Возврат процентов по ипотеке с материнским капиталом

Погашение ипотеки маткапиталом: подводные камни

Ипотечное кредитование не ограничивает заемщиков в вопросах использования средств маткапитала при погашении взятых займов. В свою очередь, программа поддержки предусматривает ряд ограничений, основными из которых являются:

  1. Соблюдение условий использования на жилье, пенсию матери и образование ребенка.
  2. А также возможность их получения лишь при достижении ребенком 3 лет.
  3. Последнее условие — при уже оформленном договоре ипотечного кредитования произвести частично-досрочное погашение ипотечного кредита или при небольшом остатке полностью погасить кредит возможно. Кроме того, погашение допускается в следующих случаях:
  • Внести средства маткапитала в качестве первого взноса.
  • Использовать в качестве дополнительного платежа.
  • Потратить на закрытие целевого кредита на строительство.

Тонкости использования маткапитала в рамках ипотеки

Рассматривая вопрос о том, как произвести погашение ипотечного кредита материнским капиталом, следует отметить ряд тонкостей и нюансов, с которыми придется столкнуться.

Одна из ключевых причин, по которым случаются отказы со стороны ПФР при перечислении средств на возмещение ипотеки, заключается в том, что доля детей в приобретенной в ипотеку квартире не выделена. Данный момент установлен законодательно. Деньги маткапитала должны быть использованы на ребенка.

Выгодно ли выделять долю детей в ипотечной квартире? Это еще один момент, которым задаются заемщики. По сути, он предполагает момент выгодности погашать ипотеку маткапиталом.
С точки зрения тонкостей законодательства, ипотечную квартиру с выделенной долей ребенка в случае неплатежеспособности клиента продать будет не так просто, долю ребенка по закону обязаны будут компенсировать.

С другой стороны, в ситуации неплатежеспособности заемщик рискует иным имеющимся у него имуществом, например, автомобилем, дачным домом, земельным участков. Под угрозу попадает имущество созаемщиков и поручителей, если они присутствовали.

Стоит ли вообще тратить маткапитал на ипотечный кредит?

Этот момент зависит от суммы договора. Если речь идет о максимальной сумме, например, 8 млн.руб. для Москвы, то большой роли в погашении кредита эти деньги не сыграют, а значит, есть смысл оставить их на обучение ребенка или направить на пенсию матери.

Если сумма займа до 2 млн. руб., то вложение средств маткапитала в основной долг позволит сэкономить на процентах или сократить срок кредитования. Еще одним вариантом использования средств маткапитала является приобретение квартиры для ребенка, при этом маткапитал будет первым взносом по кредиту. Это вариант актуален для семей, уже имеющих жилье. При этом вновь приобретенная квартира может сдаваться в аренду, а значит, сама за себя платить ипотеку.

Правила оформления ипотеки с использованием средств МСК

Приобретая жилое помещение, граждане могут использовать не только собственные сбережения, но и средства ипотечного кредитования, а также материнский капитал, предоставляемый семье по факту рождения второго или последующего ребенка. Возможен вариант, при котором на оплату квартиры пойдут средства из всех перечисленных источников. Алгоритм действий для покупки жилья таким способом будет выглядеть следующим образом:

  1. семья должна получить в отделе ПФР сертификат на маткапитал – сделать это можно сразу после появления на свет второго или последующего ребенка, либо при усыновлении двух и более детей;
  2. необходимо подать заявку в банковское учреждение на ипотеку – после проверки документов, будет согласована сумма кредитной линии, в пределах которой можно выбрать жилое помещение;
  3. при выборе объекта недвижимости нужно учитывать, что по условиям ипотеки нужно погасить часть цены квартиры за счет собственных средств, либо за счет маткапитала;
  4. после заключения договора купли-продажи и регистрации его в Росреестре, его нужно представить в банк для перечисления ипотечных средств, а также в ПФР для перевода средств маткапитала.

Таким образом, средства по ипотечному договору и маткапитал будут переведены напрямую продавцу, а покупатель не сможет получить их в наличной форме. Чтобы рассчитаться по договору купли-продажи, покупателям придется обращаться в банк и в ПФР (средства МСК можно получить и по заявлению через МФЦ). Проверка документов будет проводиться в указанных учреждениях независимо друг от друга, поэтому целесообразно получить предварительное одобрение по сделке в ПФР и банке.

В 2020 году сумма маткапитала составляет 453 020 руб. Использовать для приобретения жилья ее можно в полном или частичном объеме (такое решение должен принять владелец сертификата МСК). Если после покупки недвижимости сохранится остаток по маткапиталу, семья сможет использовать его по общим направлениям – для оплаты обучения ребенка, для приобретения другой недвижимости, ремонта или строительства дома, и т.д.

НК РФ допускает возмещение НДФЛ только по фактическим расходам, которые семья понесла при покупке объекта недвижимости. Средства МСК являются целевой формой господдержки, а их выдача семье в наличной форме не допускается. Такой целевой характер средств маткапитала не позволяет отнести их к фактическим расходам для прямого возмещения по вычету. Поэтому на сумму МСК всегда будет уменьшаться общая стоимость по договору купли-продажи, остаток по ипотеке или размер процентов по кредиту.

Что такое материнский капитал?

Мат капитал — это внедрённая в 2007 году помощь из госбюджета для семей, у которых был рожден или усыновлён второй и последующий ребёнок. Этот вид дотаций, выдаваемый в виде сертификата, номинал которого в 2019 году — 453 тыс. рублей. Использование его может быть только целевое, согласно прописанным правилам закона.

Согласно постановлению, мат капитал пригоден для использования в следующих целях:

  • для развития и образования ребёнка (с 2018 года семья может оплачивать детские сады, ВУЗы, а также официально привлекать нянь и частных педагогов);
  • для накопления будущей пенсии мамы с помощью уполномоченных фондов;
  • для обеспечения полноценного развития и воспитания детей инвалидов;
  • для оформления ежемесячной помощи на ребёнка малообеспеченным до достижения малышом 1,5 лет (сумма пособия индивидуальна и определяется согласно региону проживания семьи);
  • для покупки квартиры как готовой, так и строящейся;
  • для осуществления капитального ремонта и обустройства имеющегося жилья;
  • для получения займа (первоначальный взнос, выплата обязательных платежей и процентов по ссуде);
  • для рефинансирования ранее оформленной ипотеки;
  • для оплаты долга паевого взноса и долевого участия.

Использование бюджетных средств на большинство целей возможно только с момента достижения ребёнком 3 лет. Но, это не относится к ипотеке, оплате за садик и ежемесячным выплатам на ребёнка. В случае растраты денег на другие нужды, не утвержденные законом, будут применяться санкции к получателям сертификатов.

Как правильно оформить документы

Чтобы впоследствии претендовать на получение имущественного вычета по НДФЛ и использовать средства маткапитала, необходимо правильно оформить все документы по сделке и по оплате недвижимости. Гражданам придется иметь дело со следующим комплектом документов:

  1. договор купли-продажи и передаточный акт;
  2. кредитный договор и график ежемесячных платежей;
  3. правоустанавливающие документы на недвижимость – выписка ЕГРН, закладная в пользу банка на весь срок ипотеки;
  4. документы, подтверждающие внесение первоначального взноса продавцу (если семья использует собственные сбережения);
  5. справка из банка, подтверждающая остаток по ипотечному кредиту и сумму фактически уплаченных процентов;
  6. справка 2-НФДЛ от работодателя, с указанием суммы фактически удержанного и перечисленного подоходного налога.

Чтобы направить средства МСК на оплату первоначального взноса, либо на погашение кредита/процентов, нужно подать заявление в ПФР или МФЦ по месту жительства. Одновременно прилагаются все документы по сделке, в том числе договор купли-продажи, зарегистрированный в Росреестре, и выписка из ЕГРН. Для получения маткапитала нужно подтвердить, что все члены семьи, в том числе несовершеннолетние дети, получили равные доли в приобретенной квартире. При подаче заявления допускается представить нотариальное обязательство о последующей передаче долей детям, а исполнить его собственник обязан в течение 6 месяцев.

Читайте так же:  Справка о неполучении социального налогового вычета образец

Имущественный вычет может предоставляться путем обращения в ИФНС, либо к работодателю. Во втором случае, при ежемесячном расчете зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, пока сумма вычета не исчерпается в полном объеме. Однако наиболее распространенным вариантом является обращение в ИФНС для возврата НДФЛ из бюджета. Эта процедура проводится по следующим правилам:

  • вычет предоставляется только в размере фактически удержанной суммы НДФЛ (следовательно, при отсутствии официального места работы и отчислений НДФЛ, в предоставлении вычета будет отказано);
  • обращаться в налоговую инспекцию можно ежегодно, если максимальный размер вычета не был использован в полном объеме в предыдущие годы;
  • при каждом обращении нужно заполнить и представить декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, в котором заявитель сам рассчитывает сумму вычета к возмещению.

Для заполнения декларационной формы нужно указать сумму фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости или обслуживание ипотечного кредита. Так как средства маткапитала не входят в фактические затраты, их нужно указать в декларации для уменьшения суммы вычета. Сделать это должен сам заявитель, а скрыть факт направления средств МСК на оплату квартиры или погашение кредита (процентов) не получится по следующим причинам:

  1. если средства МСК используются для оплаты первоначального взноса, такое условие будет предусмотрено в тексте договора;
  2. если маткапитал был направлен на погашение основного долга по ипотеке, в справке банка будет указан источник поступления средств (орган ПФР обязан направить деньги напрямую в банк, а не выдать их владельцу сертификата в наличной или безналичной форме);
  3. аналогичным образом, в справке о погашении процентов банк укажет источник финансирования.

Рассчитывать сумму вычета нужно каждый год, если полное возмещение НДФЛ не было получено при первичном обращении. Следовательно, сумма маткапитала, направленная на первоначальный взнос или обслуживание ипотеки, должна быть указана в декларации 3-НДФЛ за тот календарный год, в котором ПФР перечислило деньги. В последующих декларациях будет указываться уже сумма вычета, рассчитанная с учетом ранее перечисленных средств МСК.

Заявление на имущественный вычет, декларация и иные документы подаются не позднее 30 апреля. Полный комплект документов, в том числе договор купли-продажи и выписка ЕГРН, представляются при подаче первой декларации 3-НФДЛ. Если за текущий год сумма вычета была использована не в полном объеме, при последующих обращениях не нужно повторно представлять документы по сделке. Однако брать новую справку 2-НДФЛ и выписку о погашенных ипотечных процентах нужно каждый год, так как эти сведения напрямую влияют на решение налогового органа.

Заявление и декларация проверяются в срок, не превышающий 2 месяца. При положительном решении, налогоплательщик получит вычет в безналичной форме на свой счет. Реквизиты счета нужно указывать при каждом обращении с декларацией. Если будет достигнут максимальный предел вычета по фактическим расходам или ипотеке, право на возврат НДФЛ по ипотечным процентам может сохраниться. В этом случае нужно ежегодно брать справку из банка, пока не будет исчерпан и такой вариант возмещения подоходного налога.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

Правила получения вычета при использовании средств МСК

  • в качестве первоначального взноса, когда остаток стоимости квартиры будет погашаться за счет ипотеки;
  • для погашения действующего долга по ипотечному договору;
  • для погашения ипотечных процентов, предусмотренных договором с банком.

В каждом из перечисленных случаев, учет материнского капитала при имущественном вычете будет осуществляться по разным основаниям.

При использовании средств МСК на первоначальный взнос

Обращаясь в банк за получением ипотеки, граждане должны подтвердить наличие собственных средств для оплаты части квартиры. Для этого могут использоваться собственные сбережения, а также средства маткапитала. Вот как трактует НК РФ такие ситуации:

  1. если граждане используют собственные накопления для первоначального взноса, они будут отнесены к прямым расходам – в этом случае, имущественный вычет будет предоставлен по общим правилам;
  2. если семья распорядилась средствами МСК для перечисления первоначального взноса, они не будут признаны фактическими расходами – вычет будет распространяться только на основную сумму ипотеки и банковские проценты;
  3. если первоначальный взнос был оплачен частично за счет собственных средств, а частично за счет МСК, к вычету можно представить только первую часть затрат – даже в этом случае государство не рассматривает маткапитал как фактические расходы семьи на приобретение жилья.

Учитывая высокую стоимость недвижимости даже в небольших населенных пунктах, такие ограничения вряд ли скажутся на возможности использовать всю разрешенную сумму вычета. Дело в том, что законодатель ограничивает размер вычета суммой в 2 млн. руб. (по ипотечным процентам вычет предоставляется в отдельном порядке, и не может превышать 3 млн. руб.). Следовательно, даже если средства МСК не вошли в состав фактических расходов, они практически всегда будут учтены в сумме вычета по ипотечному долгу или процентам.

Приведем типичный пример для расчета вычета, если средства МСК были использованы как первоначальный взнос. Семья приобрела недвижимость при следующих условиях:

  • общая стоимость жилья по договору составила 3 млн. руб.;
  • первоначальный взнос был полностью оплачен за счет средств маткапитала, т.е. продавцу были перечислены 453 020 руб.;
  • остаток по договору был переведен банком за счет ипотечных средств, т.е. в сумме 2 546 980 руб.

В этом случае средства маткапитала не признаются как фактические расходы, однако максимальный размер вычета полностью покрывается ипотечным кредитом. Следовательно, семья сможет вернуть из бюджета 260 тыс. руб. (2 млн. руб. х 13%). Если бы общий размер кредита составил менее 2 млн. руб., вычет рассчитывался бы по фактической сумме ипотеки.

Направление МСК для оплаты основного долга по ипотеке

Купив недвижимость по ипотеке, семья обязана надлежащим образом исполнять свои обязанности перед банком. Погасить основной долг можно не только собственными средствами, но и за счет сертификата МСК. Это допускается, даже если право на получение маткапитала возникло уже после регистрации права собственности (например, когда второй ребенок родился после покупки жилья).

Выделяя семье маткапитал для погашения основного долга по ипотеке, государство не рассматривает его как фактические расходы для получения вычета. Это означает, что уменьшение суммы основного ипотечного долга может повлиять на размер вычета:

  1. если при погашении ипотечного долга, остаток по кредиту стал меньше 2 млн. руб., вычет будет предоставлен по сумме оставшегося долга;
  2. если при погашении за счет маткапитала остаток не стал менее 2 млн. руб., вычет будет предоставлен в максимально возможной сумме 260 тыс. руб. (2 млн. руб. х 13%);
  3. если семья использовала маткапитал на погашение кредита уже после получения вычета, может возникать переплата по возмещению НДФЛ (в этом случае собственникам придется вернуть часть вычета в бюджет).
Читайте так же:  Льготы по земельному налогу установлены

Наиболее сложным вопросом является превышение максимально возможного размера вычета, так как возникает переплата из бюджета. Например, при стоимости квартиры в 2 млн. руб., полностью оплаченной по ипотеке, семья получит вычет в максимально возможной сумме 260 тыс. руб. Направив средства МСК, на погашение долга по кредиту после совершения сделки, размер вычета составит 1 546 980 руб. (2 000 000 – 453 020). Следовательно, к фактическому получению из бюджета полагается только 201 107,40 руб. (1 546 980 х 13%). С учетом возвращенного ранее НДФЛ, переплата по вычету составит 58 892,60 руб. (260 000 – 201 107,40).

Эту сумму переплаты придется вернуть в бюджет, либо она будет взыскана в принудительном порядке. Зачесть ее в счет будущих удержаний подоходного налога нельзя, так как НДФЛ рассчитывается по единой ставке 13%. Работодатель не сможет удержать подоходный налог по более высоким ставкам, даже если налоговая служба подтвердит факт переплаты.

Использование средств МСК на оплату процентов

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам не может превышать 3 млн. руб. Это означает, что семья сможет получить из бюджета не более 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13%). Как и в случае с основным долгом по ипотеке, при направлении всей суммы МСК на оплату процентов могут возникать аналогичные ситуации, в том числе и переплата по возмещению НДФЛ. Однако при оплате процентов будут учитываться следующие нюансы:

  • так как вычет предоставляется ежегодно, пока не будет исчерпан в полном объеме, семье придется каждый год подавать новое заявление на распоряжение средствами МСК (если они направляются только на погашение процентов);
  • размер процентов заведомо несоразмерен сумме основного долга, поэтому средства МСК будут перечисляться по фактически понесенным расходам на обслуживание кредита (нельзя перечислить маткапитал в счет будущих платежей по процентам);
  • если за счет средств МСК сумма основного кредита стала меньше, автоматически снижается и размер процентов, что может привести к незначительной переплате по возмещению НДФЛ.

Чтобы избежать повышенных процентных платежей, целесообразно сразу направить всю сумму маткапитала на уменьшение основного ипотечного дога. Поэтому случаи с возникновением переплаты по возмещению НДФЛ возникают крайне редко.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за материнский капитал

Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку (пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн. рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.

К фактическим расходам относят (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК):

  • цену жилья;
  • стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал (п. 5 ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:

В — имущественный вычет;

Р — фактические расходы;

МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;

13% — НДФЛ.

До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.

Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность. В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п. 6 ст. 220 НК).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

В— вычет;

П — сумма уплаченных процентов;

МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;

13% — ставка подоходного налога.

Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

  • строительство или приобретение жилья;
  • рефинансирование вышеуказанного кредита.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.

ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.

При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.

ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей.

ИВ по процентам: (673026 — 116617) × 13% = 72333,17 рубля.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Использовать капитал при погашении ипотеки можно на любом этапе выплат по договору. Срока давности момент подачи заявления на получение маткапитала не имеет.

Даже если ребенок родился за пределами РФ, но является гражданином России, выплаты материнского капитала ему полагаются.

При погашении ипотечного займа маткапиталом они идут вне «кошелька» родителей и перечисляются сразу в счет договора.

Если мать или семья являются дольщиками в рамках строящегося жилья, использовать маткапитал будет непросто, так как не все застройщики работают с этими средствами.

Использовать капитал на строительство или ремонт имеющегося жилья не запрещено, но для этого необходимо найти поставщика строительных материалов, который согласится выставить счет на эту сумму и поставить материалы.

Материнский капитал в случае развода родителей всегда остается за тем, кто его оформлял. Как правило, это мать ребенка. Если он был использован при покупке жилья, в котором выделены доли детей, то и квартира остается за тем родителем, на чьем иждивении остаются дети. Такая ситуация сложна тем, что ипотека оформляется на отца семейства, так как на момент декрета матери он является единственным работающим в семье. Таким образом, при разводе квартира может остаться за матерью детей, а ипотечный договор — за отцом. В этом случае предлагается либо переписать договор на мать, как только она выйдет на работу, либо матери предлагается отказаться от взыскания алиментов при условии, что муж продолжает оплачивать ипотеку.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме того, отец может вернуть средства маткапитала матери детей, но через счета Пенсионного фонда, а с квартиры снять обременение в виде доли детей. После этого квартира может быть продана, ипотека закрыта, а оставшиеся от продажи средства родители могут поделить между собой. Единственной проблемой для родителей встанет вопрос о том, где прописать детей.

Основные условия

Сбербанк, как гигант банковской сферы, предусмотрел для своих клиентов много предложений. Каждая кредитная программа уникальна, она способна удовлетворить даже самого требовательного заёмщика. Так, оформить займ под готовое или только строящееся жильё могут молодые семьи с материнским капиталом, выбрав для себя более подходящий вариант. Причём использование средств для погашения первого взноса может быть как частичным, так и полным.

Читайте так же:  Налог на недвижимость физических лиц сроки

При покупке готового жилья клиенты могут получить займ под процент от 9,1% в год, на срок до 30 лет и с первым взносом от 15% (https://www.sberbank.ru/ru/person/credits/home/buying_complete_house). В залог банк может предложить покупаемую недвижимость, что является единственным вариантом для большинства семей. Если семья выберет квартиру у партнёра банка ДомКлик, тогда банк обязуется сделать скидку по ипотеке 0,3%. Ещё один плюс получения такой ипотеки, возможность вернуть части уплаченных денег, путём оформления налогового вычета. Правда претендовать на эту компенсацию получиться только 1 раз в жизни.

При покупке строящегося жилья клиент получает более широкое поле выбора, но при условии, что компания-застройщик сотрудничает со Сбербанком. Сумма процентов по такому займу будет значительно меньше, от 7,6%, первоначальный взнос останется тем же — от 15%, а срок может также достигать 30 лет. Причём в каждом отдельном случае, сотрудничая с застройщиками-партнерами, банка клиенты могут рассчитывать на дополнительные скидки и бонусы (https://www.sberbank.ru/ru/person/credits/home/buying_project).

Подводные камни ипотеки с использованием материнского капитала

Обзор рыночных предложений ипотечных программ с использованием маткапитала предусматривает повышенную процентную ставку по такому кредиту. Именно по этой причине заявлять на начальном этапе заключения сделки о намерении использования данных средств не стоит. Причина в том, что использование капитала обязывает родителей выделить доли детей. В дальнейшем, если такой заемщик вдруг не справится с погашением кредита, продать квартиру с выделенными долями детей будет трудно, так как банк должен будет предоставить детям иное, равноценное их долям жилье. Поэтому еще до момента заключения сделки банк предусматривает такой риск в виде повышения процентной ставки. Но не стоит думать, что этот момент невыгоден только банку.

Для самого заемщика сей момент может также стать проблемой. Так, при ипотеке квартира является залогом и находится фактически в собственности банка. Одним из условий использования маткапитала при оплате ипотеки является необходимость в течение полугода выделить долю детей. А в рамках квартиры с имеющимся залоговым обременением это априори невозможно без согласия банка, которого он может и не дать. При невыполнении этого условия ПФР на законных основаниях может отказать в перечислении средств. Таким образом, использовать маткапитал, если следовать закону, легально можно лишь на последнем этапе ее погашения, когда сумма долга будет равноценна сумме маткапитала.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала можно получить по общим правилам. Однако при заполнении декларации и расчете суммы НДФЛ к возврату нужно учитывать нюансы, связанные с целевым характером средств МСК. В этом материале разберем, как будет оформляться вычет по сделке при расходовании маткапитала, и на какую сумму возврата может рассчитывать семья.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Имущественный вычет можно оформить:

  • в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
  • у работодателя в том же году.

В первом случае необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через интернет в личном кабинете налогоплательщика (понадобится электронная подпись).
  2. Получить на работе справку об удержанном налоге (2-НДФЛ).
  3. Подготовить копии:
    • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
    • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
    • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
    • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
    • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
  4. Подать декларацию и документы в отделение ФНС по месту жительства.

При оформлении через работодателя необходимо:

  1. Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
  2. Получить уведомление через 30 дней.
  3. Предоставить его на работе.

С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги.

Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

  1. Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
  2. Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
  3. Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.
  4. ИВ использован в полном объеме. Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

  • было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
  • налоговая узнала о том, что оснований для вычета нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Необходимые документы

Как и любая другая финансовая операция, ипотечное кредитование не обходится без сбора документов. А если учесть, что клиент планирует использовать сертификат мат капитала, то бюрократическая сторона вопроса ещё больше усложняется, так как помимо банка, нужно получить одобрение у ПФР.

Если вы только планируете оформлять ипотеку и хотите сделать первый взнос с помощью сертификата, тогда для начала вам нужно обратиться в банк и выбрать для себя подходящий кредитный продукт. Как правило, получить согласие на полное использование средств сертификата не всегда возможно, банк может потребовать внесение хотя бы 5% наличными. Если же кредит оформлен до выдачи сертификата, тогда клиент может использовать его в качестве средства для погашения общей задолженности или процентов по ссуде. Клиенту нужно уведомить банк, что он хочет досрочно погасить часть суммы за счёт федеральных средств. Банк предоставит ему выписку по текущей задолженности, с которой клиент обратится в ПФУ. В любом случае такой вариант наиболее привлекателен как для клиента, так и банку.

Сразу необходимо получить в банке информацию о требующемся пакете документов. Их сбор может занять до месяца. Поэтому лучше заранее узнать все обстоятельства. То же касается и пенсионного. У них список документов тоже значительный.

Для пенсионного фонда

Пенсионный фонд довольно кропотливая организация, поэтому процесс оформления каких-либо выплат довольно сложный и долгий. Если запланировано использование материнских денег на погашение ипотеки, тогда нужно обратиться в Пенсионный и получить сам сертификат. Для этого гражданину нужно иметь при себе:

  • Составленное по образцу заявление;
  • Копии паспорта гражданина РФ (подать заявление может как мать, так и отец);
  • Копию свидетельства о рождении малыша или постановление об усыновлении ребёнка;
  • Справку для подтверждения гражданства ребёнка в случае если один из родителей нерезидент страны.

После рассмотрения заявления заявителю выдаётся сертификат установленного образца. С ним-то клиент и идёт в банк для одобрения решению по досрочному погашению. Дальше нужно снова обратиться в Пенсионный фонд.

Читайте так же:  Налог на имущество в сша

Для одобрения выплаты в счёт погашения ипотечной задолженности при себе нужно иметь:

  • сертификат, ранее полученный по заявлению;
  • паспорт гражданина, который оформил сертификат (только один из родителей или официальный опекун оформляет документы);
  • заявление, составленное по образцу на выплату денег из материнского капитала (образец https://ipotekunado.ru/wp-content/uploads/2019/02/rasporyazhenie.docx);

Рис.1 Пример заполнения заявления на использование мат капитала

  • договор кредитования на приобретение квартиры, в котором должна быть прописана цель, подтверждающая целевое использование денег, а именно решается жилищный вопрос семьи;
  • справка, выданная банком с суммой, оставшейся к оплате;
  • документ, заверенный нотариусом, обязывающий собственника квартиры после полного погашения задолженности оформить недвижимость на всех членов семьи в равных долях.

Обратите внимание! ПФР может затребовать дополнительные документы, к примеру, решения суда, если в семье один и родителей лишён родительских прав, доверенность на ведения дел, если для этого есть необходимость.

Для Сбербанка

После приёма документов у ПФ есть 2 месяца на принятие решения. Если оно положительное, тогда следующий этап — подача заявлений в банк. От клиента потребуется:

  • Паспорт;
  • Сертификат;
  • Справка с ПФР об остатке на счёту, предназначенном для хранения мат капитала;
  • Заявление о желании досрочного полного или частичного погашения долга по займу.

После этого банк выделяет ячейку для зачисления средств и пенсионный переводит деньги на банковский счёт. Сразу нужно уточнить, все попытки мошенническим способом обналичить так деньги не получится. Пенсионный контролирует каждое целевое расходование бюджетных средств.

Процедура оформления

Рис.2 Порядок использования мат капитала

Когда клиент только планирует оформление ипотеки, а сертификат уже на руках, всё, что остаётся собрать документы и подавать заявку. Клиентам банка заявку можно подать даже онлайн и получить предварительное решение. Если решение положительное, тогда можно смело выбирать жильё. При этом выбрать строящееся жильё можно только у партнёров, а готовое можно подобрать и самостоятельно, правда, проверка банком будет тщательнее и придирчивее.

После принятия решения клиент предоставляет в банк стандартный набор документов, вместе с сертификатом и справкой с ПФР о состоянии счёта. После одобрения можно оформлять сделку:

  • заключается договор на покупку недвижимости;
  • регистрируется в реестре;
  • передаётся в банк, для проверки;
  • банк выплачивает средства продавцу переводом или в ячейку;
  • заёмщик берёт подтверждение в банке и передаёт в ПФУ со счётом для зачисления средств;
  • после рассмотрения заявки (2 месяца) пенсионный перечисляет деньги банку;
  • банк после получения средств пересчитывает задолженность.

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом. С 1 января 2020 года минимальный предельный срок владения для купленного жилья составляет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ) 3 года при условии, что оно единственное.

Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

  • получив имущественный вычет до 1 млн рублей;
  • на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е. если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо, потому что средства МК включаются в расходы (письмо Минфина от 10.07.2014 года № 03-04-07/33669).

1000000 × 13% = 130000 рублей.

Гражданин продает за 2,5 млн квартиру, которую купил за 2 млн. Имущественный вычет составит:

(2500000 — 2000000) × 13% = 65000 рублей.

Квартира, покупаемая на маткапитал, оформляется в общую долевую собственность, поэтому при получении вычета в связи с ее продажей есть особенности:

  • если семья продает ее по одному договору, то ИВ делится между ними пропорционально доле в жилье;
  • если собственники продают свои доли по разным договорам, то каждый из них имеет право на ИВ в полном объеме (до 1 млн рублей).

Также с 29 сентября 2019 года родители могут не платить НДФЛ за продажу детских долей или уменьшить его размер, если при покупке квартиры или дома использовался материнский капитал. При продаже тех частей, что были выделены детям, уменьшить их стоимость на сумму затрат не получалось, потому что они передавались по договору дарения или соглашению, то есть дети не тратили свои средства.

На данный момент изменить сумму налога можно, если выполняются следующие требования:

  • родители выделили доли в соответствии с программой материнского капитала (в том числе регионального);
  • документы об оплате квартиры (другого жилья) оформлены на владельца сертификата либо его супруга;
  • другие члены семьи не использовали эти расходы, чтобы уменьшить налог;
  • жилье продали, начиная с 2017 года.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Речь пойдет не только про налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, но и о субсидии за 3-го ребенка в размере 450 т. р.

При покупке квартиры налогоплательщик вправе вернуть себе 13% от стоимости объекта, но не более, чем с 2 млн рублей, т. е. 260 тысяч. Опция доступна только для официально трудоустроенных лиц. Это налоговый вычет, о котором мы неоднократно рассказывали.

Кроме явной пользы, у вычетов есть и подвохи. К примеру, нельзя вернуть 13% от той части объекта, которая оплачена материнским капиталом или другими государственными субсидиями. Из этой понятной и, казалось бы, малозначительной детали зачастую вытекают большие проблемы.

Они случаются у тех, кто получил налоговый вычет за квартиру раньше, чем использовал на неё материнский капитал. В этом случае необходимо будет вернуть часть уже полученного налогового вычета обратно в бюджет, а именно 13% от субсидии.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом – пример.

В 2015 году Ивановы взяли ипотеку и купили квартиру за 2 млн. рублей. В течении 3-4 лет они получили за нее налоговый вычет 260 т. р., т. е. 13% от стоимости. В 20-м году у них появился маткапитал, а поскольку ипотека в самом разгаре, то его послали именно туда.

В связи с тем, что в 20-м году происходит смена порядка начисления маткапитала, то он может составить либо 466, либо 616 тысяч. Допустим, Ивановы получают 616 тысяч и вносят их за кредит.

И теперь получается, что собственными средствами они заплатили за квартиру уже не 2, а 1 млн 384 тысячи. А значит, 13% от 616 тысяч, нужно вернуть обратно в бюджет. Сумма возврата – 80 с лишним тысяч.

А если в эту же ипотеку «хлопнуть» еще 450 тысяч за 3-го ребенка, то сумма возврата государству увеличится еще на 58 с половиной тысяч рублей. В общем итоге Ивановы “встрянут” на 138 тысяч.

Особенно часто в орбиту такой беззаветной государственной любви попадают ипотечники с недвижимостью менее 2,5 млн руб. И вот почему.

У налогового вычета за недвижимость, тот который в вашу пользу, который вы изначально получаете при покупке квартиры, есть предел – 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. Если купить квартиру за 3 млн., то вычет, все-равно получим только с 2-х.

Третий млн как бы в «пролете». Зато (!), направив маткапитал на погашение ипотеки по такому объекту, нам не придется возвращать государству полученную ранее часть налогового вычета. Почему?

Потому что маткапитал списывается из общей стоимости квартиры, т. е. из третьего млн. Два миллиона, с которых получен вычет, в этом случае останутся незатронутыми.

Читайте так же:  Как избежать торгового сбора

Но, если по этому же объекту направить в ипотеку еще 450 тысяч за 3-го ребенка, то общая сумма субсидий вместе с маткапиталом составит 1 066 000 рублей. Сминусовав её с 3 млн. увидим, что «хвостик» в размере 66 т. р. уже «заползет» в те самые 2 млн., с которых получен вычет. И значит, 13% от 66 тысяч нужно будет вернуть государству.

Таким образом, из примеров видно, что попасть в такую переделку проще всего тем, чья недвижимость стоит от 2 до 3 млн. рублей. Понятно, что в основном это семьи из регионов. Потому что чаще всего именно там за эти деньги можно купить недвижимость, где будет проживать семья с несколькими детьми.

А вот еще один возок с подвохом. Очень часто семьи получают налоговый вычет совместно. К примеру, если квартира стоит 3 млн., то один супруг сможет получить от нее лишь 260 тысяч (13% с 2 млн), т. к. у него просто не хватает лимита «качнуть» с третьего млн. Тогда к делу подключается работающая жена. Она тоже подает на вычет и получает с третьего миллиона еще 13%, т. е. 130 тысяч., используя свои лимиты.

Если в этой ситуации задействовать МСК или субсидию за 3-го ребенка (имеется в виду после того, как родители получили полный вычет с 3 млн.), то возникает ситуация, описанная выше – придется возвращать часть денег государству. Тот факт, что квартира стоит больше 2 млн. при таком раскладе уже не спасет от необходимости возвращать деньги государству.

Что делать со всей этой ситуацией? Самый лучший способ, конечно, думать «наперёд».

  1. Нужно соотнести стоимость квартиры и размер субсидии. Если квартира стоит больше 3 млн, то вы не входите в зону риска. Это понятно из последнего примера. Если меньше, то уже считайте.
  2. Возвращать обратно государству налоговый вычет нужно в той ситуации, если вы его уже получили. Если не получали, то возвращать не нужно. Вам его изначально не додадут в той части, в которой применена субсидия.
  3. Если необходимость возврата государству все-таки есть, то налоговики могут предложить вам некий взаимозачет. Как правило, после вычета за квартиру начинается вычет за проценты по ипотеке. Так вот, эти суммы, которые вам должны вернуть уже за ипотеку, могут пойти в зачет ваших обязательств по вычету за квартиру.

Эта схема удобна тем, что вам не придется искать наличность для перечисления в налоговую. Но стоит помнить, что все-таки, это взаимозачет за ваш счет. Ну а если взаимозачет не сделать, то, к сожалению, придется отдать налоговикам «живые» деньги.

Друзья, если эта статья является для вас полезной, прошу вас поддержать развитие проекта. Сделать это можно вот здесь. Спасибо! А мы продолжаем.

Напоследок отметим, что если часть налогового вычета вам пришлось вернуть обратно, то значит, ваш лимит по возврату НДФЛ оказывается неисчерпанным. А значит, вы сможете «добрать» его при покупке следующей недвижимости. Но это совсем другая история.

Я ни в коем случае не хочу сказать, что государственные субсидии – это плохо. Это хорошо и потребитель останется в плюсе. Но вместе с плюсом останется и «осадочек». А ведь куда приятнее было бы знать, что государство не мелочится и ВСЕЦЕЛО находится на твоей стороне.

Погашение ипотеки материнским капиталом в Сбербанке

В идеале, семейная жизнь молодой пары должна начинаться в собственной квартире. Но пойти и купить её за наличку могут единицы. Поэтому молодым семьям приходится жить на съёмных квартирах или с родителями, потому что даже кредит становится проблемой — нужны деньги на первый взнос. Государство попыталось решить этот вопрос и гарантировало семьям с двумя и более детьми возможность получения мат капитала, который можно использовать для приобретения жилплощади. Сбербанк, один из банков, который предоставляет лучшие условия для получения кредита с применением материнского капитала. О том как оформить ипотеку и погасить её с помощью мат капитала расскажем вам очень подробно.

Порядок погашения ипотеки материнским капиталом

Важное условие погашения кредита сертификатом — единовременность. То есть, пенсионный фонд один раз принимает решение о переводе денежных средств в счёт выплаты первоначального взноса или погашения задолженности. Правительство планировало реализовать возможность об использовании мат капитала для выплаты ежемесячного платежа, но на данный момент этот вопрос остался не решённым. Но для большинства семей это единственное средство уменьшить финансовую нагрузку, пока мама находится в отпуске по уходу за ребёнком.

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

При покупке квартиры на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.

ИВ нельзя получить, если квартира куплена (п. 5 ст. 220 НК):

  • у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  • полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат, например, субсидии суммой 450 тысяч на погашение ипотеки многодетным;
  • целиком за счет работодателя или другого лица.

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.

Требования к клиенту

Любое ипотечное кредитование подразумевает, что клиент будет соответствовать определённым требованиям, это позволит банку гарантировать возвратность собственных средств. Ипотека с материнским капиталом является аналогичным банковским продуктом, поэтому требования к клиентам будут стандартные:

  1. Клиент должен достигнуть 21 года в день получения займа и быть не старше 75 лет на момент окончания кредитных отношений;
  2. Кредитование доступно только гражданам РФ;
  3. Клиент обладает чистой кредитной историей;
  4. Официальное трудоустройство на последнем рабочем месте должно превышать 6 месяцев, а общий стаж не может быть меньше 1 года;
  5. При значительной сумме кредита необходимо привлечение созаемщиков;
  6. Особая лояльность доступна зарплатным клиентам банка, так необходимость в части документов пропадает, а процентная ставка может быть снижена;
  7. Размер ежемесячного платежа по займу не должен превышать 50% от общего семейного бюджета (в учёт может быть принят и неофициальный доход, если есть возможность доказать его стабильность — выписка с приложения электронных денег).

Помимо требований к самому клиенту, банк предусматривает и условия кредитования:

  • жильё, на которое оформляется ипотека, должно быть оформлено в индивидуальную или коллективную (долевую) семейную собственность;
  • клиент, созаемщики и поручители, если они не являются клиентами банка должны подать справки 2-НДФЛ;
  • после получения кредита в Сбербанке у клиента есть 6 месяцев для обращения в ПФ и получения одобрения на возмещение задолженности с помощью мат капитала.

Как получить новый график платежей?

Видео (кликните для воспроизведения).

После получения банком средств мат капитала, должен быть изменён порядок выплаты кредита. Для получения нового графика клиенту необходимо обратиться в банк с заявлением. Кредитный инспектор осуществит пересчёт задолженности и предложит уменьшить ежемесячные платежи или сократить скор погашения ипотеки. Подойти к этому вопросу нужно обдуманно, ведь сумма сертификата значительная, и только семье решать, как ей воспользоваться правильно именно в их случае.

Источники

Возврат процентов по ипотеке с материнским капиталом
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here