Заполнение декларации 3 ндфл на машину

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже автомобиля необходимо перейти на вкладку «Доходы полученные в РФ». По умолчанию там выбрана ставка 13% выделенная желтым цветом — её не трогаем. Выбираем знак «+» в поле источник выплат. В появившемся окне указываем источник выплат, им является покупатель вашего автомобиля, указанный в договоре купли-продажи. Больше никакой информации вносить тут не нужно, выбираем «Да» и заполняем далее.

  • После этого выбираем «+» в поле месяц дохода.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ в программе, и продали автомобиль дешевле 250000 рублей, то следуйте приведенному ниже образцу заполнения:

(В нашем случае сумма продажи составляет 70000 рублей)

  • Выбираем код дохода «1521 — Доходы от продажи транспортных средств»
  • После этого нажимаем на кнопку «код вычета дохода» и ставим код 906
  • В графе сумма дохода и сумма вычета (расхода) указываем стоимость проданного автомобиля, взятую из ДКП (в нашем случае 70 000 рублей)
  • Указываем месяц получения дохода, он также указан в договоре купли-продажи автомобиля, нажимаем «Да», и наша декларация готова.

В том случае, если автомобиль продан дороже чем куплен, и сумма сделки более чем 250000 рублей:

(Здесь сумма продажи автомобиля составляет 500000 рублей, а его покупки, то есть расходов, связанных с его приобретением 450000 рублей)

  • Ставим код дохода так же «1521»
  • В поле «код вычета» указываем 903
  • В полях сумма дохода и сумма расхода указываем соответствующие суммы, их мы берем из договоров продажи (где вы были продавцом за 500 тыс. руб.), и покупки (где вы были покупателем за 450 тыс. руб.)
  • Проставляем месяц продажи из ДКП и жмем «Да». Декларация о доходах при продаже автомобиля готова.

Если авто продан дороже 250000 рублей, но при этом вы продали его дешевле чем покупали, вам поможет следующий образец заполнения:

(В рассматриваемом случае автомобиль был куплен за 700000 рублей, а продан за 500000)

Здесь мы делаем все тоже самое, что и в предыдущем случае, за исключением внесения суммы доходов (в нашем случае 500 тыс. рублей), и расходов (тут мы указываем, тот вычет, на который мы рассчитываем, при этом он не может быть больше, чем сумма дохода. Сюда мы пишем также цифру 500 тыс. рублей). Выбираем месяц дохода их ДКП, «Да», и все готово.

После того как вы заполнили декларацию нажмите на кнопку «Просмотр» в программе, перед вами будет сформированная 3-НДФЛ, пролистайте на вторую страницу и проверьте «сумму налога, подлежащую уплате в бюджет». Если все верно то можно её распечатывать, либо сохранять для последующей передачи в налоговую инспекцию.

Если вы еще не заполняли предыдущие вкладки — ниже представлены инструкции по заполнению:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и ответственность

Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Сроки предоставления

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

  1. Отнести самостоятельно в налоговую.
  2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
  3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

Штраф за непредставление отчетности

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Документы для оформления декларации

Предоставить в ФНС необходимо полный пакет документов. Для этого требуется подготовить:

  1. Справку с места работы о размере получаемых доходов — 2-НДФЛ за весь год. В случаях, когда гражданин работает в нескольких местах сразу, то такие справки берутся из каждой организации.
  2. Договор купли-продажи, который зафиксировал совершенную сделку и получение дохода.
  3. Договор купли-продажи, по которому данный автомобиль в свое время был приобретен.
  4. Паспорт гражданина РФ. Допускаются и некоторые другие документы, которые могут подтвердить личность.
  5. Платежные документы: чеки, приходно-кассовые ордера и прочее.
  6. Если декларацию подает доверенное лицо, то необходима нотариально заверенная доверенность.

Кроме последнего пункта, необходимы копии всех документов, но оригиналы нужно иметь при себе — по ним производится сверка.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация». Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д. При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере. Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично» , а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ» » и указываем его ФИО, а также доверенность.

Читайте так же:  Ветеран земельный налог

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО , который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

Далее вам необходимо будет внести данные о доходе.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906 , если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903 . Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е. у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс. рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом. Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Шаг 4. Сохранение и печать

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Подготовка 3-НДФЛ при продаже автомобиля при владении менее 3 лет — инструкция и образец

При реализации в 2019 году машины, которая была в собственности менее 3 лет, то обязательно в 2020 году нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. При владении авто 3 и более лет налоговая обязанность отсутствует.

Как заполнить форму 3-НДФЛ и как подать ее в налоговый орган, чтобы отчитаться по поступлениям от продажи автомобиля, смотрите в статье ниже. Приведен для скачивания новый актуальный бланк декларации и ее заполненный образец.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

Когда нужно сдавать декларацию при продаже автомобиля?

Продажа имущества для его владельца означает получение дохода, который, как известно, должен облагаться подоходным налогом по ставке, установленной НК РФ.

Если реализован за плату автомобиль, то продавец должен отчитаться перед налоговым органом, показав приобретенные средства с посредством отчета 3-НДФЛ и заплатив налог.

Не все продавцы машин должны формировать 3-НДФЛ и уплачивать с продажной стоимости налог. П.17.1 ст.217 утверждает, что граждане, получившие денежные средства по факту продажи движимого имущества, срок владения которым составлял 3 или более лет, освобождаются от налоговой обязанности. При этом есть исключение: если гражданин использовал проданный ТС в предпринимательской деятельности, то по факту продажи перечисляется налог в любом случае.

Если автомобилем человек пользовался менее 3 лет, то сдача 3-НДФЛ в ИФНС обязательна, в том числе и при нулевом налоге к уплате в связи с применением имущественного вычета.

Ставка, по которой облагается полученный доход, составляет 13%.

Неподача в срок налоговой декларации заставляет нарушителя платить штраф 1тыс.руб. Если же и налог не будет вовремя заплачен, то начисляются пени за каждый просроченный день. Срок для уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом оформления реализации авто.

Имущественный вычет

Даже при пользовании автомобиля менее 3 лет не у всех появится обязанность по перечислению НДФЛ, связано это с возможностью использовать льготу по НК РФ в виде имущественного вычета при продаже имущества.

НДФЛ для российских резидентов вычисляется как 13% процентов от поступивших средств от сделки, представленных ценой машины по договору с покупателем.

Имущественный вычет представляет собой сумму, которую можно отнять от дохода, при этом 13% будут считаться на от продажной цены на автомобиль, а от разности цены и вычета. При этом налог значительно сокращается или же отсутствует вовсе, если вычет равняется или больше полученных средств от покупателя.

Читайте так же:  Система досудебного урегулирования налоговых споров

Размер имущественного вычета (п.2 ст.220 НК РФ) может принимать одно из двух значений:

  • 250 тыс. руб.;
  • затраты по приобретению реализованного автомобиля, если сохранились документы, подтверждающие оплату.

Если гражданин продает квартиру, то величина вычета возрастает до 1 млн.руб. или суммы фактических расходов. Скачать образец 3-НДФЛ при продаже недвижимости.

Какой вычет выберет продавец автомобиля зависит от того, по какой цене он приобретал это транспортное средство, а также от присутствия подтверждающих эту сделку бумаг. Конечно, если машина была куплена по цене, большей 250 тыс.руб., то разумнее сократить базу для налогообложения на величину расходов.

Гр-н Потапов в 2018 г. приобрел за деньги автомобиль за 440000 руб., в 2019 г. он машину продает за 430000 руб.

Транспортное средство было в собственности один год, значит, есть обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ.

Если использовать вычет 250 т.р., то налог = 0,13 * (430000 — 250000) = 23400.

Если использовать вычет в размере расходов по приобретению, то налог = 0.

Конечно, второй вариант выгоднее продавцу авто, но для этого нужно собрать документацию, свидетельствующую о сделке по покупке ТС в 2018 году. Если таковые документы присутствуют, то в ФНС сдается декларация 3-НДФЛ с нулями, а обязанность по перечислению налога отсутствует.

Порядок подачи 3-НДФЛ в налоговую и сроки

Обратиться в ФНС требуется с 01.01 по 30.04 2020 г. с целью декларирования доходов от продажи машины в 2019 году.

Закон позволяет представлять декларацию в удобном виде на выбор декларанта — бумажном или электронном, если зарегистрирован и активирован личный кабинет налогоплательщика. При его отсутствии, можно вручную составить бланк 3-НДФЛ — в отделении ФНС, дома на компьютере или в распечатанном виде.

Еще один современный способ подготовки формы 3-НДФЛ — это использование бесплатной программы Декларация 2019. Для этого скачивается с сайта налог.ру архив программы, устанавливается и заполняются необходимая информация. Инструкцию по оформлению 3-НДФЛ в Программе Декларация 2019 смотрите здесь.

Новая форма для 2020 года

Для самостоятельно подготовке отчетности берется актуальный бланк в отделении налоговой службы или найти его в интернете на проверенных ресурсах. Важно проверить, что заполняемый бланк актуален.

С 1 января 2020 года форма декларации была обновлена, внесены изменения в отдельные приложения и строки, а также скорректированы штрих-коды. Подробнее об изменениях декларации 3-НДФЛ в 2020 году. Новая форма утверждена Приказом №ММВ-7-11/[email protected] в ред. приказа №ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019.

Порядок заполнения

Заполнение формы 3-НДФЛ подразумевает простые действия. Рассмотрим их подробнее.

Выбор типа декларации

Когда нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, можно выбрать один из предлагаемых вариантов: составить ее прямо в ФНС, заполнить в специальной программе «Декларация» или на официальном сайте налоговой. Но в любом случае это будет одна и та же форма, в которую от руки или с помощью клавиатуры на компьютере вводится информация.

Изначально требуется выставить галочки напротив обозначения 3-НДФЛ и гражданства РФ. Здесь же вводится номер налоговой инспекции (4 цифры). Если доход декларирует физлицо, то следует выбрать поле «Иное физическое лицо», также заполняется отдельное поле, если действия производит доверенное лицо.

Сведения о декларанте

Это самые элементарные данные о лице, которое продает автомобиль. Здесь вводятся ФИО, данные паспорта, ИНН, код страны и документ, удостоверяющий личность. Также нужно указать место проживания, код ОКТМО (зависит от места проживания).

Сведения о доходах

Указываются доходы, полученные в РФ. Также требуется обозначить источник получения прибыли (продажа автомобиля). Тут же указываются личные данные — ФИО лица, которое приобрело автомобиль. Эта информация пишется в строке под названием «Источник дохода». Код дохода при продаже авто — 1520. Также идет сумма дохода (та, что указана в договоре). Когда отсутствует документ, подтверждающий приобретение, то ставится код 906. Если документ есть, то ставится код 903.

Если декларация заполнялась в программе на компьютере, ее нужно сохранить, чтобы затем можно было распечатать. Если заполнение происходило в личном кабинете налогоплательщика, тогда печатать документ не нужно — заполненная форма просто отправляется на рассмотрение.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Обязанность декларировать продажу автомобиля касается каждого гражданина, который владел транспортным средством менее 3 лет. Учитывается фактическое нахождение машины в собственности. Считать следует с того времени, что указано в договоре купли-продажи. Дата регистрации автомобиля значения не имеет.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

Подать декларацию необходимо не позднее 30 апреля на следующий год после совершения сделки. То есть, если продажа совершилась в 2019 году, то срок подачи декларации будет в 2020 году.

Налоговый Кодекс РФ гласит, что все доходы физических лиц, которые они получают от продажи какого-то собственного имущества, облагаются налогом. Это подоходный налог, его размер составляет 13%. Среди прочего ценного имущества, подлежащего налогообложению, присутствуют и автомобили. Те граждане, которые пользовались машиной более 3 лет, освобождаются как от уплаты налога, так и от подачи декларации.

Видео (кликните для воспроизведения).

Еще один возможный вариант не платить налог с полученного дохода — налоговый вычет. Это необлагаемая сумма, с нее граждане налог не платят. Если такое право есть, все равно следует обратиться в ФНС — там проведут расчет и все подробно объяснят.

Для автомобилей налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей. То есть, если машина продана за меньшую сумму (и это отражено в договоре купли-продажи), то ни о каком налоге речь не пойдет. Если машина стоила дороже, то из полученной стоимости вычитаются 250 тысяч и из остатка берется налог.

По закону крайний срок уплаты налога — 15 июля.

Если продажей автомобиля занимается ИП, то расчет налога идет в зависимости от того, по какой системе налогообложения работает предприниматель.

Таким образом, для того, чтобы не платить налог с продажи автомобиля, необходимо:

  1. Владеть транспортным средством свыше 3 лет.
  2. Воспользоваться налоговым вычетом.
  3. Оформить машину на нового владельца посредством договора дарения. Составление такого договора не подразумевает получения прибыли, следовательно, нет никакого подоходного налога. Договор дарения является безвозмездной сделкой. Ни налог, ни заполнение декларации в этом случае не грозит. Единственный нюанс: выгодоприобретателем здесь выступит лицо, купившее этот автомобиль. Значит, этот человек и должен будет заплатить налог. Исключение составляют случаи, когда дарение оформляется на члена семьи или близкого родственника.
Читайте так же:  Льготы по земельному налогу установлены

Если физическое лицо продает в год 2 и более автомобиля, то по каждому подается декларация и платится налог. Налоговый вычет предоставляется один раз в год в одинаковом размере, это не зависит от количества проданных машин.

При наследовании машины НДФЛ не взимается, если имущество перешло от члена семьи или ближайшего родственника. Когда наследник решит продать такой автомобиль, не попользовавшись им 3 года, он заплатит налог на общих основаниях. Но если наследство досталось от совершенно постороннего лица, то налог придется уплатить уже при получении машины. Когда автомобиль был куплен в кредит и оставлен в наследство с условием, что этот кредит будет погашен наследником, то выплаты по кредиту можно вычесть из налогооблагаемой базы как расходы, которые возникли в году продажи автомобиля.

Не являются исключением в плане уплаты НДФЛ с продажи машин и пенсионеры, на них распространяются общие правила.

Как заполнить при продаже машины, которой владели менее 3 лет?

Бланк 3-НДФЛ содержит 13 страниц, для отражения поступлений от продажи авто оформляются:

  • титульная страница;
  • разделы 1 и 2;
  • приложения 1 и 6.

То есть количество оформленных листов декларации, передаваемой в ФНС, будет равняться 5-ти.

Титульный лист

Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.

Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.

Лист подписывается, ставится дата.

Раздел 1

Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:

  • 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
  • 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
  • 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.

Раздел 2

Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:

  • 001 — 13% для резидентов;
  • 002 — выбирается вариант 3;
  • 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
  • 030 — повторяется значение 010;
  • 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
  • 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
  • 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
  • 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
  • 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.

Приложение 1

Сведения о полученных средствах и их источнике. Источником выступает покупатель автомобиля.

  • 010 — 13%;
  • 020 — код дохода 03 для продажи транспортных средств, найти его можно в прилагаемой таблице к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ, ее измененный вид с 01.01.2020 года находится здесь;
  • 030-050 — не оформляются, если автомобиль купил гражданин;
  • 060 — ФИО покупателя;
  • 070 — стоимость автомобиля согласно договору;
  • 080 — остается пустым, так как налог с данного дохода не удержан еще.

Приложение 6

На странице определяется размер имущественной налоговой льготы, которую декларант будет использовать в качестве вычета.

Заполнить нужно строку 070 или 080:

  • Если берется вычет 250000, то он указывается по строке 070, при этом размер льготы не может превышать дохода за проданный автомобиль.
  • Если берется вычет в виде расходов на покупку авто, то сумма расходов указывается по строке 080, также не более продажной цены на машину.

В строке 160 указывается размер вычета из поля 070 или 080.

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

1. Продажа автомобиля и декларация 3-НДФЛ

В том случае, если вы продали автомобиль, находящийся у вас в собственности менее 3 лет, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля или иного ТС, на следующий после продажи год. То есть если вы продали автомобиль в 2018 году, то в 2019 вам необходимо сдать 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля, и уплатить налог до 15 июля, в противном случае к вам могут быть применены штрафные санкции.

При этом немаловажную роль здесь играет то, что если вы продали автомобиль дешевле 250 000 рублей, то с вас снимается обязанность уплаты налога, но декларацию 3НДФЛ вы все равно должны.

Если же автомобиль был у вас в собственности более 3-х лет, и вы его продали, то подавать декларацию о доходах нет необходимости. Итак, более подробную информацию о том, как заполнить и подать 3-НДФЛ о продаже автомобиля читайте здесь.

Срок, установленный для подачи декларации.

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2020 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Полезное видео

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета по проданному авто в 2020 году смотрите видео:

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Читайте так же:  Выплате дивидендов из прибыли текущего года

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Каждый гражданин, имеющий транспортное средство, рано или поздно сталкивается с необходимостью его продажи. При этом важно не забыть выполнить одно обязательное действие — подать декларацию в ФНС.

Когда нужно сдавать 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ или налоговая декларация подается в любом случае, если машина не находилась в собственности более 3 лет. Причем это не зависит от того, нужно будет уплачивать налог или нет. Даже если налоговая база равняется нулю, декларация заполняется по всем правилам и сдается в ФНС.

На следующий год после продажи машины требуется подать декларацию. К ней прилагаются подтверждающие документы, в частности те, что являются основанием для налогового вычета.

Для подтверждения дохода прилагается договор купли-продажи, а если нужно подтвердить расходы, то берут кредитный договор, чеки из автосалонов и прочее.

Как подать декларацию в налоговую

Есть несколько вариантов подачи налоговой декларации:

  1. Сформировать 3-НДФЛ в режиме онлайн. Это можно сделать через портал Госуслуги (нужно иметь подтвержденную учетную запись) и в личном кабинете налогоплательщика.
  2. Заполнить готовый бланк декларации и отправить ее по почте заказным письмом.
  3. Посетить ФНС лично и заполнить декларацию там от руки.

После того как декларация отправлена, необходимо дождаться результата ее проверки. Это займет некоторое время.

В некоторых случаях налоговая инспекция отказывает гражданам в приеме деклараций. Это происходит в следующих случаях:

  1. У физического лица отсутствует документ, способный удостоверить его личность, или данное лицо отказывается его предъявить.
  2. В заполненной декларации нет подписей физического лица.
  3. Если декларация была подана не в ту налоговую инспекцию, куда следовало. К примеру, документы подали не по месту жительства или не по месту регистрации в качестве налогоплательщика.
  4. Декларация была заполнена неправильно, есть грубые нарушения правил заполнения.
  5. Данные, написанные в определенных полях, не соответствуют действительности.

Крайний срок уплаты налога на доходы физических лиц — 15 июля. Налог должен быть уплачен физическими лицами самостоятельно. Оплате подлежит ровно та сумма, что указана в декларации.

Оплату произвести можно в любом банке, а также на портале Госуслуги, на сервисе «Уплата налогов физических лиц» или в личном кабинете налогоплательщика. С помощью подобных сервисов оплата производится по безналичному расчету.

Если гражданин пренебрег своими обязанностями и не задекларировал свои доходы, а также не оплатил их в установленный законом срок, наступает ответственность за налоговые нарушения. Налоговый орган, расположенный по месту регистрации, взыскивает с должника штраф в размере 5% от всей суммы за каждый месяц просрочки с момента подачи декларации. Эта сумма должна составлять не более 30% от начисленного налога, но не меньше 1000 рублей.

Со второго полугодия просрочки начинают действовать еще более жесткие санкции против должника: 10% за каждый месяц. То есть за год можно получить накрутку к имеющемуся налогу в размере 90%. Помимо этого, идет начисление пени — 1300 от ставки рефинансирования ЦБ России. Когда сумма достигает определенного уровня, ее взысканием начинает заниматься служба судебных приставов. При злостном уклонении от уплаты наступает уголовная ответственность. Она может быть снята только при полной уплате всего долга.

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:

  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:

  1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля, недвижимости и другого имущества

Декларация 3 НДФЛ заполняется налоговым агентом при отчуждении у него имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (а недвижимости приобретенной после 1.01.2016 менее 5 лет), которая подразумевает под собой уплату налога с дохода, в размере 13%. Эта процедура обязательна, и ее невыполнение влечет за собой наложение штрафа на налогоплательщика.

Наш сайт создан специально, для того чтобы помочь вам разобраться как заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже и дарении имущества, с помощью программы декларация 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать на нашем сайте, а также уяснить некоторые нюансы и подводные камни, которые могут возникнуть в процессе заполнения и подачи 3-НДФЛ о доходах в налоговую инспекцию. Так же сайт 3NDFL-prodazha.ru поможет детально разобраться в тех случаях, когда подавать декларацию о доходах нужно, а когда можно обойтись без этого. Итак рассмотрим подробнее каждый, отдельно взятый случай, ну а более подробную информацию вы найдете в соответствующих разделах:

Читайте так же:  Характеристика ответственности за налоговые правонарушения

2. 3-НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет

Если вы продали недвижимость, приобретенную до 31.12.2015 (квартиру, дом, дачу, землю, гараж и пр.), находящуюся у вас в собственности менее 3 лет , а недвижимость приобретенную после 1.01.2016 менее 5 лет(согласно изменениям в законодательстве), вам также необходимо подать декларацию о доходах на следующий после продажи год в налоговую инспекцию до 30 апреля, а также оплатить налог в размере 13% (если у вас есть такая обязанность) до 15 июля, в противном случае вас ожидает неприятный сюрприз в виде штрафа.

При этом налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу (сумму, с которой необходимо уплатить налог) двумя способами:

    Использовать имущественный вычет:
    1 000 000 рублей при продаже квартиры, жилого дома, дачи, комнаты, садовых домиков и земельных участков.
    250 000 рублей при продаже нежилых помещений, гаражей и пр.

пример: вы продали квартиру за 2 000 000 рублей. Если вы воспользуетесь имущественным вычетом при подаче декларации 3 НДФЛ о продаже недвижимости, то вам необходимо будет оплатить налог в размере (2 000 000 — 1 000 000)х 13% = 130 000 рублей.
Эта схема не всегда является самой выгодной при подаче декларации о доходах, рассмотрим следующую:

Уменьшить сумму доходов на величину расходов, связанных с приобретением недвижимости. При этом необходимо при подаче декларации 3-НДФЛ о доходах иметь соответствующие документы, подтверждающие факт расходов на приобретение недвижимости (договор купли продажи, чеки, квитанции, расписку о передаче денежных средств и пр.)

пример: вы продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет, за все те же 2 млн. рублей, но покупали ее за 1,8 млн, тогда сумма налога о оплате составит (2 000 000 — 1 800 000)х 13% = 26 000 рублей.

Как видите, каждый случай индивидуален, и требует скрупулезного рассмотрения, для выявления наиболее выгодного выбора способа уменьшения налогооблагаемой базы с целью сведения размера налога к минимальному значению.

В том случае, если вы продали квартиру, жилой дом, дачу и прочие жилые помещения дешевле 1 000 000 рублей, и нежилое помещение дешевле 250 000 рублей, то обязанность по уплате налога с вас снимается, но подать декларацию 3 НДФЛ о продаже имущества вы все равно обязаны.

Если же недвижимость в виде квартиры, дома, дачи, гаража и пр. находилась у вас в собственности более 3 х лет, а приобретенной после 1.01.2016 более 5 лет, то после её продажи нет никакой необходимости в подаче декларации 3 НДФЛ о доходах, и уж тем более в уплате какого либо налога.

Более подробно о 3-НДФЛ при продаже жилой, а также нежилой недвижимости, в том числе её доли, а также о том как заполнить декларацию о доходах в программе читайте в соответствующих разделах.

3. При получении подарка, дарении и выигрыша в лотерею также необходимо подать 3-НДФЛ в налоговую

Согласно налоговому кодексу РФ, доходы, выраженные в подарках, облагаются НДФЛ (налогом на доходы физических лиц), в размере 13%, если стоимость подарка более 4 000 рублей.

Если организация или ИП дарят физлицам подарки, они как правило перечисляют 13% в бюджет, и физлицам нет необходимости самостоятельно заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ при получении подарка.

Если же дарение происходит между физическими лицами, например автомобиля, недвижимости, акций, долей, паев и т.д., то одаряемый обязан подать декларацию о доходах на следующий год, после получения подарка в срок до 30 апреля, и уплатить налог до 15 июля. При этом дарителю нет необходимости подавать какие либо документы в налоговую инспекцию.

Если дарение происходит между близкими родственниками, а к ним относятся: родители, дети (в т.ч. усыновленные), братья, сестры (в том числе сводные), бабушки и дедушки, то заполнять и подавать декларацию 3 НДФЛ о подарке нет никакой необходимости. Более подробно читайте здесь.

4. Сдача в аренду квартиры и прочего имущества и декларация 3-НДФЛ

Если собственник имущества сдает в аренду квартиру, комнату, дом, автомобиль, или любое другое имущество, он также обязан задекларировать свои доходы, отразив их в декларации 3-НДФЛ и уплатить налог в установленные налоговым законодательством сроки.

5. Продажа доли в уставном капитале, ценных бумаг, и иных доходов.

При продаже доли в уставном капитале налогоплательщику также необходимо подать декларацию 3 НДФЛ о продаже доли в налоговую инспекцию до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля на следующий после продажи год, если она находилась у него в собственности менее 3 лет, в ином случае к дольщику будут применены штрафные санкции.

При этом налогоплательщик не имеет права ни на какие имущественные вычеты, как в двух предыдущих случаях, однако он может уменьшить налогооблагаемую базу (доход, с которого необходимо уплатить налог), на сумму расходов, которые он понес на приобретение доли в уставном капитале.

При владении долей в уставном капитале более 3 лет, обязанность по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах, а также уплате налога снимается с налогоплательщика.

6. 3-НДФЛ при выходе физлица из ООО

Если физическое лицо выходит из ООО, и доли хочет извлечь причитающуюся ему долю в качестве денежных средств, недвижимости, или иного имущества, он получает доход, следовательно он должен подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, если ООО не удержало и не перечислило НДФЛ за него (что бывает очень редко, потому что это его прямая обязанность, как налогового агента).

При выходе физлица из ООО его доля должна перейти обществу, при этом ООО обязано выплатить физическому лицу его долю в срок до 3 месяцев, с момента получения заявления о выходе из общества. Физлицо же при этом обязано подать декларацию 3 НДФЛ на следующий год, всрок до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля, если общество не перечислило за него НДФЛ.

Немаловажным фактором стоит отметить, что при подаче декларации 3-НДФЛ выходе физлица из ООО ему не предоставляется никаких прав на уменьшение налогооблагаемой базы, то есть уплатить налог ему будет необходимо со всей суммы дохода.

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, добро пожаловать на сайт 3НДФЛ-продажа.ру, который поможет вам в короткий срок понять, нужно ли вам подавать декларацию о доходах, разобраться в том как заполнять 3-НДФЛ в программе, тут же вы сможете её скачать и на наглядных примерах заполнить и сдать ее в налоговую инспекцию, совершенно бесплатно, не прибегая к помощи сторонних организаций.

Источники

Заполнение декларации 3 ндфл на машину
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here