Возврат налога польша

Tax Free в Польше: особенности оформления

Определенная категория граждан России, Беларуси и Украины, бывающих в Европе, не догадываются о том, что, во время покупок там, можно экономить. А ведь некоторые магазины возвращают часть затраченных на покупку денег. Этой системой можно воспользоваться и в государствах, граничащих с СНГ, в том числе, в Польше. Tax Free в Польше – отличная возможность сэкономить для наших сограждан, часто посещающих эту страну.

Что такое Tax Free

Многие люди, часто бывающие за границей, знают, что в определенных странах, занимаясь шопингом, можно сэкономить. Делают это они с помощью Такс Фри. Это система, позволяющая вернуть часть денег, затраченных на покупку, равную сумме налога на добавленную стоимость (НДС или VAT).

Предназначена система Tax Free для иностранцев. Во время покупок в магазинах, адаптированных под эту систему, они могут полностью или частично вернуть сумму НДС (на границе либо у себя на родине). Возвращаемая сумма находится в диапазоне от 7 % до 22 % от суммы, затраченной на покупки. Зависит она от размера НДС и от комиссионных. Показатели в разных странах отличаются.

Действует эта система не только в ЕС. Она распространена в таких странах, как Великобритания, Австралия, Канада, Аргентина, Израиль, Сингапур, ЮАР, Япония и других. В России соответствующий закон вступил в силу с начала 2018 года.

Нужно помнить! Действие Tax Free распространяется только на покупки товаров, но не на услуги.

Как получить сумму возврата

  1. Покупки нужно делать только в торговых точках, поддерживающих систему Такс Фри. На витринах таких магазинов присутствует надпись «Zwrot VAT dla podroznych» или «Tax Free for tourists».
  2. Для подтверждения своего гражданства необходимо предъявить паспорт. При этом, вы не должны быть гражданином страны, входящей в ЕС.
  3. Продавец магазина должен заполнить бланк Tax Free. Оформить Такс Фри на границе Польши не получится. В этот бланк вносится такая информация: общая стоимость приобретенных товаров, сумма возврата, паспортные данные покупателя и страна его проживания. На бланке должна быть подпись покупателя.
  4. На границе все необходимые документы нужно будет предъявить в пункте возврата НДС (Tax Free cash Refund). На польской таможне на чеке Такс фри должна быть поставлена печать.
  5. Если вы не хотите терять время и не любите очередей, то оформляйте получение средств на банковскую карту. В этом случае в документе по возврату указываете номер карты и ФИО ее владельца, а также ставите отметку в строке, где указано возвращение на карту банка.
  6. Получить положенную сумму может не только покупатель. Он может оформить доверенность на получение суммы возврата на другого человека.

Важно! Если сумма чека превышает 1500 евро, возврат будет осуществляться только наличными. И еще — крупные торговые сети не всегда поддерживают систему возврата VAT.

Например, среди магазинов Auchan и Tesco такая возможность есть только в филиалах, расположенных в восточной части страны (в Люблине, Жешуве, Перемышле, Белостоке и других населенных пунктах).

Ниже указаны отделения оператора Global Blue, расположенные в столице и восточных регионах Польши.

  1. Варшава. Аэропорт имени Фредерика Шопена. Терминал А. Время работы для Шенгенской зоны: с 06:00 до 22:00 (без выходных), для остальных случаев: с 08:00 до 18:00 (без выходных, зона вылета), с 06:00 до 22:00 (без выходных, зона прилетов).
  2. Белосток. Супермаркет строительных материалов Leroy Merlin. Ул. Продукцийна-86. Время работы: с 08:00 до 21:00 (пн — сб), с 09:00 до 17:00 (вс).
  3. Белосток. Супермаркет стройматериалов Leroy Merlin. Ул. Гетьманска-16. Работает с 08:00 до 21:00 (пн — сб) и с 09:00 до 18:00 (вс).
  4. Белосток. Makro Cash & Carry. Ул. Иоанна Павла II, 92. Время работы: с 08:00 до 18:00 (пн — пт), с 05:00 до 16:00 (сб), с 09:00 до 16:00 (вс).
  5. Белосток. Selgros Cash & Carry. Ул. Продукцийна, 99. График работы: 08:00 — 18:00 (пн — пт), 07:00 — 21:00 (сб), 09:00 — 16:00 (вс).
  6. Бяла-Подляска. Магазин стройматериалов Bricoman Market. Ул. Яна III Собеского, 7. График: 07:00 — 22:30 (пн — сб), 09:00 — 17:00 (вс).
  7. Познань. Аэропорт Познань-Лавица. Зал прилета: 18:00 — 08:00 (без выходных, перерывы — с 18:45 до 19:15, с 23:45 до 00:15, с 06:45 до 07:15). Зал вылета: 08:30 — 17:30 (без выходных).
  8. Пшемысль. Торговый центр Sanowa. Ул. Бруджевского, 1. С 09:00 до 21:00 (пн — сб), 10:00 — 20:00 (вс).
  9. Славатыче (возле белорусско-польской границы). 08:00 — 20:00 (без выходных).
  10. Тересполь (возле белорусско-польской границы). Работает круглосуточно и без выходных.

Отделения Global Blue в некоторых городах СНГ:

  1. Калининград. АО КБ «Энерготрансбанк». Адрес – ул. Клиническая, 83а. График работы: с 09:00 до 19:00 без выходных.
  2. Минск. ТРЦ Dana Mall, Technobank. Ул. Петра Мстиславца, 11. 09:00 — 20:00 (пн — сб), 09:00 — 17:00 (вс).
  3. Киев. Правэкс-Банк. Ул. Верхний Вал, 32. 09:00 — 17:30 (пн — пт), суббота, воскресенье — выходные.
  4. Санкт-Петербург. АО АКБ «Славия». Пер. Гривцова, 4/а. 09:30 — 17:45 (пн — чт), 09:30 — 16:45 (пт), суббота, воскресенье — выходные.
  5. Москва. АО КБ «Энерготрансбанк». Ул. Солянка, 3, стр. 3. 10:00 — 18:00 (пн — пт), суббота, воскресенье — выходные.
  6. Москва. Аэропорт. Шереметьево. Терминал D, зона прилетов. Работает круглосуточно, без выходных. Перерывы: с 07:30 до 08:00, с 13:00 до 13:30, с 21:00 до 21:30, с 01:00 до 03:00.
  7. Москва. Аэропорт Внуково, зона вылетов. 08:30 — 19:30, без выходных.

Способы возврата налога

Возврат налога на банковский счет

Для того, чтобы деньги пришли прямо на банковский счет, нужно заполнить форму ZAP-3, распечатать ее и подать в налоговую вместе с PIT-37. Можно также отправить ее в свою налоговую по почте.

Воспользоваться этой формой могут физлица, которые не являются частными предпринимателями.

Получение возврата налога на почте

Почтальон принесет их вам домой. За эту услугу вам придется заплатить 1% от суммы + 5,20 злотых (почтовые оплаты). Будьте готовы показать документ (карту побыту, или права).

Получение денег в налоговой

Если вы хотите получить деньги прямо в налоговой — сообщите об этом инспектору в момент подачи декларации.

Сотрудники налоговой вышлют вам письмо с назначенной датой возврата налога. Не забудьте взять с собой документы.

Выплата возврата PIT в Украине

Нет реальных примеров отправки возврата PIT в Украину. Теоретически, это возможно, используя форму ZAP-3, в которой есть поля для банковских реквизитов. И, судя по этим реквизитам, деньги можно отправить в любую страну.

Читайте так же:  Налог дарителя при дарении земельного участка

По всей вероятности, это возможно, если счет в Украине будет в польских злотых.

Если получить деньги в Польше нет никакой возможности, попробуйте заполнить декларацию онлайн, также заполнить и распечатать форму ZAP-3, и отправить эту форму по почте.

Изменения в налогах в Польше 2019/2020

Отмена подоходного налога для молодежи до 26 лет и снижение ставки на 1% для всех.

Молодежь до 26 лет в Польше с 1 августа 2019 года будет освобождена от упла.

Пересечение границы

Если вы пересекаете границу за рулем, вам нужно будет обратиться в специальные отделения (находятся они со стороны Польши). Там сотрудник таможни должен поставить печать на документе Такс Фри. На некоторых пропускных пунктах для автомобилей, водители которых имеют на руках документ Tax Free, выделены даже отдельные полосы. Для проезда по таким полосам, нужно зарегистрироваться на сайте польской таможни granica.gov.pl (есть версии на русском и украинском языках). Здесь указываете:

  • паспортные данные;
  • НИП продавца товаров;
  • магазин;
  • номер документа Tax Free;
  • вид приобретенной продукции;
  • свою электронную почту

Обратите внимание! В документе должны быть указаны только товары, которые вы перевозите. Если вы укажите «лишний» товар, придется платить штраф.

Товары должны находиться в магазинной упаковке. Продукты допускается перевозить в пакетах, приобретенных в магазинах. После окончания всей процедуры проверьте наличие печати на документе, дату и место вывоза. Теперь, обладая изложенной информацией, вы сможете сделать свои поездки в Польшу более приятными.

PIT — Возврат налога, сколько можно получить, и когда вернут

По законам Польши каждый, кто зарабатывает деньги в этой стране, должен заполнять налоговую декларацию. Делать это нужно один раз в год. Подать декларацию следует до апреля следующего года. Декларация может быть предоставлена в бумажном или электронном виде в специальный государственный орган – Urząd Skarbowy.

Многие люди, уплатив налог, задаются вопросом – как получить его возврат. Выплаты производятся в течение следующих 3-х месяцев с момента подачи декларации, поэтому не стоит затягивать с ее подачей. Форма PIT-37 для заполнения налоговой декларации одинакова как для иностранцев, так и для граждан Польши.

Существуют дополнительные налоговые возвраты, основаниями для них служат:

  • благотворительные взносы в негосударственные организации;
  • дополнительные расходы на транспорт, Интернет и др., связанные с выполнением работы;
  • несовершеннолетние или требующие опеки лица, на попечении у работника и др.

Чтобы как можно быстрее получить возврат налога, рекомендуется подавать декларацию через Интернет и как можно раньше, в январе-феврале. Тогда, как показывает статистика, срок возврата не займет больше месяца.

Как вернуть налог?

Различают несколько способов возврата налога в зависимости от варианта выплаты денежных средств:

  • Зачисление на банковский счёт, принадлежащий физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем. При заполнении декларации нужно также заполнить специальную форму ZAP-3.
  • Доставка денег почтовой службой. Предусмотрена комиссия в размере 1% от суммы и выплата 5,20 злотых за расходы почты. Для получения необходимо предъявить удостоверение личности.
  • Получение возврата непосредственно в налоговой. Об этом нужно предупредить налогового инспектора заранее. Сотрудник вышлет письмо с указанием даты выдачи денежных средств. Требуется наличие всех документов.
  • Денежный перевод в другую страну. Заполнив форму ZAP-3 через Интернет и отправив копию по почте, можно указать реквизиты банка любой страны, в том числе Украины. Важно чтобы указанный счет был в польских злотых, а не в какой-то другой валюте.

Как узнать дату возврата налога

На налоговом портале Portalu Podatkowym можно найти информацию о том, когда поступят денежные средства. Для этого нужно ввести свои данные – PESEL или NIP, а также сумму доходов за предыдущий год. Если всё верно, то появится сообщение «zrealizowano» (завершен). Если процесс возврата еще продолжается, то сообщение об этом «w trakcie realizacji» (в процессе).

Кому доступен налоговый возврат

Поскольку в Польше существует так называемый второй порог налогообложения или по-другому налог для богатых, то гражданин, получающий различную заработную плату в разные месяцы, может попадать под оплату либо 18%, либо 32%. Это, а так же суммарный доход семьи, учитывается при составлении декларации. Наличие несовершеннолетних детей также влияет на налоговые платежи. И, если добираться до работы приходится в другой населенный пункт, то транспортные расходы тоже учитываются при налоговом возврате.

Таким образом, пересчитав все доходы и расходы и составив налоговую декларацию, можно получить часть уплаченных денежных средств. Но в некоторых случаях расчеты приводят к обратным результатам, и гражданину приходится не возвращать, а доплачивать налог.

Возврат Tax free (такс-фри) при покупках в Польше

Эта статья о том, как мы впервые возвращали Tax free (такс-фри) из Польши в Калининграде.

Для начала определимся, что же такое Такс фри. Tax free, такс-фри (англ. без сборов) — система возврата суммы налога на добавленную стоимость (НДС). НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при обратном пересечении границы той страны, в которой они были приобретены. Суммы возврата составляют от 7 до 22 % от суммы покупки, вне зависимости от величины НДС в данной стране. То, есть мы граждане Российской федерации, не являясь гражданами европейских государств, не должны оплачивать их налоги на добавленную стоимость, а значит при осуществлении покупок за границей, мы имеем право на возврат этого самого налога оплаченного нами при покупках на их земле.

Такс-фри в разных странах возвращается, начиная с различных сумм покупок, так например, вернуть НДС в Польше можно в том случае, если общая сумма по одному чеку превысила 200 PLN (польских злотых).

Вот мы отправились в горд Гданьск Польша за покупками. А Занесло нас в Польшу за большими покупками следующее:

Мы переехали на постоянное место жительство в город Калининград. Перед отъездом решили не только поменять весь свой образ жизни, но и интерьер в квартире, поэтому еще в Краснодаре распродали всю мебель и большинство личных вещей. Приехав в Калининград, в квартире были голые стены. Поскольку в IKEA в Польше цены на мебель значительно ниже, чем в России, то мы сели на машину и поехали за новой обстановкой в своё новое жилище.

Накупили в IKEA много всего, выходило примерно 60-70 наименований товаров. Подошли к кассе, выложили все свои покупки на ленту, нам уже пробили чек и туту мы говорим кассиру, что хотим вернуть такс-фри. Она на нас посмотрела и сказала, что по новым правилам такс-фри возвращается, только если в чеке количество товаров не превышает двадцати единиц. За нами уже собралась внушительная очередь. Но нам то нужно возвращать свои деньги, да и сумма была не маленькая. Вот так пока кассир оформляла отказ от чека, мы снова собрали все свои вещи в несколько тележек, и начали по новой выкладывать их на ленту по двадцать наименований для каждого чека. Выдели бы вы лица людей стоящих в очереди за нами. В общем когда мы отошли от кассы у нас на руках было шесть чеков и сорок минут потраченного времени)).

Читайте так же:  Подсудность спора некоммерческой организации и налоговой

Далее, когда у вас на руках чеки, сумма каждого из которых на превышает 200 польских злотых и количество наименований товаров по каждому не более двадцати единиц, вы идете в зал оформления такс-фри. Такая схема действует в магазине Икеа, в других магазинах возврат такс фри может производится и по-другому. В зале действует электронная очередь, берем талончик и ждем на табло наш номер. Минут 20 мы прождали в очереди. Подошли к указанному на табло окну, отдали все чеки и загран паспорт. Девушка провела все манипуляции с нашими чеками, приклеила их на бланк возврата такс-фри. Затем спросила наш адрес проживания. Мы не поняли проживания необходимо или прописки, у нас с этим были расхождения. Прописаны мы еще были в Краснодаре, а фактически проживали и возвращать налог собирались в Калининграде. Поэтому на свой страх и риск назвали Калининградский адрес. Посмотрим, что выйдет.

При пересечении Польской границы на обратном пути на каждом бланке такс-фри у таможенников необходимо поставить по две печати, иначе чеки будут считаться недействительными. Также до этого момента необходимо оставлять товар в оригинальной невскрытой упаковке.

На границе мы спросили про такс-фри нас отправили в здание к девушке, которая попросила принести несколько вещей, дабы убедиться что все покупки при нас. Мы в двух руках принесли ей всё, что смогли унести. Её это вполне устроило. Оказывается на сайте граница нужно самим вносить данные о товарах такс-фри, мы конечно этого не знали, но поскольку сказали, что в первый раз, она все сделала сама. Заметим данное действо можно произвести в здании таможни, здесь же стоят компьютеры. Так, что забыли – ничего страшного. Получили вои печати и поехали дальше. Нашим таможенникам, при пересечении Российской границы про такс-фри лучше ничего не говорить, вот так — не говорить и всё.

Далее на Российской границе мы конкретно попали за перегруз автомобиля, но это уже совсем другая история. Кому интересно можно прочитать здесь.

Уже в России вы можете вернуть такс-фри в течение семи месяцев в любом банке который работает с фирмой возврата такс-фри.

У нас был Global Blue, его в Калининграде возвращают в Банке Интеза по ул. Сержанта Колоскова, дом 4а, литер 1. С собой нужно иметь сами чеки, загран паспорт и российский паспорт.

Пришли в банк, отстояли очередь, отдали девушке все свои шесть чеков. Оказывается и здесь новое правило за одни сутки на одного человека можно оформлять только два чека такс-фри. Знали бы раньше, оформляли бы еще в магазине не на одного, а на двоих. Расстроились, но она нам подсказала, что ничего страшного, главное чтобы там не заметили. То есть в один раз возвращаем по двум чекам, а через пару недель приходим и возвращаем еще по двум и так пока чеки или срок не закончатся. Вернули по двум чекам, деньги выдали туту же, получилось чуть больше 2 500 рублей. Через недельку пойдем снова)). Кстати с адресом проживания ничего страшного, их это даже не волновало. Заметим, при возврате в банках на территории России берут комиссию 1 евро за один чек.

Вот так выглядят чеки возврата такс-фри с печатями на границе.

Еще совет! На границе после того как вам проставят печати, проверьте, стоят ли они на всех чеках с каждой стороны, а то нам на одном забыли поставить, хорошо заметили сразу на месте.

Дополнительная информация

Способов возврата денежных средств существует еще несколько:
— как мы, в одном из уполномоченных банков России.
— прямо в магазине за границей где совершали покупку, если у них есть такая услуга;
— в аэропорту при вылете в пункте Tax Free cash Refund, предъявив Tax Free Cheque с отметкой таможни, чек и паспорт. Пункты возврата наличных денег (Tax Free cash Refund) обычно находятся рядом с магазинами Duty Free.
— запечатать документы в конверт Tax Free с отметкой таможни и опустить его в специальный ящик tax-free. В этом случае деньги поступят на кредитную карту, номер которой указан в документах.
— при следующей поездке в Евросоюз или страну совершения покупки, на границе при въезде в срок не позднее трех месяцев после совершения покупки.

Минимальная стоимость покупки Tax Free Cheque в разных странах различна:
Австрия — НДС 13 % — 75.01 EUR
Великобритания — 25-75 GBP
Германия — НДС 7 % — 30 EUR, НДС 19 % — 25 EUR
Голландия — 50 EUR
Испания — 90,16 EUR
Италия — 155,01 EUR
Финляндия — 40 EUR
Франция — 175,01 EUR
Чехия — 2001 CZK
Швейцария — 300 CHF
Эстония — 38,01 EUR

Отели и апартаменты ищем на Booking.com. Для сравнения цен и выбора оптимального варианта используем RoomGuru, который ищет скидки по множеству систем бронирования Отели со скидками →

Дешевые авиабилеты ищем на Aviasales. Поисковик сравнивает цены у десятков авиакомпаний и выдает билеты по самым выгодным ценам Дешевые авиабилеты →

Такси заказываем на Kiwitaxi. Заказ можно сделать заранее, через интернет, что удобно в «чужих» странах и городах. Приезжают вовремя, встречают в назначенном месте Такси/Трансфер →

PIT — Возврат налога и льготы в Польше, сколько можно получить, и когда вернут

Что нужно сделать, чтобы получить возврат налога. Когда вы можете ожидать возврата налога и как проверить его статус.

Как быстрее получить возврат налога PIT в Польше

Это один из самых важных вопросов, который задают люди, которые платят налоги в Польше. Уплата возврата налога за предыдущий год происходит в течение 3 месяцев с даты подачи годовой налоговой декларации в налоговую инспекцию. Чем быстрее вы подадите декларацию, тем быстрее получите уплаченный налог обратно.

В Польше подача налоговой декларации является обязанностью каждого, кто получал доходы на территории страны. Декларация заполняется и подается раз в год. Сделать это можно как через Интернет так и с помощью обычной почты, отправив заполненную декларацию в соответствующий фискальный орган (Urząd Skarbowy). По доходам, полученным в 2017 году, вам необходимо «отчитаться» до конца апреля 2018 года.

Наиболее распространённым типом налоговой декларации является PIT-37, который должны заполнять как граждане Польши, так и иностранцы, легально работавшие в стране и получавшие доходы.

Читайте так же:  Налог на роскошь в хмао

Что такое PIT 11, PIT 37, IFT 1R в Польше

В начале каждого года работодатели рассылают всем работникам документ PIT-11. Но не все знают что это и что с ним делать. Разберемся в этом вопросе!

Заполняя декларацию, помните, о возможности дополнительного возврата налогов. Основаниям для него могут быть, например: наличие несовершеннолетних детей, пожертвования сделанные для неправительственных организаций, затраты на Интернет либо транспорт к рабочему месту. Чтобы получить возврат по данным аспектам не забудьте заполнить соответствующие формуляры (например, PIT-0).

Например, если форма PIT-37 на 2017 год была подана 30 апреля, возврат налога может произойти до конца июля 2018 года. В соответствии с законом налоговая служба возвращает переплату в течении 90 дней. Обычно, однако, деньги появляются быстрее. Все налогоплательщики, которые подают PIT-37, могут рассчитывать на самый быстрый возврат. Одним из факторов, которые могут ускорить этот процесс, является онлайн-расчет. Важное значение имеет и работа ужендов данного воеводства.

Видео (кликните для воспроизведения).

Существует мнение, что наилучшее время для подачи PIT — январь и февраль. Это связано с тем, что в начале года в налоговые органы попадает еще не много заявок и они обрабатываются быстрее. Например, людям, которые представили свои декларации через Интернет в январе, налог вернули быстрее, в среднем через 23 дня. Из дальнейших расчетов, опубликованных Gazeta Pomorska, видно, что в 2018 году с каждым последующим месяцем время ожидания росло. В феврале это было в среднем 26 дней, в марте 41 день, а те, кто подали налоговые декларации в апреле, ждали до 52 дней! Существует высокая вероятность того, что ситуация будет повторяться в текущем году.

Подоходный налог в Польше PIT, как подать налоговую декларацию PIT 37 самостоятельно

Налог на доходы физических лиц — это налог, который платит каждый человек, получающий доходы. В Польше этот налог называется PIT и оплачивается всеми работающими людьм.

Как проверить дату возврата налога в Польше

Министерство финансов Польши сообщило, что в Налоговом портале (Portalu Podatkowym) вы можете проверить, когда произойдет возврат налога. Для этого сначала необходимо ввести свой PESEL или NIP. Затем указываете сумму дохода за прошлый год. (Величина дохода вводится в полных злотых, а окончание сумм менее PLN 0.50 должно быть опущено. Если превышают PLN 0.5, будут увеличены до полных злотых).

Если введенные данные верны, появится информация о статусе «завершена» или «в процессе» («zrealizowano» или «w trakcie realizacji»). Во втором случае сообщения речь идет о продолжающемся процессе возврата переплаты в налоговую инспекцию.

Особенности общего расчета с супругом и детьми

Это отдельный вид декларирования, при котором заполняется одна общая на семью декларация ПИТ-37. Такой способ может быть применен для супругов или родителя-одиночки с ребенком (детьми).

Суть способа в том, что сумма всех полученных доходов делится на количество участников декларации и налоги начисляются на эту величину, но умноженные на то же количество участников.

Чтобы воспользоваться способом достаточно указать «wspólnie z małżonkiem» при выборе типа заполнения декларации.

Как посчитать ПИТ-37 для супругов

Декларация заполняется на имя одного из супругов, с указанием данных второго. Сумма доходов обоих делится на два, и удвоенные налоги начисляются на эту величину.

Необходимые условия для совместное подачи налоговой декларации PIT-37:

  1. Официальный брак, как минимум в течение всего отчетного периода.
  2. Совместная собственность в том же интервале времени.

Возможны и другие «местные» условия и требования.

Ставки НДС

В цену товаров включена величина налога на добавленную стоимость. В Польше для различных товаров этот показатель отличается (базовая ставка — 23 %). Ставка НДС указывается в чеке.

Знайте! Величина VAT начисляется на стоимость товара без налога (нетто), а цена в ценнике учитывает налог (брутто).

Например, если товар стоит 100 злотых, то, при ставке налога 23 %, его цена нетто будет равна 81,3 злотых (100:1,23). А сумма чистого налога будет равна 18,7 злотых (100-81,3). То есть, вам вернут 18,7 % стоимости данного товара. Иными словами, формула для расчета суммы возврата выглядит следующим образом:

В этой формуле Т – сумма возврата, X – налоговая ставка и N – общая стоимость товаров.

Товары с процентной ставкой 23%:

  • бытовая техника;
  • компьютерная техника, ноутбуки;
  • электроника;
  • мобильные телефоны;
  • стройматериалы и инструменты;
  • мебель (в том числе, продукция ИКЕА);
  • товары для дома;
  • посуда;
  • спорттовары;
  • косметическая и парфюмерная продукция;
  • детские игрушки;
  • алкогольные напитки;
  • шоколадные изделия;
  • музыкальные инструменты.

Товары с процентной ставкой 8%:

  • консервированные овощи;
  • тропические фрукты и цитрусовые;
  • подгузники (одноразовые);
  • детское питание.

Товары с процентной ставкой 5%:

  • сырое мясо, птица и изделия из них;
  • хлебобулочные изделия, вермишель;
  • соки;
  • молочные продукты;
  • печатная продукция;
  • ягоды, подсолнечное масло;
  • орехи;
  • овощи;
  • фрукты;
  • грибы.

Как видно из этих списков, выгоднее всего в Польше покупать бытовую технику, электронику, шоколад, алкоголь, то есть, товары с процентной ставкой 23%. Приобретая эти товары, вы претендуете на большую сумму VAT, чем, например, при покупке овощей и фруктов.

Благодаря данной таблице можно примерно рассчитать сумму возврата при величине процентной ставки 23 % (для оператора Global Blue):

Суммы указаны в злотых

Как вернуть НДС

Процедура возврата VAT по Такс Фри в Польше не представляет особых сложностей. Для этого необходимо выполнение следующих условий:

  1. Посетить Польшу в качестве туриста. Вы должны быть гражданином государства, не являющегося членом Евросоюза. То есть, эта система действует для русских, украинцев, белорусов и других граждан стран СНГ.
  2. Товар, приобретенный вами в Польше, должен вывозиться в личном багаже. На товаре не должно быть никаких повреждений.
  3. Крайний срок вывоза товара — последний день 3-го месяца с момента приобретения. Например, при покупке в июне, крайний срок – 30 сентября.
  4. Товары должны стоить в общей сложности не менее 200 злотых (сегодня действует именно такой порог стоимости).
  5. В одном чеке не допускается более 20 единиц товаров. Если вы приобрели большее количество, то товары оформляются в разных чеках. На каждый чек нужно будет оформлять свои документы.
  6. На товары следует оформить соответствующие документы (в день покупки). Заниматься этим должен продавец.
  7. Не допускается приобретение товаров для последующей реализации, они должны быть куплены для личного пользования.
  8. Деньги разрешается возвращать только в течение 10 месяцев со дня покупки.

Важно! У различных торговых заведений и операторов Такс Фри может быть свой срок выплат по этой системе. Например, у Global Blue эта цифра составляет 7 месяцев. Этот вопрос нужно уточнять у продавца во время оформления документов.

Сумма налога возвращается не в самом магазине. Возвращается Такс Фри на границе Польши, после того, как товар пересечет польский контрольно-пропускной пункт. Для возврата нужно предоставить соответствующие документы. Быстрее всего положенные по условиям возврата денежные средства можно получить в аэропортах. Пункты возврата располагаются в международных зонах аэропортов. Существует 2 способа возврата: полностью и частично. Во втором случае придется воспользоваться услугами одного из глобальных операторов.

Читайте так же:  Расчет налога свыше 300000 при енвд

Полный возврат VAT

Полностью вернуть положенные средства можно, если магазин выписывает свой документ Такс Фри. Этот документ представляет собой фирменный бланк магазина с указанием на нем паспортных данных покупателя и перечня товаров. Бланки разных магазинов могут друг от друга отличаться. Однако, в каждом из них должны присутствовать поля для паспортных данных и место, на котором будут проставлены печати во время прохождения таможни. К бланку прикрепляется кассовый чек.

Минус этого варианта – за суммой возврата придется снова ехать в Польшу. А в некоторых случаях, для получения денег нужно будет еще раз посетить сам магазин. Он выдает сумму наличными. Этот вариант больше подходит для тех, кто часто бывает в Польше. Если же вы в этой стране редкий гость, то такой способ не подходит вам по финансовым соображениям – сумма возврата будет намного меньше стоимости поездки в эту страну. В таком случае вам лучше использовать второй вариант.

Возврат НДС с помощью оператора

Некоторые магазины при возврате суммы налога пользуются услугами глобальных операторов, специализирующихся в этом вопросе. Положенные денежные средства нужно забирать в одном из пунктов выдачи оператора. Такие пункты есть в аэропортах, пропускных пунктах (на таможне), в крупных торговых центрах. Информацию о них можно найти на сайте оператора (или в информационном буклете, который вы получите в магазине). Деньги также можно получить в отделениях банков или у туроператоров в вашей стране, являющихся партнерами оператора.

Наиболее крупные среди операторов — Global Blue, Premier Tax Free, Global Refund и CashBack. Польские магазины обслуживает, в основном, Global Blue. При покупке вы получите документ, оформленный на бланке оператора. В нем указываются ваши паспортные данные, перечень товаров и сумма возврата. К этому бланку прикрепляется чек магазина. На бланке должна быть печать польской таможенной службы. Минус этого метода — сумма возврата будет меньше за счет комиссии (до 45 %).

Кто может получить возврат налога PIT

Когда вы подаёте налоговые декларации за прошлый год можно рассчитывать на возврат подоходного налога (PIT). Например за жену, детей и Интернет. Суть в том, что в течение года вы платите налоги авансом, не учитывая льготы на детей, Интернет и, возможно, жену (если она облагается по меньшей ставке или не работает). Поэтому в конце года нужно всё пересчитать в свою пользу и получить деньги от налоговой службы на свой счёт в банке. Впрочем, иногда бывает разница и не в вашу пользу, и придётся доплачивать.

Например, пока ваш доход не переваливает за сумму 85 528 zł, вы платите налог в размере 18% (грубо, если не учитывать разные составляющие, квоты и льготы). Когда в каком-то месяце вы суммарно от начала года заработали больше 85 528 zł «грязными» («облагаемая налогом сумма» рассчитывается специальным образом), то ставка изменяется в 32%. Это называется «второй порог налогообложения» (налог для богатых). Так вот, если у вас 32%, а у жены — 18% или нет дохода вообще, то вы, заполняя PIT-37 можете все это указать. Скорее всего окажется, что вы переплатили (в целом за семью), а значит, можете вернуть себе разницу.

Также можно рассчитывать на возврат, если у вас есть несовершеннолетние дети.

Еще можно вернуть налог с той суммы, которая была потрачена на оплату интернета, но для этого необходимо сохранить все квитанции об оплате. И сумма возврата будет небольшой.

Также, если вы живете не в том населенном пункте, где работаете, то затраты на проезд до работы тоже могут быть исключены из налогообложения и вы можете получить возврат за них.

Льготы при уплате налогов в Польше, кто может их получить

В некоторых случаях есть возможность уменьшить необходимые выплаты (получить корректирующие платежи). Кроме уже выплаченных сборов, указанных в ПИТ-11, льготы положены за:

  1. Донорство. За бесплатную сдачу крови есть налоговые послабления, однако их размер необходимо уточнять в местных организациях, т.к. нередко они имеют плавающие значения.
  2. Пожертвования за костел. В зависимости от размера финансового и другого материального взноса для нужд костелов, может быть назначен налоговый вычет. Вычисляется в индивидуальном порядке.
  3. Интернет. Льгота за оплату доступа к Всемирной паутине начисляется за два года подряд использования Сети.
  4. Реабилитация. Льготы за траты на лекарственную и прочую медицинскую реабилитацию как самого налогоплательщика, так и лиц, находящихся на его содержании.
  5. Льгота за трудоустройство. Лица, трудоустраивающие других, в т.ч. для «домашнего ухода», также обладают возможностями налоговых вычетов. Речь идет о частичной компенсации выплат в ZUS за нанятых работников.
  6. Первый дом. Льгота за строительство первого жилья в РП. Существует возможность компенсации налогов на используемые стройматериалы.
  7. Заграничные доходы. Распространяется на резидентов Польши, получивших доход за ее пределами. Речь идет о компенсации налогов, выплаченных в стране полученного дохода.

Налоговые льготы на детей

Этот тип налоговых вычетов мы решили вынести в отдельных пункт, т.к. он имеет наибольшее распространение и представляет максимальный интерес.

Льгота положена всем родителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста либо возраста 25 лет, но до сих пор находящихся на иждивении родителя.

Размер компенсаций может изменяться, точные суммы необходимо уточнять на момент заполнения декларации. Положена она только в случаях, если годовой доход родителя-одиночки не превышает 56 000 злотых (включительно) или 112 000 злотых общего семейного дохода (для полных семей).

Количество детей Сумма компенсации в год
1-2 ребенка 1 112,04 злотых за каждого
3 детей 1 112,04 злотых за первых двух детей и 2 000,04 злотых за третьего.
4 детей За первых трех аналогично предыдущему пункту, за четвертого – 2 700 злотых
5 и более детей Четверо первых по аналогии с предыдущим пунктом, далее по 2 700 злотых за каждого следующего.

Суммы льгот могут высчитывать помесячно.

Все эти данные вносятся в ручную в ПИТ-37, при наличии документов, подтверждающих право на льготы. В случае детей – это специальное приложение PIT-0, которое и будет предложено для заполнения.

Подача декларации вместе с ребенком

Рассчитывается аналогично семейному. Применяется к детям до совершеннолетия или иждивенцам до 25 лет.

А теперь подробнее, рассмотрим несколько аспектов подачи налоговой декларации с ребенком (по данным yavp.pl)

Могут ли иностранцы воспользоваться налоговой льготой на детей?

Каждый иностранец, который предоставляет в налоговую Польши формы PIT-36 и PIT-37, может воспользоваться налоговыми льготами на ребенка. Эта льгота, которой могут использовать родители, а также законные опекуны и приемные семьи, если они платили налоги в Польше.

Читайте так же:  Налоговая как узнать долги по налогам

Какие условия должны быть выполнены, чтобы получить возврат налогов на детей в Польше?

Чтобы получить данную выплату в 2019 году налогоплательщик должен исполнить ряд требований:

  • осуществлять родительские полномочия,
  • быть законным опекуном ребенка (детей), которые с ним/ней проживали,
  • либо выполнять функцию приемной семьи на основании решения суда.

Можно ли получить возврат на ребенка, который проживает в Украине (или проживает отдельно от налогоплательщика)?

Если один из родителей является налогоплательщиком Польши, а ребенок проживает со вторым из родителей в другой стране (например, в Украине), возврат налогов возможен. Для этого необходимо вписать данные ребенка в декларацию PIT / O, включая PESEL, имя, фамилию, дату рождения и месяцы, за которые должен быть вычтен налог (в части E).

Можно ли получить возврат на ребенка, который проживает в Украине и не имеет PESEL?

Отсутствие PESEL не является преградой к получению налоговой льготы. В этом случае в декларацию достаточно будет вписать имя и фамилию ребенка.

Можно ли получить возврат на ребенка, проживающего на постоянной основе со вторым из родителей и на которого выплачиваются алименты?

Наличие родительских прав без их фактического выполнения, поддержание спорадического контакта с ребенком, который проживает отдельно, или выплата алиментов на ребенка не являются достаточным основанием для получения возврата налогов на ребенка.

До какого возраста можно оформлять налоговую льготу?

Возврат налогов предусмотрен для детей:

  • до 18 лет,
  • детей-инвалидов, получающих пособие по уходу или социальную пенсию (независимо от возраста),
  • детей, моложе 25 лет, которые учатся, если их доход в общей сумме не превысил 3089 злотых в налоговом году (за исключением получения пенсии по утере кормильца).

Возврат налогов на ребенка 2018. Сколько можно получить?

Семья может получить максимальное возмещение в размере 1104,04 злотых на одного ребенка. Разделив эту сумму на 12, можно рассчитать возврат налогов за один месяц — 92,67 злотых на одного ребенка.С двумя детьми эта сумма составляет 92,67 злотых в месяц, на троих — 166,67 злотых в месяц, на четверых и более — 225 злотых в месяц.

Как оформить возврат налогов на детей?

Возврат налогов на детей учитывается в годовой налоговой декларации, которую нужно подать до 30 апреля 2019 года. Чтобы оформить льготу на детей, к своей декларации необходимо приложить форму PIT / O, заполненную в соответствии со следующими инструкциями:

  • в части C формы ввести количество детей и сумму возврата налога
  • в части E вписать данные детей, PESEL и даты их рождения
  • следует указать, требуете ли вы скидку за определенные месяцы (например, за те, в которые вы работали и платили налоги) или за весь год.

Как вернуть VAT в Польше ?

У многих людей, посетивших Польшу и сделавших там покупки, возникает вполне резонный вопрос: как можно вернуть НДС (VAT) и можно ли вообще это сделать? Ответ довольно прост: вернуть налог можно, но для этого необходимо владеть определенной информацией. Во-первых, необходимо понимать, что вернуть VAT могут только жители не Европейского союза. Во-вторых, приобретать товар нужно только у тех продавцов, которые имеют право осуществлять возврат налога иностранным гражданам по действующему польскому законодательству. В-третьих, сумма покупки минимально должна составлять двести злотых (причем, это вместе с налогом).

Теперь несколько слов о самом налоге на добавленную стоимость. Дело в том, что цены на продукцию в магазинах Польши уже увязаны с налогом на добавленную стоимость. Причем, в стране, как и в других странах Евросоюза, применяется несколько различных ставок этого налога с услуг и с товаров. Базовой ставкой являются 23%. Но на некоторые другие виды, например, на бытовую химию, или гостиничные услуги ставка достигает 8%, а на социально значимые (книги, некоторые продовольственные товары) – вообще 5%. Поэтому расчет суммы возврата VAT каждый раз будет зависеть от ставки налога.

Итак, какие существуют способы, позволяющие вернуть НДС? Для того чтобы вернуть свои деньги, необходимо в процессе покупки оформить специальный документ – TAX Free. В этом документе представляется вся необходимая информация как о покупателе, так и о продавце. Очень важно, чтобы данный документ был оформлен без ошибок, иначе возврат может не состояться. Особенно следует обратить внимание на то, чтобы наименование приобретенного товара в точности совпадало с тем, которое проставлено в кассовом чеке. Документ следует подписать и продавцу и покупателю.

Но прежде чем начинать оформлять покупку, следует уточнить, где можно будет вернуть уплаченную сумму VAT. Дело в том, что после оформления документов (в том случае, если осуществляется покупка в реальном торговом предприятии, а не в интернет-магазине) можно воспользоваться одним из двух способов возврата VAT. Способ первый – возврат налога по национальной системе, когда деньги будут возвращаться непосредственно в том магазине, где и был приобретен товар. И второй способ – с помощью компании-посредника Global Blue, в четко определенных местах, для этого предназначенных.

Все существующие на данный момент польские магазины можно разбить на три категории, которые по отношению к возврату налога могут:

  • вообще не оформлять чеки TAX Free;
  • осуществлять возврат VAT только в самом магазине. Отсюда следует, что, скорее всего, вам опять придется приезжать в Польшу или оформить доверенность на кого-то другого. Зато магазины этой категории VAT возвращают в полном объеме.
  • возвращать VAT только по системе Global.

Возврат налога с помощью Global Blue подразумевает, что за услуги данной организации необходимо будет заплатить. Зато вы будете полностью лишены рутинной работы по оформлению всех необходимых документов. И еще один плюс компании Global Blue: получить свои деньги можно будет в любом отделении этой компании. Например, такие услуги предоставляются в любом офисе Мастер-Банка. Срок возврата составляет 7 месяцев со дня приобретения товара или услуги. Сумма, которую можно будет получить в результате, будет зависеть от базовой налоговой ставки и от стоимости приобретения. Так, например, если базовая налоговая ставка составляет 23%, а стоимость покупки будет находиться в диапазоне от 400 до 499 злотых, то сумма возврата VAT составит 53 злотых.

Полезные ссылки:

http://www.global-blue.com – более полную информация об этой системе
http://granica.gov.pl – вы можете предварительно заполнить информацию о возврате ват в режиме онлайн польской таможни, что снизит время ожидания на границе

Видео (кликните для воспроизведения).

Статья любезно предоставлена порталом calapolska

Источники

Возврат налога польша
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here