Возврат налога за роды

Налоговый вычет за роды

Часть средств, потраченных на роды и сопровождение беременности в 2020 году можно вернуть обратно. Если по каким-то причинам возврат НДФЛ для женщины недоступен, то получить налоговый вычет за роды по контракту может законный супруг.

Налоговый вычет за платные роды

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:

  • быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
  • иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
  • у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.

Следует учитывать, что если роды происходили в зарубежной клинике, то налоговый вычет за ведение беременности не будет предоставлен.

  • срок давности, когда возможно оформление вычета, не превышен (он составляет 3 года). Имеется в виду, что женщина, оплатившая роды в 2020 году, может подать заявление на вычет в 2021, 2022 или 2023 году. Но возврат налога при этом будет осуществлен только за 2020 год.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Налоговый вычет за платные роды (и в принципе по расходам на лечение) ограничен лимитом затрат в размере 120 000 рублей в год. Т. е. заявитель может вернуть себе 13% от данной суммы – 15 600 рублей (120 тыс.руб.*13%).

В расходы включаются:

  • необходимые консультации докторов всех специализаций;
  • любые виды диагностических исследований (анализы, УЗИ, скриннинг и др.);
  • лечение будущей матери как в стационаре, так и амбулаторно;
  • роды по контракту;
  • лекарства, которые были приобретены за собственные деньги на основании рецепта формы 107-1/у, взятого у наблюдающего доктора (или ряда врачей);
  • мероприятия, направленные на реабилитацию, в т. ч. в санаторно-курортных организациях.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Если процесс ведения беременности и родов подпадает под категорию дорогостоящего лечения, лимит затрат не имеет ограничений, а сумма возвращаемого НДФЛ зависит лишь от дохода (т. е. от того, сколько вы его ранее уплатили в казну).

Каждая ситуация – индивидуальна, подробный перечень врачебных манипуляций, входящих в категорию дорогостоящих, согласован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. (№ 201) – по состоянию на актуальную дату. В этих случаях, в медицинских документах для ИФНС будет проставлен специальный код – 02.

Чаще всего сюда входят:

  • лечение бесплодия посредством ЭКО;
  • течение беременности с патологическими проявлениями (например, операция по причине внематочной беременности);
  • родовспоможение с осложнениями (например, роды методом кесарева сечения и иные возможные операции).

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Нередки ситуации, когда было проведено дорогостоящее лечение, но сумма уплаченного НДФЛ в данном году получается меньше, чем та, которую можно было бы вернуть. Перенос на следующий год в таком случае, к сожалению, не допускается.

Пример. Вы провели дорогостоящее лечение в 2020 году на сумму 300 т.р. Теоретически вы могли бы вернуть себе 39 тыс. руб (13% *300 000). Но если сумма уплаченного вами в 2020 году подоходного налога составила только 26 тысяч, то и вернуть вы сможете лишь 26 т. р.

Однако в этом случае существует возможность распределить положенную льготу между мужем и женой.

Условия получения налогового вычета

Чтобы использовать налоговый вычет на роды, необходимо учесть следующие нюансы:

  1. При обычном течении родов вычет будет возвращен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. 13% составят не более 15 600 рублей.
  2. Вычет возвращают исключительно за тот налоговый период, в течение которого были оплачены медуслуги.
  3. Вычет можно использовать за год, в котором были оплачены услуги. Перенос остатков на следующий год невозможен.
  4. У медучреждения, в котором вы решили наблюдаться в период беременности и рожать, обязательно должна быть соответствующая лицензия.
  5. Клиника должна выдать на руки договор на оказание услуг, а также справку об оплате.

Право на получение вычета за обслуживание в платном медучреждении в связи с беременностью и родами появляется при соблюдении ряда условий:

  1. Льгота предоставляется только гражданам страны.
  2. Пользоваться можно услугами только российских клиник (расположенных не только в Москве).
  3. При заключении и продлении договора на предоставление медуслуг, должны быть потрачены личные средства плательщика.
  4. Годовой доход гражданина составляет менее 2 миллионов рублей.

Вернуть средства по вычету нельзя в случае платного ведения беременности и родов за пределами страны или оплате договора ДМО без предусмотренных страховых выплат.

Обязательным условием получения вычета является легальная уплата налогов. Безработные не получают права на вычеты, даже если им предоставляется соответствующее пособие. Не предусмотрена возможность возврата НДФЛ и для предпринимателей, работающих по специальным режимам налогообложения из-за отсутствия доходов, в отношении которых действует ставка в 13%.

Кто получит – муж или жена?

Оформить налоговый вычет за платные роды может не только мама, но и ее законный супруг. Важно соблюсти формальности при оформлении документации: в договоре и платежных документах обязательно указать именно того гражданина, который занимается возвратом.

ВАЖНО! Налоговый вычет за платные роды (на лечение) не переносится на другие периоды и предоставляется только на тот год, в котором были совершены расходы на оплату лечения.

Не облагаются налогом на доходы физических лиц следующие выплаты в пользу мамочек:

  • пособие по беременности и родам, которое выплачивается трудящимся женщинам по больничному листу;
  • единовременное пособие при рождении малыша;
  • материальная помощь от работодателя (до 50 000 рублей в год на одного ребенка);
  • ежемесячное пособие по уходу за малышом до полутора лет и до трех лет.

Поэтому женщине часто проблематично вернуть НДФЛ в полном объеме — вычет на платные роды не к чему применить.

Читайте так же:  Код россии для налоговой декларации 3 ндфл

Совет. Перед заключением договора и оплатой медицинских услуг оцените финансовые возможности каждого из супругов, сравните доходы мужа и жены за год, в котором планируются роды. Учитывайте весь период. Например, рожая в марте, вряд ли женщина приступит к работе до конца года. В то время как муж планирует работать и обеспечивать семью круглый год. В таком случае выгоднее оформлять договор и платежные документы на мужа, чтобы вернуть НДФЛ в максимальном размере.

Пример оформления, как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа: платит муж, а лечится жена. В таком случае заказчик в договоре — муж, а пациент — жена. В чеках, справках об оплате плательщик — муж. Это важно! Иначе ФНС откажет в возврате.

Допустимо разделить расходы между супругами: часть оплатит мамочка, а часть — ее супруг. В таком случае размер льготы удваивается.

Куда обращаться за вычетом

Вернуть деньги можно двумя способами: через ИФНС или напрямую — у работодателя. Но собирать подтверждающие документы и обращаться в инспекцию придется в обоих случаях.

В ИФНС обращайтесь только после окончания года, в котором вы совершили оплату лечения. Подать документы допускается лично, почтой или электронно (сайт ФНС или «Госуслуги»). Также оформить вычет получится в МФЦ. Обязательно подготовьте декларацию 3-НДФЛ.

У работодателя деньги вернут раньше, не дожидаясь конца года.

Алгоритм действий един. Сначала подготовьте документы, обратитесь в ИФНС. Получите решение о возврате или уведомление для работодателя.

Почему могут отказать

Причинами отказа в назначении вычета за ведение беременности и роды на платной основе могут быть:

  1. Неполный пакет документов, переданный налоговикам.
  2. Отсутствие удержания подоходного налога с плательщика.
  3. Передача документации не в ту инстанцию.
  4. Исчерпанный лимит по социальным налоговым вычетам.
  5. Отсутствие лицензии у медучреждения или окончание периода ее действия.
  6. Существенные нарушения, выявленные в ходе проверки декларации.

В остальных случаях можно рассчитывать на возмещение вычета в связи с затратами на ведение беременности в платной клинике и роды по контракту.

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2020 году

Если в 2019 году в вашей семье родился ребенок, и роды вы оплатили не сертификатом, а деньгами, можно получить налоговый вычет от государства. Обо всех тонкостях и нюансах получения налогового вычета за платные роды в 2020 году «Литтлвану» рассказала эксперт — бухгалтер Мария Адамович.

Мария Адамович — бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, популярный блогер в «Инстаграм».

Что такое налоговый вычет за роды и кто его может получить?

Это возврат 13% от суммы, уплаченной медицинскому учреждению за проведение процесса родоразрешения, за счет налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), который работодатель заплатил в бюджет с зарплаты сотрудника. Следовательно, его в 2020 году можно получить, только если в 2019 ( в 2017, 2018) году роженица работала по найму хотя бы несколько месяцев. Индивидуальным предпринимателям (кроме тех, кто использует общую налоговую систему), или самозанятым, то есть тем, кто не отчисляет НДФЛ в бюджет, вычет не полагается — возвращать-то нечего!

Налоговый вычет за платные роды может получить и отец ребенка, официально трудоустроенный или являющийся индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Но его брак с женщиной обязательно должен быть зарегистрирован официально. Никакие другие близкие родственники сделать этого не смогут.

Если роды были по полису ДМС, вычет получить нельзя — не было фактической оплаты за медуслуги. Но можно оформить возврат за оплату самого полиса, если он не является частью соцпакета от работодателя и оплачивается им же.

Кстати! Получить возврат НДФЛ можно не только за сами платные роды, но и за:

  • Медицинские консультации врачей всех специальностей.
  • Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее).
  • Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное.
  • Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача (необходим специальный рецепт со штампом «для налоговых органов Российской Федерации», справка об оказанных услугах не требуется).
  • ЭКО и подобные ему процедуры.

Налоговый вычет по родам — сумма выплаты

Существует два вида медицинского обслуживания (лечения): обычное — код 1 и дорогостоящее — код 2. Код указывается в специальной справке для налоговых органов, которую выдает медицинское учреждение.

Максимальная сумма к возврату в случае обычных родов (код 1), составляет 15 600 руб. Это 13% от 120 000 руб. Сумму ограничения установило государство. При сложных родах или проведении кесарева сечения (код 2) сумма возврата составит 13% от фактической оплаты и может быть ограничена только величиной НДФЛ роженицы или ее супруга, если все оформляется на него.

Сидорова А. А. в 2019 году оплатила процесс родоразрешения путем кесарева сечения (код 2 — дорогостоящее лечение) в сумме 130 000 руб.

Размер ее заработной платы составил 100 000 руб. в год, так как работала она не полные 12 месяцев, а меньше.

Сумма налогового вычета составляет 130 000 * 13%=16900 руб.

Но Сидорова получит возврат 100 000 * 13%=13 000 руб. Так как только эта сумма НДФЛ уплачена в бюджет.

Лимит в 120 000 руб. устанавливается в совокупности на все категории социальных налоговых вычетов (лечение+обучение+добровольное медицинское или пенсионное страхование), полученных работником в течение одного календарного года.

Петров В. А. в 2019 году оплатил собственное лечение у стоматолога в размере 30 000 руб. и платное кесарево сечение супруги — 200 000 руб. Общая сумма затрат — 230 000 руб. Из них 200 000 руб. относятся к категории дорогостоящего лечения — НДФЛ возмещается физическому лицу без учета ограничения 120 000 руб.

То есть Петров получит возврат в сумме 30 000 * 13% + 200 000 * 13% = 3 900 руб. + 26 000 руб. = 29 300 руб.

Вычет за роды по контракту — необходимые документы

Чтобы получить возврат за роды или иные медицинские услуги во время беременности, нужны:

  • Паспорт гражданина РФ получателя налогового вычета — оригинал и копия первого листа и листа с регистрацией.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за минувший год от работодателя. Если документы на вычет за роды подаются после 1 марта, то данные о заработной плате и НДФЛ с нее уже есть в личном кабинете налоговой.
  • Копия свидетельства о браке, в случае оформления вычета на супруга.
  • Договор на оказание медицинских услуг и копия лицензии медучреждения, заверенная его печатью. Если возврат получает муж, то контракт должен быть оформлен на его имя.
  • Справка для налоговых органов, выданная медицинским учреждением, с указанием кода лечения. Если оформляет супруг — в ней должно быть указаны его ФИО и прописано, что услугу получала жена.
Читайте так же:  Размер налогового вычета

Налоговые инспекции обычно принимают к рассмотрению и договоры, оформленные на мать ребенка, за которую вычет будет получать супруг, но специальная справка строго должна быть оформлена на того налогоплательщика, который будет получать вычет.

  • Заполненная на основании этих документов декларация (форма 3-НДФЛ).
  • Заявление на возврат налога (форма КНД 1150058).

Обязательно в течение года собирайте в отдельную папку договоры на медуслуги и чеки об их оплате — они вам понадобятся для получения справок для налоговых органов. Несмотря на то что все данные, об оплатах в том числе, есть в базе медучреждения, без этих документов (договоров и чеков) справку могут не выдать.

Если услуги были оказаны разными медицинскими учреждениями (например, УЗИ в медцентре, а родоразрешение — в роддоме), но в течение одного календарного года, то у вас на руках будет несколько договоров, лицензий и справок. Их нужно собрать в один комплект, приложив 2-НДФЛ и копию свидетельства о браке в случае необходимости, и заполнить одну декларацию 3-НДФЛ за год.

Напомню, в случае, если в справке медучреждения для налоговых органов стоит код услуги 1, заполняем в декларации 3-НДФЛ строку «Лечение», просуммировав все оплаты по справкам. Если указан код услуги 2, то заполняем строку «Дорогостоящее лечение».

Как оформить налоговый вычет за платные роды?

Краткий алгоритм действий для получения налогового вычета:

1. По завершении лечения/выписки из роддома запрашиваем описанный выше комплект документов. Обязательно возьмите с собой паспорт и ИНН (можно просто знать номер, лист документа брать не нужно).

2. Делаем копию первого разворота паспорта и разворота с регистрацией (пропиской).

3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

4. Если декларация подается физически, то обязательно распечатываем ее в 2 экземплярах для того, чтобы получить отметку о приеме. Распечатывать следует каждый лист с одной стороны.

5. Подаем декларацию с комплектом документов и заявлением на возврат в налоговую инспекцию. Есть несколько способов:

  • Личная подача в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Лично через МФЦ в городе (регионе) вашей регистрации. То есть, если вы зарегистрированы в Санкт-Петербурге, подать документы вы можете в любом МФЦ города, но в Ленинградской области уже нет.
  • Отправив «Почтой России» ценным письмом с описью вложения.
  • Через третье лицо (представителя) по доверенности, оформленной нотариально.
  • Онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Открыть его можно в любой инспекции, которая занимается обслуживанием физических лиц, имея на руках паспорт и ИНН (нужно просто знать номер). Также зайти в личный кабинет налогоплательщика можно через сайт «Госуслуги».

6. Ждем 4 месяца.

7. Деньги «тихо падают» вам на карточку.

Налоговый вычет, не дожидаясь окончания календарного года, можно получить и у работодателя, То есть если медицинская услуга будет оказана в 2020 году, то вы можете не дожидаться следующего, 2021-го.

Для этого со всем комплектом документов (только заполнять декларацию 3-НДФЛ не следует) и заявлением на выдачу уведомления работодателю женщине или ее супругу нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Такое заявление инспекция рассматривает один месяц и выдает уведомление. С его оригиналом нужно обратиться в бухгалтерию работодателя, и из заработной платы (у женщины, если она не оформила отпуск по уходу за ребенком и вышла на работу) не будут удерживать НДФЛ в сумме налогового вычета в текущем году.

Что делать, если через 4 месяца деньги не перечислили?

Нужно писать обращение в налоговую с подробным описанием ситуации и просьбой осуществить скорейший возврат денежных средств.

Это можно сделать 2 способами.

  1. В том же личном кабинете налогоплательщика через «обратиться в налоговую инспекцию».
  2. Написать официальное обращение прямо на сайте налоговой, выбрав районную инспекцию.
    Первый вариант предпочтительнее.

При подаче документов на возврат на бумаге укажите свой номер телефона для связи. В случае необходимости каких-либо уточнений инспектор вам позвонит.

В каких случаях возможен отказ?

  • Документы переданы не в полном объеме.
  • Из доходов налогоплательщика не был удержан НДФЛ, то есть возвращать нечего.
  • Декларация 3-НДФЛ и документы переданы не в ту инспекцию. Тогда нужно подать декларацию повторно в «правильную» инспекцию.
  • Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения (например, справки или договор оформлены с ошибками).

Когда получать налоговый вычет за платные роды и медицинские услуги?

В 2020 году налоговый вычет можно получить за 2019, 2018 и 2017 годы, но только если вы работали именно в этом периоде. То есть, если медуслуга оказана в 2017 году, справка 2-НДФЛ нужна именно за этот год.

Оформлять возврат НДФЛ за медобслуживание можно каждый год, ограничения по количеству вычетов в течение жизни нет.

Налоговый вычет с НДФЛ за платные роды

Видео (кликните для воспроизведения).

Нагло стырено с др. сайта, но очень полезная информация, на заметочку.

Налоговый вычет можно получить если Вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды+любые осмотры+анализы+УЗИ и тд., но не более того, что Вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс. Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть не более 15600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например кесарево сечение). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.
Однако, часть суммы (например за роды), можно оформить на супруга (конечно же, если он платил налоги), для этого нужно оформить справку из медучреждения где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него.

Перед тем, как заполнять декларацию вспомните, не сдавали ли Вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка, а может Ваш ребенок или Вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте ввиду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).!

Читайте так же:  Ответственность бухгалтера за налоговые правонарушения

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки).

Для того, что бы подать на возврат налоговых вычетов необходимо собрать следующие документы:

Документы, которые необходимо предоставить в Налоговую инспекцию для возврата вычетов:
1. Декларация по форме 3-НДФЛ
2. Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ
3. Справка для предоставления в налоговые органы из лечебного учреждения (в нашем случае из роддома, берется там в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, узи)
4. чек об оплате
Однако, НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).
В случае, если у Вас в справке проставлен код 02 шансов на возврат вычета 99% (в последнее время правда появились случаи отказа и с этим кодом, но это уже вообще свинство), в случае 01, возможно, придется повоевать.

На возврат можно подавать в течении 3-х лет с момента заключения договора на медуслуги, то есть в 2011 году можно подать за 2009, 2009 и 2010 года.

Как получить налоговый вычет на роды по контракту

Налоговый вычет на роды по контракту – это обычный социальный налоговый вычет, возможность вернуть часть денег в семейный бюджет. Но для возврата денег нужно соблюсти ряд условий и предусмотреть пару хитростей. Разберемся, как правильно все оформить.

Сроки рассмотрения документов

На проверку документов отводится 2-4 месяца. После ее завершения заявитель получает сообщение об итогах проверки в течение 10 дней. Это может быть предоставление средств вычета на счет либо обоснование отказа. При появлении сомнений в подлинности предоставленных документов, отсутствия определенных бумаг и возникновения других вопросов, плательщика могут вызвать в ИФНС.

Передать заявление на вычет можно на протяжении длительного времени – трех лет. Если соглашение с медучреждением заключено несколько лет назад, назначение вычета все равно возможно только за три последних года.

После подачи заявления лучше узнать о ходе рассмотрения в налоговой самостоятельно, если до этого не приходит извещение. После вручения акта, содержащего решение налоговиков, заявитель может представить возражения в течение 15 дней. Рассмотрение таких возражений происходит в присутствии заявителя.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для возврата налога за 2019 или 2018 год используйте бланк налоговой декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Если требуется вернуть НДФЛ за более ранние периоды, то придется использовать бланк, соответствующий отчетному периоду. Например, возвращая налоги за 2017 год, заполняйте бланк, действовавший в 2017 году.

Для возврата НДФЛ за платные роды (лечение) заполните:

  • титульный лист;
  • раздел № 1;
  • раздел № 2;
  • приложение № 1;
  • приложение № 5.

Титульный лист и разделы № 1 и № 2 заполняются всеми налогоплательщиками, независимо от причин и условий заполнения отчетности.

Начните заполнение с приложения № 1. Здесь укажите информацию обо всех доходах, полученных за отчетный период. Информацию вносите на основании справки 2-НДФЛ.

Затем заполните приложение № 5 — расчет социального вычета на лечение. Информацию вносите на основании сведений из справки 2-НДФЛ.

На основании данных приложений № 1 и № 5 составьте разделы № 1 и № 2, затем заполните титульный лист. Подробная инструкция по заполнению

Образец заявления на вычет

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за платные роды в 2020 году, образец

Как подать документы

Подача документов для возмещения затрат возможна несколькими способами:

  1. Лично – сотрудник инспекции сразу проверит документацию, укажет на отсутствие нужных бумаг или необходимость исправлений. Но на визит в налоговую порой уходит немало времени.
  2. По почте – если в декларации будут обнаружены недочеты, плательщик узнает об этом далеко не сразу. Соответственно, процедура получения вычета займет больше времени.
  3. Через кабинет пользователя на интернет-сайте ФНС – сначала нужно пройти регистрацию, посетив инспекцию. Процедура проводится один раз, после чего плательщик получает доступ к многочисленным сервисам, в том числе кабинету.
  4. Посредством Портала Госуслуг – регистрация проводится удаленно, потребуется авторизация по личным документам.
  5. Через работодателя. Работодатель может выступать в роли посредника между плательщиком налогов и ФНС в плане передачи документации. Обращаться в бухгалтерию по месту работы можно в любое время, не дожидаясь завершения налогового периода. Но этот вариант работает только в случае, если вычет планируется получить за последний год, а не за более длительные предшествующие периоды.

Какие документы собрать

Для получения налогового вычета за платные роды подготовьте следующую документацию:

  1. Справка с работы по форме 2-НДФЛ. Запросите в бухгалтерии работодателя мужа или жены.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец заполнения ниже). Заполняется при оформлении возврата через ИФНС.
  3. Договор на оказание медицинских услуг.
  4. Оригинал справки об оплате медуслуг, выданной организацией, оказавшей эти услуги.
  5. Платежные документы, чеки, квитанции, переводы, подтверждающие факт оплаты.
  6. Лицензия на осуществление деятельности. Оформляется как приложение к договору на оказание медуслуг.
  7. Заявление на возврат налога из бюджета.

ВАЖНО! Обращайте особое внимание на заполнение чеков, справок и квитанций на оплату. Плательщиком должен выступать тот человек, который указан в договоре в качестве заказчика, и тот, кто претендует на возврат НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за платные роды – порядок и сроки перечисления

Перед тем, как вернуть налоговый вычет за платные роды, следует заблаговременно к этому подготовиться. Возмещение осуществляется только безналичным способом.

Следовательно, если у получателя нет действующего счёта в банке, нужно его открыть перед подачей обращения. Естественно, выгоднее всего получать налоговый вычет на дебетовую карту.

Читайте так же:  Налог на первую недвижимость

Вычет за роды не предоставляется, если:

  • пакет документов не является исчерпывающим;
  • документы содержат ошибки;
  • фактически НДФЛ не был уплачен;
  • истёк срок давности по возмещению;
  • лечебная организация не имеет лицензии;
  • в процессе обработки обращения был выявлен факт мошенничества.

При коррекции ошибок несущественного характера возможно повторное обращение в ИФНС.

Документы для налогового вычета за платные роды обрабатываются сотрудниками ИФНС 3 месяца. По итогам камеральной проверки заявителю направляется решение фискального органа. Если оно является положительным, то деньги поступают на указанный в заявлении счёт в течение 1 месяца. Пользоваться данной социальной льготой можно регулярно, главное, укладываться в законодательно обозначенные лимиты по году.

Как сделать возврат налога за платные роды или платное ведение беременности

Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета социального характера. Это касается возврата 13% денег, затраченных на лечение и добровольное медицинское страхование. Граждане РФ могут также получить налоговый вычет за роды по контракту.

Сколько раз получают вычет

По нормам законодательства налоговый вычет за платные роды допускается получить неограниченное количество раз. Оформляйте возврат хоть ежегодно. Главное, чтобы все условия, требования и сроки были соблюдены.

Например, если семья в 2017 году родила первого ребенка, в 2018 — второго и в 2019 — третьего, то получить вычет за платные роды она сможет за каждый случай. Но не более 120 000 рублей в год при условии, что роды проходили без осложнений. В такой ситуации желательно оформлять документы на супруга, так как женщина переходит из декрета в декрет, и у нее отсутствуют налогооблагаемые доходы. То есть возвращать по факту нечего.

По каким расходам можно получить вычет

Частные клиники сейчас становятся все более востребованными. В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов. С точки зрения закона, к лечебным процедурам относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.

То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально. В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств. Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.

Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.

При получении дорогостоящего лечения процедура несколько иная. При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы. Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.

Сроки получения вычета

Федеральная инспекция рассматривает документы в течение 3 календарных месяцев с момента их получения. Только потом она вынесет решение о возмещении НДФЛ или об отказе.

Если принято положительное решение и вместе с пакетом документов гражданин подал заявление на возврат налога, то деньги поступят через месяц после принятия решения. Но заявление можно подать и после положительного заключения от ИФНС. В таком случае срок зачисления денежных средств равен одному месяцу, но исчисляется он с момента подачи заявления на возврат.

Кто может получить налоговый вычет за роды по контракту и ведение беременности?

Появление малыша на свет — это волнительный момент, о котором будущие мамочки начинают беспокоиться заранее. Нередко беременность, как и само появление малыша на свет, ведется в платных медицинских центрах, так как государственные учреждения не всегда способны предоставить необходимый спектр услуг и уровень обслуживания.

Россиянам предоставлен самостоятельный выбор медицинской компании, в которой ребенок появится на свет. Будущая мама вправе обратиться за услугами в любое учреждение. Но получить налоговый вычет на платные роды получится не в каждой организации. Необходимо соблюсти определенные условия.

Кто вправе получить возврат НДФЛ за платные роды? Нужно соблюсти важные условия:

  1. Заявитель является налоговым резидентом Российской Федерации: проживает на территории нашей страны не менее 183 дней в году.
  2. Гражданин трудоустроен официально, имеет налогооблагаемый доход, который способен подтвердить документально (справкой 2-НДФЛ).
  3. Ставка налога на доходы физических лиц, применяемая к доходу заявителя, равна 13 %. Нельзя получить возврат НДФЛ, удержанного по другой ставке (30 % или 35 %).
  4. Медицинское учреждение, которое оказывает платные услуги, должно иметь лицензию. В противном случае в возврате денег из бюджета роженице откажут.
  5. Документальное подтверждение права на налоговый вычет за платные роды: потребуется не только договор на оказание платных медицинских услуг, но и чеки, квитанции и особый документ — справка об оплате медицинских услуг (унифицированная форма).

Вычет на платные роды — это один из видов социального налогового вычета, регламентированного пунктом 3 статьи 219 НК РФ, это попросту льгота на лечение. Поэтому в сумму льготы разрешено включить не только фактическую оплату родов, но и все сопроводительные процедуры по ведению беременности. Например, УЗИ, клинические анализы, гормональная терапия, пребывание в стационаре на период сохранения беременности и многое другое. Главное, чтобы все расходы были подтверждены документально и условия были соблюдены.

Возврат налога за платные роды – куда и с какими документами обращаться?

Возврат налога за роды по контракту возможен двумя способами – напрямую через налоговую инспекцию (ИФНС) или с помощью работодателя. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.

К работодателю целесообразно обращаться, если налоговый вычет за беременность и роды нужно оформить только за текущий период, а не за прошлые годы, при этом не нужно ждать окончания налогового периода. Однако это не всегда целесообразно и достаточно сложно, т. к. женщина уходит в декретный отпуск.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
В ИФНС подача документов на возврат налога за роды осуществляется только после окончания года, в котором произошло радостное событие.

Обращение в инспекцию возможно:

  • лично, в этом случае заявитель сразу будет оповещён о возможных недочётах в пакете документов;
  • через Почту России, что существенно затянет процедуру возмещения в случае ошибок;
  • с помощью пользовательского кабинета на портале ФНС, предварительно пройдя процедуру регистрации в отделении инспекции (выполняется единожды);
  • посредством сервиса Госуслуг в случае наличия учётной записи и возможности авторизоваться.
Читайте так же:  Проверка налоговой базы по ндс

Возмещение денежных средств матери ребёнка возможно только в случае её официального трудоустройства. Как вернуть налог с платных родов, если женщина не работает?

В такой ситуации заявителем может выступить супруг. Но это допустимо только в случае официального брака, а также, если он официально трудоустроен и отчисляет НДФЛ. Если же рожающей женщине не исполнилось 18 лет, то воспользоваться льготой могут её родители (если они официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ).

В пакет документов, которые нужно представить в ИФНС любым удобным способом, входят:

  • паспорт РФ, предъявляемый получателем льготы;
  • если заявителем является муж – свидетельство о браке и паспорт супруги;
  • справка, указывающая размер полученных доходов по форме 2-НДФЛ;
  • декларация, которую заполняет получатель вычета по форме 3-НДФЛ;
  • документация об оказанных услугах медицинского характера + подтверждение оплаты (договор, акт, чек или др.).

К указанному пакету прикладывается заявление с просьбой о возврате НДФЛ и указанием на право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности. В нём указываются реквизиты ИФНС, данные получателя денежных средств (ФИО, регистрация, ИНН, личный телефон), сумма возмещения и реквизиты счёта, куда планируется получить возврат НДФЛ.

В ряде случаев специалисты ИФНС требуют представить копию лицензии медицинской клиники. Данное требование не является законным, правоспособность больницы должна быть проверена силами сотрудников инспекции самостоятельно. Во всех медицинских документах, как правило, реквизиты лечебной организации указываются.

Сроки подачи на вычет

Единый срок подачи документов на возврат НДФЛ в ИФНС — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Но если вы подаете декларацию только для получения возврата, то соблюдать срок не обязательно.

Подайте документы в ИФНС в любое время. Но не позднее трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на льготу. Например, если вы оплатили роды в 2019 году, то можете обратиться в ИФНС в любое время, но не позднее 31.12.2022.

Порядок получения вычета

Для возвращения вычета нужно обратиться в местный налоговый орган. Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует:


  1. Подать декларацию в налоговую по форме 3-НДФЛ. Это делается по окончании того года, в котором оплачено лечение и куплены лекарства.
  2. Получить в бухгалтерии на работе справку о налоговых начислениях и суммах удержаний за этот год (2-НДФЛ).
  3. Сделать копии бумаг, подтверждающих родственную связь с человеком, оплатившим медуслуги.
  4. Сделать копии документов, которыми можно подтвердить затраты на лечение и медикаменты.
  5. Передать пакет документации налоговикам.

Потребуется также договор, заключенный с медучреждением, в котором наблюдалась будущая мама и принимались роды. К нему прикладывается копия лицензии клиники, но достаточно и указания номера лицензии в справке для налоговиков. Документ об издержках, связанных с платными медуслугами, выдается клиникой. Чтобы получить возмещение в виде налогового вычета, придется написать заявление.

В медсправке, выданной клиникой, указывается специальный код: 01 либо 02. В первом варианте речь идет об обычных родах без осложнений. Во втором – о проблемных родах или кесаревом сечении.

Размер вычета за платные роды

Максимальная сумма социального налогового вычета — 120 000 рублей в год. В эту сумму входит оплата обучения, лечения и благотворительности. Например, если вы оплатили 100 000 рублей за свое обучение и 50 000 рублей — за лечение, то размер вычета все равно равен 120 000 рублей.

Вернут не все 120 000, а только 13 % от этой суммы. То есть 15 600 рублей. Но только при условии, что вы совершили расходы на 120 000 рублей и подтвердили их документально.

ВАЖНО! Налоговый вычет за платные роды равен 15 600 рублей к возврату.

Есть исключения. Дорогостоящее лечение не имеет ограничений по льготе. Например, если роды прошли с осложнениями и были проведены особые медицинские процедуры (оперативное вмешательство, реанимационные процедуры, прочее), то их стоимость включается в вычет в полном объеме, без ограничения в 120 000 рублей. Перечень медицинских услуг, отнесенных к дорогостоящим, закреплен Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. Дорогостоящие процедуры отражаются под кодом «2» в справке об оплате медицинских услуг.

В отчетном году гражданин оплатил обучение в сумме 100 000 рублей, лечение на сумму 30 000 рублей. Оплатил операцию на сумму 200 000 рублей (дорогостоящую). Итого 330 000 рублей.

Вернуть получится 13 % со 120 000 (обучение + лечение) и полностью 13 % с 200 000, так как операция дорогостоящая. Итого 41 600 рублей (15 600 + 26 000). А вот остаток в 10 000 рублей перенести на следующий год нельзя. Поэтому необходимо заранее спланировать и разделить расходы между супругами. Например, оплату лечения в 30 000 оформить на мужа.

Подведем итог: можно ли вернуть НДФЛ за платные роды? Можно, в размере фактически понесенных затрат, но не более 120 000 рублей в год. При условии, что медуслуги не относятся к дорогостоящим.

Что входит в сумму вычета:

  • затраты на оплату родов (палата, питание, медикаменты, услуги врача, обслуживание медперсонала, наркоз);
  • сопровождение беременности (платные консультации, анализы, УЗИ, определение пола, витамины, гормоны);
  • послеродовое сопровождение мамы и малыша (обследование, анализы, лечение, уход);
  • дополнительные услуги, процедуры, связанные с внештатными ситуациями (преждевременные роды, осложнения, родовые травмы, операции и прочее).

Включить в вычет за платные роды разрешается любые расходы, связанные с лечением, беременностью и родовой деятельностью.

Почему могут отказать

Причин для отказа много. Основные ошибки:

  1. Предоставлен неполный пакет документов.
  2. Декларация 3-НДФЛ заполнена с ошибками.
  3. Медицинская организация не имеет лицензии на ведение деятельности.
  4. Нет налогооблагаемого дохода, НДФЛ не удержан.
  5. Плательщик в чеках и договоре не совпадает с заявителем на возврат.
  6. Справка об оплате медуслуг отсутствует, оформлена с ошибками.
  7. Просрочен срок обращения за возмещением.
  8. Доход не подтвержден работодателем.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если вам отказали в возмещении денег из бюджета, отчаиваться не стоит. Внимательно изучите причину отказа, исправьте ошибки и обратитесь повторно.

Источники

Возврат налога за роды
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here