему запросу в территориальном органе Федеральной налоговой службы.

Классификация налоговых вычетов

Законодательно выделены три вида вычетов – благотворительный, имущественный, социальный. С них можно получить возврат 13 процентов.

Благотворительный

Под благотворительностью подразумевают добровольно сделанные налогоплательщиком пожертвования. Их этих расходов и формируется вычет.

Примерами могут служить пожертвования:

  • в благотворительные фонды, религиозные объединения, социальные и некоммерческие организации;
  • для матерей-одиночек и семей с большим количеством детей;
  • пр.

Факторы, определяющие размер вычета:

  • сумма не должна превышать объём выплаченных налогов;
  • вернуть можно не больше 13% от пожертвований;
  • налогоплательщик не может получить больше 25% от своего годового дохода.

Пример 1. Годовой доход субъекта налогообложения составляет 300 000 рублей. Тогда 25% – это 75 000 руб. Гражданин пожертвовал суммарно 90 000. Вычет при этом составит 90 000 * 0,13 = 11 700 руб. Данная сумма не превышает 25% = 75 000, а потому будет полностью выплачена физлицу.

Имущественный

В каких случаях можно вернуть такой вычет? Здесь можно привести перечень ситуаций. ИВ положен тем гражданам, которые реализовали такие сделки с недвижимым имуществом, как:

  • продажа;
  • покупка;
  • постройка жилья или приобретение земельного участка под постройку;
  • выкуп недвижимости под государственные или муниципальные необходимости;
  • покрытие ипотечных процентов.

Примечание 1. Сфера ИВ регламентируется статьёй 220 Налогового кодекса России.

  • нормальный максимум – 260 000;
  • максимум для лиц, собирающихся вернуть ипотечные проценты, – 390 000.

При наличии нескольких объектов недвижимости имущественный вычет разрешено оформить за каждую единицу, но нельзя при этом превысить максимальные значения.

Пример 2. Возвращение подоходного налога возможно не более чем с 2 000 000 руб, даже если полная сумма стоимости имущества находится в диапазоне от 4 до 15 млн и выше. Тогда получается: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 руб.

Социальный

Сюда относятся денежные средства, выплаченные с целью:

  • организации своего обучения и обучения детей;
  • организации лечения и приобретения медицинских препаратов;
  • финансирования будущей пенсии.

Социальные вычеты выплачиваются в конце календарного года. Гражданин получает возврат не от суммы своих расходов, а от 120 000 рублей.

Пример 3. 120 000 * 0,13 = 15 600. Государство вернёт налогоплательщику максимум эту сумму. Если физлицо потратило за год 100 000 на обучение и 80 000 на лечение, суммарно его расходы составят 180 000, однако по вычету субъект получит не больше 15 600 руб.

Для соцвычета, связанного с расходами на образование, есть нюансы. Налоговый кодекс позволяет оформить возврат средств и за своё обучение, и за обучение детей, братьев и сестёр. Тут нужно учесть требования:

  1. Гражданин получает образование в официальном учебном учреждении.
  2. Субъект налогообложения трудоустроен и систематически платит подоходный налог.
  3. Возраст обучающегося не превышает 24-х лет.
  4. Вычет за получение собственного образования не зависит от формы обучения. Вычет за получение образования детьми предусматривает только очную форму.
  5. Чеки оплаты, когда речь идёт о ребёнке, оформляются на мать/отца либо на опекунов.

Вне зависимости от итоговых трат, возврату подлежит сумма не больше 15 600 рублей.

Отдельно стоит сказать и о вычете в связи с расходами на медицинские услуги. Максимальная сумма возврата указана выше (такая же, как и для вычета по оплате образования). Случаи, когда положено возмещение физлицу, предусмотрены такие, которые связаны с оплатой:

  1. Медицинских услуг. Это траты в связи со своим лечением, а также лечением родственников (мужа, жены, родителей, несовершеннолетних детей). Важно, чтобы медучреждение обладало лицензией.
  2. Лекарственных препаратов. Лекарства должны быть назначены врачом и оплачены из личных средств гражданина. При этом медикаменты должны быть из нормативного перечня.
  3. Добровольного медицинского страхования. Важные условия – уплачены страховые платежи, страховка подразумевает только оплату лечения, страховщик имеет лицензию.
Читайте так же:  Документы для возврата подоходного налога за иис

Размер выплат определяется государством для конкретного периода. Существует список услуг, за которые налогоплательщик вправе получить всю стоимость, – он устанавливается специалистами из сферы здравоохранения и правительством.

Необходимый пакет документов для оформления возврата налогового вычета

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.

К общему списку документов относятся:

При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:

  • Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
  • Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  • Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
  • Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;

Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:

  • Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;
  • Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
  • Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;

При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:

  • Расходной документацией;
  • Договором о строительстве и отделке.

Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:

  • Договор на обучение;
  • Договор на лечение;
  • Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.

Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение. Такое может происходить если документация была неправильно оформлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли – продажи оформлялась между родственниками, либо между начальником и подчиненным.

В заключении хотелось бы отметить, что законодательство допускает и другие виды вычетов кроме тех, что были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, обладающих какими – либо льготами. Например, Ветераны ВОВ, инвалиды и т.д. Количество подобных вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ.

Кто имеет право оформить возврат налога

Для того чтобы оформить возврат подоходного налога необходимо соответствовать определенным условиям. А именно:

  1. Физическое лицо должно быть совершеннолетним;
  2. Являться официально работающим, и регулярно отчислять 13% от своего дохода государству. Причем срок подобных отчислений должен составлять не менее года;
  3. Совершить действия, согласно которым полагается вычет. Например, покупка квартиры, обучение, благотворительность и прочее.

Стоит отметить, что при покупке жилья государство назначит вычет в том случае, если за квартиру либо дом, плательщик оплатил собственными средствами, а не, например материнским капиталом. Более того, уплаченные деньги не должны принадлежать родственникам покупателя. Вместе с тем государство предусматривает возврат процентов по ипотечному договору.

Возврат налога – что это такое?

Подробно о том, что такое налоговый вычет, как происходит возвращение подоходного сбора, можно прочитать в Налоговом кодексе России. В частности в контексте данного вопроса интересны статьи 78, 218, 219 и 220.

Налоговый вычет – это возврат (части) 13% подоходного налога, который каждый гражданин России регулярно уплачивает со своей прибыли. Причём важно понимать, что к источникам доходов относится не только зарплата, но и продажа транспортного средства, жилья, сдача недвижимости в аренду и т.п.

Суть явления вычетов состоит в том, что государство законодательно закрепило возможность вернуть часть денег с НДФЛ. Процедура целиком определяется положениями Налогового кодекса.

О том, какие виды вычетов существуют, и как происходит возврат денежных средств, читайте ниже.

Сколько раз получится возвращать налог?

Всё зависит от вида вычета. Стандартный можно получить раз в год. Социальный не имеет такого ограничения: единственный лимит – это сумма (смотрите выше). В случае же с имущественным всё немного сложнее: если жильё было куплено до 2014 года, получится получить выплаты только один раз, а если после 2014 – можно обращаться несколько раз, но сумма возврата не будет больше 260 000.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета на проценты по кредиту следует подготовить перечень следующих бумаг:

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя.
  5. Заявление на вычет.
  6. Договор с банковским учреждением.
  7. График погашения процентов.
  8. Бумаги, подтверждающие оплату кредита: выписки счёта, платёжные поручения.
  9. Справку из финансового учреждения о размере процентов, выплаченных по займу.
Видео (кликните для воспроизведения).

Список остальных документов зависит от того, на какие цели оформлялся заём. Если это имущественный вычет по процентам по кредиту, в ИФНС предъявляют:

  1. Правоустанавливающий документ на приобретённую недвижимость: договор покупки-продажи или акт приёма-передачи, свидетельство о праве собственности.
  2. Копии бумаг, подтверждающих оплату: расписки, выписки из банка, квитанции.
Читайте так же:  Протокол на выплату дивидендов за прошлые годы

Когда обращаются за возвращением денег с уплаченных процентов по кредиту на лечение, потребуется:

  1. Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг.
  2. Договор с медучреждением, в котором осуществлялось лечение (копия).
  3. Лицензия клиники, если в договоре отсутствует ссылка на неё (копия).

Если вычет оформляется за приобретение медикаментов, обязательно предъявляют оригинал особого рецептурного бланка, оформленного лечащим врачом и копии бумаг, удостоверяющих затраты на покупку лекарств.

Когда речь идёт о получении вычета по образовательному кредиту, в налоговый орган передают:

  1. Ксерокопию договора, заключённого между обучающимся лицом или его родителем-налогоплательщиком и образовательным учреждением.
  2. Копию лицензии образовательного учреждения.
  3. Платёжную документацию, подтверждающую внесение средств (кассовый чек и т.д.).

Прилагают банковские реквизиты для перевода денег.

Необходимая документация

Получить вычет без необходимой документации невозможно. Поэтому озаботиться этим вопросом нужно в первую очередь

Общий перечень

Основной перечень бумаг:

  1. Заявление. Написать его можно как дома, так и по месту обращения. Бланк скачивается на официальном интернет-ресурсе ФНС.
  2. Заявление о переводе средств на счёт в банке. Это может быть и карточный, и обычный счёт.
  3. Договор с банком о создании счёта, сберкнижка или банковская карта с реквизитными данными. По сути, тут речь о документе, который содержит необходимые для перевода реквизиты. Как правило, копия остаётся в подразделении налоговой службы, поэтому следует заблаговременно подготовить её.
  4. Данные паспорта заявителя и копия удостоверения личности.
  5. ИНН. Понадобится оригинал.
  6. Брачное свидетельство. Разумеется, этот пункт имеет смысл для семейных людей.
  7. Свидетельство о рождении ребёнка, если гражданин намеревается получить детский вычет.
  8. 2-НДФЛ. Документ выдаёт работодатель. Он оформляется около 10 дней, так что заказывать его нужно заранее. Если в течение одного года гражданин несколько раз менял место работы, справку придётся запросить у каждого работодателя.
  9. 3-НДФЛ. Декларация может заполняться гражданином самостоятельно. Как это сделать, смотрите на сайте ФНС здесь. На указанной странице есть ссылка на заполненный образец. Другое вариант – обращение к специалисту, но такая услуга требует оплаты.

Пренебрегать хоть какой-то бумагой нельзя, иначе рассчитывать на вычет не стоит.

Частности

Для имущественного вычета нужны:

  • оригинальный экземпляр и копия соглашения о покупке-продаже недвижимости;
  • чеки, кассовые ордеры – свидетельства перевода денег продавцу;
  • акт приёма-передачи жилья, если оно приобретено по договору долевого участия;
  • выписка, подтверждающая факт владения имуществом, – выдаётся Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии.

В случае, когда в ипотеку куплена квартира, понадобятся:

  • оригинальный экземпляр и копия договора ипотеки;
  • справка из банка об уплаченных процентах, если цель – вернуть именно проценты (иногда нужно подать квитанцию о покрытии ипотеки);
  • заявление о распределении долей, если жильё приобретено в долевую собственность.

Пакет документов дополняется при реализации самостоятельного строительства и ремонта:

  • расходными бумагами;
  • договором, фиксирующим факт установления сотрудничества по ведению строительства и отделки.

Социальные и благотворительные вычеты требуют представления в течение календарного года таких документов, как:

  • договоры на обучение и лечение;
  • чеки, являющиеся свидетельством оплаты услуг.

Все указанные бумаги требуется оформлять по имеющимся образцам и стандартам. Это залог того, что удастся избежать бюрократических проволочек и сэкономить время.

Сроки рассмотрения и решение по бумагам

Весь пакет документации рассматривается налоговиками на протяжении двух месяцев. При условии принятия положительного решения, как правило, через месяц на указанный гражданином счёт поступают деньги.

Разумеется, есть и вероятность того, что в налоговом подразделении могут принять отрицательное решение. Это обычно происходит по двум причинам:

  • есть недочёты или ошибки в поданных бумагах;
  • обнаружился факт наличия заинтересованных сторон.

В первом случае сроки рассмотрения заявления на вычет увеличиваются, т.к. приходится вносить исправления и заново подавать документы.

Примером второго пункта может служить ситуация, когда покупка-продажа проводилась между родственниками или между руководителем и подчинённым ему работником.

Что такое «Возврат налога»?

Понятие «Возврата налога», а так же процедура по его оформлению подробно описана в Налоговом Кодексе РФ.

Законодательство обязует каждого гражданина России уплачивать сбор в размере 13% от суммы общей прибыли. Причем речь идет не только о заработной плате. Во внимание берутся все источники дохода плательщика, например, сдача жилья в аренду, продажа квартиры или автомобиля и прочее.

Вместе с тем Закон дает возможность гражданам РФ вернуть некоторую часть денежных средств с уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ). Подобная процедура получила название – «Вычет», и полностью регламентирована НК РФ.

Согласно правовому акту, вычет может быть произведен двумя способами:

  • Путем уменьшения оплаты других налогов. Причем сумма уменьшения должна быть эквивалентна сумме полагаемого вычета;
  • Либо гражданин может вернуть денежные средства по — безналичному расчету.

Стоит отметить, что возврат подоходного налога возможен только в том случае, если гражданин осуществляет, например, покупку квартиры, и исправно при этом платит налоги.

Учитывая этот факт, законодательство разработало основные виды вычетов:

  1. Имущественный;
  2. Социальный;
  3. Благотворительный.

О том, что представляют собой подобные виды вычетов пойдет речь ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый из этих аспектов имеет установленный законом максимальный предел. Простыми словами, законодатель установил фиксированную сумму денежных средств, больше которой он вернуть не сможет вне зависимости от того сколько денег он потратил на оплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета НК РФ установил свое пороговое значение. Оно составляет:

  • Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
  • Для социального – 120 000 рублей;
  • Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.

Важно знать, что возврат подоходного налога является разовой процедурой. Другими словами, гражданин может оформить налоговый вычет только один раз, а получить денежные средства выше установленных законом значений не получится.

Таким образом, вычет представляет собой аналог обычного подоходного налога. Только оплачивает его государство своим гражданам. Его размер также составляет 13%. И рассчитывается он от суммы трат, которые гражданин потратил на покупку жилья, обучение, лечение и т.д.

Читайте так же:  Налоги задолженность по налогу на недвижимость

Итак, вот актуальный список того, за что в 2018 году можно получить налоговый вычет

  • Имущественный вычет — квартира, дом, участок (значения нет, куплена недвижимость или построена)
  • Вычет на образование – ВУЗы, колледжи, среднее специальное образование и даже в этот список входят детские сады. Форма обучения значения не имеет.
  • Вычет на лечение и медикаменты – можно получить вычет связанный со своим лечением или ближайших родственников (мать, отец, брат, дети или супруг). Компенсировать можно как затраты на лекарства так и не оплату непосредственном самих процедур в лечебном учреждении.
  • «Пенсионный» вычет – в случаях налогоплательщик использует негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
  • Вычет на благотворительность – в том числе подлежат вычету взносы в сады, школы (при условии документального оформления).

Данный перечень может обновляться по мере изменения в законодательстве. Добавьте эту статью в закладки в браузере, чтобы следить за актуальными новостями.

Когда придут деньги

Если компенсацию выплачивает работодатель, сумма возврата начнёт перечисляться сразу после составления заявления – со следующего месяца. Когда гражданин обращается в налоговую структуру, придётся ждать суммарно 4 месяца. 3 месяца длится проверка документов. 1 месяц отводится для перечисления финансовых средств. Перевод осуществляется на банковский счёт налогоплательщика или выдаётся наличными.

Если резидент Российской Федерации взял заём на приобретение недвижимости, на лечение или образование, он обладает правом на оформление налогового вычета за кредит в банке. Привилегиями могут пользоваться граждане с официальным заработком, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%.

Что такое возврат налога? За что можно вернуть 13 процентов?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.

Интересно, что в сети появляется много информации о том, что существуют способы возврата уплаченных в казну денежных средств на абсолютно законных основаниях. Однако мнение читателей по данному поводу разделились. Одни сомневаются в конечном результате, а другие не стараются даже вникнуть в суть вопроса.

На самом деле эта тема заслуживает особого внимания, ведь действительно существуют условия, при которых налогоплательщик может осуществить возврат подоходного налога.

В данной статье пойдет речь о том, что же представляет собой возврат налога, кто имеет право оформить его, и как вернуть свои 13%.

С чего можно вернуть 13 процентов: перечень ситуаций

Подоходный налог взимается с доходов каждого работающего человека и равняется 13%. На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств.

Можно выделить следующие разновидности налогового вычета:

  1. Имущественный. Если было приобретено жилье или земля.
  2. Социальный. Если ресурсы пошли на оплату обучения, лечения.
  3. Благотворительность. Если расходы связаны с добровольными пожертвованиями.

Возврат 13% проходит при участии Федеральной налоговой службы – она проверяет налогоплательщика по некоторым показателям и определяет его право на вычет. Получить его можно как на текущем месте работы, так и непосредственно в налоговой инспекции.

Чтобы установить, сколько раз можно вернуть 13 процентов, необходимо обратиться к Налоговому кодексу: он гласит, что каждый тип вычета можно получить лишь однократно.

С каких покупок можно вернуть 13 процентов: приобретение жилья

Любой работающий человек, приобретая жилье или участок земли, может впоследствии претендовать на возврат некоторой суммы. Такой вычет отражен в Налоговом кодексе страны и выполняет функцию стимулирования, позволяя гражданам не только покупать собственное жилье, но и улучшать его.

Итак, имущественный вычет позволяет возвратить часть затрат в следующих ситуациях:

  1. Покупка или строительство жилья.
  2. Приобретение участка земли.
  3. Уплата процентов по ипотечному кредитованию.
  4. Траты на отделочную или ремонтную деятельность. Но стоит учитывать также ряд моментов, которые не являются достаточными для возврата:
  • если квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. К примеру, такими являются: близкие родственники или работодатель;
  • если гражданин уже использовал право на имущественный вычет. Это обуславливается его свойством – однократность. Иначе говоря, только единожды можно вернуть часть денежных средств.

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога:

  1. Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.
  2. За год возможно получить не более того, что было перечислено за этот период в бюджет. То есть 13% от годового дохода. Оставшуюся сумму переносят на следующий год.
  3. Что касается вопроса «Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по ипотеке?», то для начала необходимо рассмотреть его основные условия. Если жилье было куплено до 1 января 2014 года, то вычет рассчитывается без каких-либо ограничений. Если покупка была осуществлена после этой даты, то сумма выплат не превышает 390 тысяч рублей.

Именно данная разновидность вычета является наиболее известной и часто используемой, так как вернуть можно значительную часть затраченных денежных средств.

За что можно вернуть 13 процентов: плата за образовательные услуги

Вернуть можно и часть расходов за обучение. Причем не только за собственное, но также, если было оплачено образование детей, братьев или же сестер.

Данная разновидность носит социальный характер. Вычет может быть осуществлен при соблюдении следующих моментов:

  1. Были оплачены образовательные услуги в соответствующих организациях с официальным статусом. Сюда входят не только учебные заведения высшего порядка или колледжи, но также школы вождения или различные учебные курсы.
  2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Кроме того, с его доходов обязательна уплата подоходного налога в размере 13% – этому подвержены все наемные работники.
Читайте так же:  Срок давности по налоговым штрафам юридических лиц

В практике данного социального вычета большую часть обращений составляет возврат денежных средств за обучение детей. Такая категория имеет некоторые нюансы и отличия от покрытия расходов за собственное обучение. Поэтому необходимо отдельно рассмотреть условия для получения средств за оплату образовательных услуг детей:


  1. Возраст ребенка не превышает 24 года.
  2. Форма обучения – только очная.
  3. Соглашение и фактические документы об оплате обучения составлены на одного из родителей.

Также стоит учитывать, что человек может получить вычет за собственное обучение вне зависимости от формы, через которую было получено образование.

При определении размера покрытия затрат расчеты производятся за весь календарный год и определяются такими показателями:

  1. Вернуть можно не больше суммы, которая была перечислена в государственный бюджет с заработной платы в качестве подоходного налога.
  2. Размер налогового вычета не превышает 15 600 рублей. Это определяется тем, что НДФЛ составляет 13%.
  3. Стоит также учитывать, что сумма всех вычетов социального характера не должна быть более 120 тысяч рублей. Поэтому максимум можно получить лишь 15 600 рублей.

Возврат средств за оплату образовательных услуг способствует мотивированию граждан Российской Федерации к получению необходимого обучения.

Вычет на лечение

Каждый официально работающий гражданин страны имеет право на возврат определенной части от суммы, которая была потрачена на оплату собственного лечения или же лечение близких родных.

Итак, воспользоваться данной разновидностью вычета и вернуть некоторую часть затрат можно в следующих случаях.

При оплате услуг медицинского характера:

  • если траты связаны с обеспечением лечения личного или родственников: жена/муж, мать/отец и дети, не достигшие совершеннолетия.;
  • оплаченные услуги являются составляющими в списке тех медицинских услуг, к которым применяется вычет. Они определяются правительством;
  • медицинское учреждение, предоставляющее услуги, должно обладать лицензией на проведение соответствующей деятельности.

При оплате лекарственных средств:

  • если были потрачены собственные денежные средства на назначенные врачом препараты;
  • если приобретенные медикаменты являются элементами нормативного перечня.

При оплате ДМС:

  • если были оплачены страховые платежи по соглашению ДМС;
  • заключенное страховое соглашение предусматривает лишь оплату за лечение;
  • страховщик имеет официальную лицензию на предоставление определенных услуг.

Величина выплат со стороны государства устанавливается на конкретный период/год и рассчитывается в согласовании с такими факторами:

  1. Возврат можно оформить не более суммы, перечисленной в бюджет НДФЛ.
  2. В общем можно получить не более 15 600 рублей.
  3. Существует конкретный перечень услуг, с которых можно получить полную стоимость. Список составляется с участием специалистов и правительства государства.

Налоговый вычет, предназначенный при затратах на медикаменты и лечение – это достаточно приятная возможность вернуть часть денежных средств, что способствует улучшению социальной деятельности со стороны государства.

Вычет на благотворительность

Если человек понес затраты на благотворительность, то в соответствии с Налоговым кодексом он имеет право на возврат определенной части пожертвованных денежных средств.

Официально работающее лицо имеет право на вычет по благотворительности, если он оказал помощь следующим компаниям:

  1. Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.
  2. Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
  3. Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
  4. Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
  5. Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.

Размер возврата средств, потраченных на благотворительность, рассчитываются с учетом следующих факторов:

  1. Сумма вычета не может превышать величину уплаченных в бюджет средств.
  2. Возможно вернуть не более 13% от пожертвований. Также необходимо учитывать момент, согласно которому максимальная сумма для вычета ограничивается четверть годового дохода.
  3. Подобное ограничение действует на общую совокупность пожертвований за год.

Подобный вычет позволяет осуществлять благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Как можно заметить, разнообразие форм налогового вычета позволяет работающему налогоплательщику получать дополнительную выгоду от своих затрат. Такая система позволяет государству помогать своим гражданам и стимулировать их на определенные виды деятельности.

Поэтому структура налоговых вычетов является крайне рекомендуемой к изучению, так как знание основных нюансов и особенностей позволит с большей эффективностью распределить свои доходы.

Возможен ли возврат подоходного налога: как получить налоговый вычет и с чего?

Что нужно сделать, чтобы осуществить возврат подоходного налога? Что подразумевает процедура оформления налогового вычета? В каких ситуациях можно рассчитывать на выплаты? Заявленные и некоторые другие вопросы осветим в статье.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Чтобы вернуть денежные средства, можно обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю. В ФНС подают заявление по окончании календарного года, за который положена компенсационная выплата. Сдают декларацию и копии необходимых бумаг.

С момента передачи заявления и прочей документации налоговики займутся камеральной проверкой. Она длится 3 месяца. По её результатам выносится решение о выплате возмещения или об отказе с указанием причин.

Чтобы получить деньги по месту трудоустройства, не нужно ждать, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу по налогам. Составляется заявление о предоставлении вычета.

В ФНС относят декларацию и бумаги, пишут соответствующее заявление. Время подготовки уведомления – 30 дней с момента обращения налогоплательщика. Когда документ будет на руках, его передают бухгалтеру, приложив остальную документацию. Пока не наберётся полная сумма возмещения, работодатель будет выплачивать заработок без взимания НДФЛ.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Существует немало ситуаций, когда гражданин вправе рассчитывать на возвращение подоходного налога. Налоговые вычеты есть трёх видов, и все процедуры, связанные с ними, строго регулируются законом.

Источники

Возврат части подоходного налога физическим лицам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here